Ухвала

від 06.04.2018 по справі 640/17474/17

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 640/17474/17

н/п 1-кс/640/2918/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"06" квітня 2018 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 про проведення експертизи у кримінальному провадженні №42017220000000541 від 07.06.2017,

ВСТАНОВИВ:

Сторона обвинувачення просить надати доручення експертній установі та залучити для проведення судової почеркознавчої експертизи експерта Харківського НДІСЕ ім.Засл. проф. М.С. Бокаріуса.

На вирішення експерта поставити наступні питання:

- чи виконані підписи в графах «з відбитком печатки ТОВ «Слобідські Лани»…директор… ОСОБА_4 … ОСОБА_4 …» документів: договір постачання №0109Г від 01.09.216, видаткова накладна №479 від 16.05.2017 на суму 1 083 852,00 грн., специфікація №2 від 16.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №481 від 17.05.2017 на суму 929 016,00 грн., специфікація №3 від 17.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №480 від 18.05.2017 на суму 743 212,80 грн., специфікація №4 від 18.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №482 від 19.05.2017 на суму 1 193 020,49 грн., специфікація №6 від 19.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №535 від 14.06.2017 на суму 40 302,04 грн., специфікація №11 від 14.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016,видаткова накладна №532 від 01.06.2017 на суму 16 606,81 грн., специфікація №7 від 01.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016,видаткова накладна №534 від 07.06.2017 на суму 37 985,95 грн., специфікація №10 від 07.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №580 від 27.06.2017 на суму 846 468,56 грн., специфікація №12 від 27.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016 ОСОБА_4 або іншою особою;

- чи виконані підписи в графах «з відбитком печатки ТОВ «Слобідський Хліб» …. директор .… ОСОБА_5 …. ОСОБА_5 …. ОСОБА_5 » документів: договір постачання №14/03-17 від 03.03.2017, лист №1703/ВР від 17.03.2017, видаткова накладна №240 від 16.03.2017 на суму 627 043,20 грн., специфікація №3 від 16.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №3 від 16.03.2017, видаткова накладна №239 від 14.03.2017 на суму 642 719,28 грн., специфікація №2 від 14.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №2 від 14.03.2017, видаткова накладна №238 від 03.03.2017 на суму 622 258,56 грн., специфікація №1 від 03.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №1 від 03.03.2017 ОСОБА_5 або іншою особою;

- чи виконані підписи в графах «Корнейко….ВХХ774293» документів: товарно-транспортна накладна №3 від 16.03.2017, товарно-транспортна накладна №2 від 14.03.2017, товарно-транспортна накладна №1 від 03.03.2017 ОСОБА_6 або іншою особою;

- чи виконані підписи в графах «з відбитком печатки ТОВ «Паритет- Агро»…директор… ОСОБА_7 … ОСОБА_8 … ОСОБА_8 …» документів: договір постачання №0109Г від 01.09.216, видаткова накладна №479 від 16.05.2017 на суму 1 083 852,00 грн., специфікація №2 від 16.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №481 від 17.05.2017 на суму 929 016,00 грн., специфікація №3 від 17.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №480 від 18.05.2017 на суму 743 212,80 грн., специфікація №4 від 18.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №482 від 19.05.2017 на суму 1 193 020,49 грн., специфікація №6 від 19.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №535 від 14.06.2017 на суму 40 302,04 грн., специфікація №11 від 14.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016,видаткова накладна №532 від 01.06.2017 на суму 16 606,81 грн., специфікація №7 від 01.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016,видаткова накладна №534 від 07.06.2017 на суму 37 985,95 грн., специфікація №10 від 07.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №580 від 27.06.2017 на суму 846 468,56 грн., специфікація №12 від 27.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, договір постачання №14/03-17 від 03.03.2017, видаткова накладна №240 від 16.03.2017 на суму 627 043,20 грн., специфікація №3 від 16.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №3 від 16.03.2017, видаткова накладна №239 від 14.03.2017 на суму 642 719,28 грн., специфікація №2 від 14.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №2 від 14.03.2017, видаткова накладна №238 від 03.03.2017 на суму 622 258,56 грн., специфікація №1 від 03.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №1 від 03.03.2017 ОСОБА_8 або іншою особою.

На обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні №42017220000000541 зареєстрованому в ЄРДР 07.06.2017 за підозрою ОСОБА_9 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.27, ч.2 ст.205 КК України, ОСОБА_10 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-1 КК України, ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України, ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205-1 КК України, ОСОБА_8 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що групою осіб організовано протиправну діяльність «конвертаційного центру», створено та придбано підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ «Глобол-Реєстр» (код 25613583), ТОВ «Даглар» (код 39263873), ТОВ «Зерно Слобожанщини» (код 40201773), ТОВ «Слобідський Хліб» (код 40527671), ТОВ «Рейніз» (код 40096809), ТОВ «Слобідські лани» (код 40528036), ТОВ «Фермагросервіс» (код 41177066), ТОВ «Укройлсервіс» (код 41167964), ТОВ «Агрітранс» (код 40170557), ТОВ «Галицькі Двори» (код 41397107), ТОВ «Зірва» (код 41396077), ТОВ «Агріпостач» (код 41396061), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, оформлення безтоварних операцій, легалізації майна, незаконної конвертації грошових коштів, штучного зменшення податкових зобов`язань третім особам, підприємствам реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено факти оформлення підприємством ТОВ «Паритет-Агро» фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які входять до складу «конвертаційного центру» ТОВ «Слобідські Лани», ТОВ «Слобідський Хліб». Під час проведення обшуку офісних приміщень ТОВ «Паритет-Агро» 13.03.2018, окрім іншого, було виявлено та вилучено документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Паритет-Агро» та ТОВ «Слобідські Лани», ТОВ «Слобідський Хліб»: договір постачання №0109Г від 01.09.216, видаткова накладна №479 від 16.05.2017 на суму 1 083 852,00 грн., специфікація №2 від 16.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №481 від 17.05.2017 на суму 929 016,00 грн., специфікація №3 від 17.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №480 від 18.05.2017 на суму 743 212,80 грн., специфікація №4 від 18.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №482 від 19.05.2017 на суму 1 193 020,49 грн., специфікація №6 від 19.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №535 від 14.06.2017 на суму 40 302,04 грн., специфікація №11 від 14.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016,видаткова накладна №532 від 01.06.2017 на суму 16 606,81 грн., специфікація №7 від 01.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016,видаткова накладна №534 від 07.06.2017 на суму 37 985,95 грн., специфікація №10 від 07.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №580 від 27.06.2017 на суму 846 468,56 грн., специфікація №12 від 27.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, договір постачання №14/03-17 від 03.03.2017, лист №1703/ВР від 17.03.2017, видаткова накладна №240 від 16.03.2017 на суму 627 043,20 грн., специфікація №3 від 16.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №3 від 16.03.2017, видаткова накладна №239 від 14.03.2017 на суму 642 719,28 грн., специфікація №2 від 14.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №2 від 14.03.2017, видаткова накладна №238 від 03.03.2017 на суму 622 258,56 грн., специфікація №1 від 03.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №1 від 03.03.2017, на яких містяться підписи осіб: ОСОБА_4 як директора ТОВ «Слобідські Лани», ОСОБА_5 як директора ТОВ «Слобідський Хліб», ОСОБА_6 як водія. Відповідно до показань свідків ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , вони не мають відношення до вказаних фінансово-господарських операцій а також до складання та підписання даних документів.

Так, під час досудового розслідування отримано дані, що ОСОБА_8 будучи директором ТОВ «Паритет Агро», службовою особою, достовірно знаючи і усвідомлюючи факт відсутності фактичних та реальних фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Паритет Агро» з підприємствами які мають ознаки фіктивності ТОВ «Слобідські Лани», ТОВ «Слобідський Хліб», з метою створення видимості документального підтвердження фактично не існуючих операцій між вказаними товариствами щодо реалізації товарів, користуючись своїм службовим становищем, діючи умисно у власних інтересах, з корисливих мотивів, здійснив складання завідомо неправдивих офіційних документів та внесення до офіційних документів (договорів, видаткових накладних, специфікацій, товарно-транспортних накладних, документів бухгалтерського та податкового обліку підприємства) завідомо неправдивих відомостей, щодо реалізації ТОВ «Паритет Агро» товарів в адресу ТОВ «Слобідські Лани», ТОВ «Слобідський Хліб», з метою приховування фактів використання вказаних товарів не в господарській діяльності ТОВ «Паритет Агро», а саме їх фактичної реалізації за неконтрольовані державою готівкові розрахунки а також з метою штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для підприємств які мають ознаки фіктивності ТОВ «Слобідські Лани», ТОВ «Слобідський Хліб».

Відомості про вказане кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 366 КК України 27.03.2018 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань та об`єднано прокурором з матеріалами кримінального провадження №42017220000000541.

28.03.2018 ОСОБА_8 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Сторона обвинувачення зазначає, що для з`ясування обставин, які мають значення для кримінального провадження, проведення судової почеркознавчої експертизи необхідні спеціальні знання та для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта ХНДІСЕ ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса.

В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання, у матеріалах, доданих до клопотання, міститься заява слідчого ОСОБА_18 слідчого оперативно-слідчої групи у даному кримінальному провадженні, в якій він просить провести судове засідання за його відсутності. Клопотання підтримує в повному обсязі.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подається клопотання, надані докази, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Згідно ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України, клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

На виконання вимог ч. 6 ст. 244 КПК України, сторона обвинувачення довела, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта, а тому клопотання підлягає задоволенню

Керуючись ст. ст. 40, 242-244, КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про проведення експертизи задовольнити.

Надати доручення експертній установі та залучити для проведення судової почеркознавчої експертизи експерта ХНДІСЕ ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса.

На вирішення експертів поставити наступні питання:

- чи виконані підписи в графах «з відбитком печатки ТОВ «Слобідські Лани»…директор… ОСОБА_4 … ОСОБА_4 …» документів: договір постачання №0109Г від 01.09.216, видаткова накладна №479 від 16.05.2017 на суму 1 083 852,00 грн., специфікація №2 від 16.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №481 від 17.05.2017 на суму 929 016,00 грн., специфікація №3 від 17.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №480 від 18.05.2017 на суму 743 212,80 грн., специфікація №4 від 18.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №482 від 19.05.2017 на суму 1 193 020,49 грн., специфікація №6 від 19.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №535 від 14.06.2017 на суму 40 302,04 грн., специфікація №11 від 14.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016,видаткова накладна №532 від 01.06.2017 на суму 16 606,81 грн., специфікація №7 від 01.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016,видаткова накладна №534 від 07.06.2017 на суму 37 985,95 грн., специфікація №10 від 07.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №580 від 27.06.2017 на суму 846 468,56 грн., специфікація №12 від 27.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016 ОСОБА_4 або іншою особою;

- чи виконані підписи в графах «з відбитком печатки ТОВ «Слобідський Хліб» …. директор .… ОСОБА_5 …. ОСОБА_5 …. ОСОБА_5 » документів: договір постачання №14/03-17 від 03.03.2017, лист №1703/ВР від 17.03.2017, видаткова накладна №240 від 16.03.2017 на суму 627 043,20 грн., специфікація №3 від 16.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №3 від 16.03.2017, видаткова накладна №239 від 14.03.2017 на суму 642 719,28 грн., специфікація №2 від 14.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №2 від 14.03.2017, видаткова накладна №238 від 03.03.2017 на суму 622 258,56 грн., специфікація №1 від 03.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №1 від 03.03.2017 ОСОБА_5 або іншою особою;

- чи виконані підписи в графах «Корнейко….ВХХ774293» документів: товарно-транспортна накладна №3 від 16.03.2017, товарно-транспортна накладна №2 від 14.03.2017, товарно-транспортна накладна №1 від 03.03.2017 ОСОБА_6 або іншою особою;

- чи виконані підписи в графах «з відбитком печатки ТОВ «Паритет- Агро»…директор… ОСОБА_7 … ОСОБА_8 … ОСОБА_8 …» документів: договір постачання №0109Г від 01.09.216, видаткова накладна №479 від 16.05.2017 на суму 1 083 852,00 грн., специфікація №2 від 16.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №481 від 17.05.2017 на суму 929 016,00 грн., специфікація №3 від 17.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №480 від 18.05.2017 на суму 743 212,80 грн., специфікація №4 від 18.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №482 від 19.05.2017 на суму 1 193 020,49 грн., специфікація №6 від 19.05.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №535 від 14.06.2017 на суму 40 302,04 грн., специфікація №11 від 14.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016,видаткова накладна №532 від 01.06.2017 на суму 16 606,81 грн., специфікація №7 від 01.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016,видаткова накладна №534 від 07.06.2017 на суму 37 985,95 грн., специфікація №10 від 07.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, видаткова накладна №580 від 27.06.2017 на суму 846 468,56 грн., специфікація №12 від 27.06.2017 до договору №0109Г від 01.09.2016, договір постачання №14/03-17 від 03.03.2017, видаткова накладна №240 від 16.03.2017 на суму 627 043,20 грн., специфікація №3 від 16.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №3 від 16.03.2017, видаткова накладна №239 від 14.03.2017 на суму 642 719,28 грн., специфікація №2 від 14.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №2 від 14.03.2017, видаткова накладна №238 від 03.03.2017 на суму 622 258,56 грн., специфікація №1 від 03.03.2017 до договору №14/03-17 від 03.03.2017, товарно-транспортна накладна №1 від 03.03.2017 ОСОБА_8 або іншою особою.

У розпорядження експерта надати вищеперелічені документи.

Попередити експерта ХНДІСЕ ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса про кримінальну відповідальність за ст. 384 КК України.

Після проведення необхідних досліджень направити висновок експерта до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області для долучення до матеріалів кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.

Слідчий суддя - ОСОБА_1