Постанова

від 13.03.2008 по справі 4-16/2008

ЩОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД ЧЕРНІГІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-16/2008 р.    

ПОСТАНОВА

про дачу дозволу на розкриття  ЗАТ КБ "Приватбанк"    інформації,  що містить банківську таємницю ( в порядку глави 12 ЦПК України)

13 березня 2008 року.     м.  Щорс

Судця Щорського районного суду Чернігівської області Лихошерст В.В.,  розглянувши подання Державної податкової інспекції у Щорському районі про дачу дозволу на розкриття ЗАТ КБ "Приватбанк" інформації,  що містить банківську таємницю (в порядку глави 12 ЦПК України),  -

ВСТАНОВИВ:

Державна податкова інспекція у Щорському районі звернулась до суду з поданням про дачу дозволу на розкриття ЗАТ КБ "Приватбанк" інформації,  що містить банківську таємницю (в порядку глави 12 ЦПК України).

Відповідно до Закону України від 04.12.1990 року № 509-ХІІ "Про державну податкову службу в Україні" (зі змінами та доповненнями) основним завданням та функцією органів Державної податкової служби є здійснення контролю за додержанням податкового законодавства,  правильністю обчислення,  повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів,  державних цільових фондів,  податків і зборів (обов’язкових платежів),  а також неподаткових доходів,  установлених законодавством.

Згідно п.5  ст. П Закону "Про державну податкову службу" органи державної податкової служби у випадках в межах компетенції та у порядку,  встановлених законами України,  мають право одержувати безоплатно від платників податків,  а також від установ Національного Банку України та комерційних банків України у порядку,  встановленому Законом України від 07.12.2000 року № 2121-III "Про банки і банківську діяльність",  довідки та /або копії документів про наявність банківських рахунків,  а на підставі рішення суду - про обсяг та обіг коштів на рахунках,  у томі числі про надходження у встановлені терміни валютної виручки від суб’єктів підприємницької діяльності.

Згідно положень статті 1076 Цивільного кодексу України та статті 60 Закону 2121,  будь - яка інформація,  що стосується клієнта,  якою банк володіє на законних підставах,  є банківською таємницею (за винятком,  якщо така інформація складає державну таємницю).

Органи Державної податкової служби мають право отримати будь-яку інформацію,  віднесену Законом до банківської таємниці на підставі пункту 2 ч.1 статті 62 Закону 2121-за рішенням суду.

Керуючись вищенаведеними нормами та Правилами зберігання захисту використання та розкриття банківської таємниці,  затвердженими Постановою Правління Національного банку України від 14.07.2006 року № 267 обслуговуючий банк зобов’язаний виконати письмові вимоги суду загальної юрисдикції,  а також,  ухвалені ними рішення,  (постанови) про розкриття інформації,  яка містить банківську таємницю,  у порядку,  встановленому законодавством України. (

Постанова Національного банку України від 14.07.2006 року № 267 "Про затвердження правил зберігання,  захисту,  використання та розкриття банківської таємниці").

Починаючи з 1 січня 2006 року ПСП "Маяк" не подає податкову звітність до державної податкової інспекції у Щорському районі. Вказаний факт не дає можливості виконувати посадовими особами податкової інспекції основного завдання - контролю за додержанням податкового законодавства,  правильністю обчислення,  повнотою і своєчасністю сплати до бюджетів податків,  зборів,  (обов’язкових платежів),  також неподання декларацій може свідчити про ухилення платника від нарахування та сплати коштів до бюджету. Крім того,  повідомлення - рішення про застосування штрафних санкцій за неподання податкової звітності повертаються без вручення. Наявність вказаних обставин створює умови для зловживань у сфері оподаткування керівництвом підприємства.

В зв'язку з вищевикладеним,  з метою встановлення всебічного,  повного та об’єктивного вивчення фінансово-господарської діяльності ПСП "Маяк",  а також встановлення порушень норм Конституції України та інших актів чинного законодавства,  прийнятих на її основі,  необхідно отримати у ЗАТ КБ " Приватбанк" (МФО 305299) за період з 01.10.2006 року по 31.08.2007 року інформацію,  що містить банківську таємницю.

Керуючись  ст.  67 Конституції України,   ст.   ст.  1-4, 234,  235, 287-290 ЦПК України,  статтями 4,  9,  Закону України "Про систему оподаткування",   ст.  ст. 1,  2,  4,  7,  11,  11-1 Закону України «Про державну податкову службу в Україні» (в редакції від 12 січня 2005 року),   ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" суд-

ПОСТАНОВИВ:

Дати дозвіл на розкриття ЗАТ КБ "Приватбанк" інформації,  що містить банківську таємницю відносно ПСП "Маяк" (код 31431387) шляхом надання роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів по всіх розрахункових рахунках з вказівкою призначення платежу,  дати,  коду,  ЄДРПОУ та назви контрагентів за період з 01.10.2006 року по 31.08.2007 року.