Постанова

від 05.02.2009 по справі 4-200/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№4-200/09

ПОСТАНОВА

05 лютого 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Києва Ганечко О.М. , розгляну вши подання старшого слідчог о СВ ПМ ДПА у м. Києві Барано ва М. М. , про надання дозволу на проведення обшуку в примі щенні по вул. Спаській, 75-А в м. Миколаєві, що належить ОС ОБА_2, -

ВСТАНОВИВ

Старший слідчий СВ ПМ ДПА у м. Києві за згодою першого за ступника прокурора м. Києва з вернувся до суду з поданням п ро надання дозволу на провед ення обшуку в приміщенні по в ул. вул. Спаській, 75-А в м. Мико лаєві, що належить ОСОБА_2 мотивуючи тим, що 30.07.2008 р.поруш ено кримінальну справу №74-00136 з а фактом замаху на заволодін ня чужим майном шляхом зловж ивання службовою особою свої м службовим становищем в осо бливо великих розмірах, за оз наками злочину, передбачено го ст. ст. 15, 191 ч. 5 КК України.

19 серпня 2008 року порушено кри мінальну справу відносно слу жбових осіб ТОВ «Лідер-Агрох ім» за фактом умисного ухиле ння від сплати податку на дод ану вартість в лютому 2007 року, що призвело до фактичного не надходження до бюджету кошті в в особливо великих розміра х, за ознаками злочину, перед баченого ч.3 ст. 212 КК України, т а цього ж дня дана кримінальн а справа об'єднана в одне пров адження з кримінальною справ ою № 74-00136, під одним реєстрацій ним номером. ,

Проведеним досудовим слід ством встановлено, що невста новленими особами, за попере дньою змовою з службовими ос обами ЗАТ «Прайм-Банк», ТОВ « Мегатекс-М» та ТОВ «Канселор », протягом 2006-2007 року, незаконн о надавалися послуги суб'єкт ам підприємницької діяльнос ті з метою подальшого розкра дання коштів з державного бю джету України під виглядом в ідшкодування податку на дода ну вартість.

З цією метою невстановлені слідством особи створили фі нансовий механізм, за допомо гою якого службові особи кон кретно обумовлених підприєм ств, а саме: ТОВ «В.1.К. Україна» , ПП «Apro-Україна», ТОВ «Ресурст рейд», ТОВ «Сталекс Фіш Юей» та ТОВ «Лідер Агрохім », які є окремими структурними елеме нтами в злочинній схемі, змож уть незаконно, зловживаючи с воїм службовим становищем, в икористовуючи проведення го сподарських операцій та офор млені на такі операції докум енти бухгалтерського обліку , незаконно формувати від'ємн е значення з ПДВ, так як резул ьтат, зможуть привласнити та кі суми ПДВ з державного бюдж ету України.

На виконання свого злочинн ого умислу, на ТОВ «Мегатекс- М» були оформлені документи про реєстрацію ТУ (технічних умов) на Заспокоювач вібропр оцесів в агрегатах обертання «Успокоітель», який викорис товувався як привод для прод ажу товарів при здійсненні п севдо господарських операці й.

Допитаний по справі, як сві док директор ТОВ «Мегатекс-М » ОСОБА_3 відмовився дават и покази щодо обставин прове дених розрахунків з ТОВ «В.І.К .- Україна», обставин придбан ня пакувальних матеріалів, а також з обставин придбання к омплектуючих, з яких ТОВ «Мег атекс-М» нібито виготовило т овар - «Заспокоювач вібропро цесів в агрегатах обертання «Успокоітель»».

З метою встановлення обста вин, які відносяться до справ и, слідчим було призначено ви їмку первинних бухгалтерськ их документів у службових ос іб ТОВ «Мегатекс М »

1. 3 грудня 2007 року дана

2. 4 Постанова оголошена ди ректору ТОВ «Мегатеск -М»ОС ОБА_3

3. 5 грудня 2007 року, ОСОБА _3 заявив слідчому про відмо ву у видачі документів, які з азначались в постанові про п роведення виїмки, мотивуючи тим, що всі документи ТОВ «Ме гатекс - М» нібито були викрад ені.

Проведеним подальшим до судовим слідством проведено виїмку документів в приміще нні торгово-промислової пала ти Миколаївської області та встановлено, що постачальни ком сировини в адресу ТОВ «Ме гатекс-М» нібито виступало Т ОВ «Мегабудтрейд».

У відповідності до договор у № 02/10/06-01 від 02 жовтня 2006 року ТОВ « Мегабудтрейд» (08500, Київська о бласть, м. Фастів, вул. . Геро їв Сталінграду, 1, код ЄДРПО У 33921673) в особі ОСОБА_5 зобов'я залось поставляти до ТОВ «Ме гатекс-М» товар -програмне за безпечення, комплектуючі та прилади нібито для виготовл ення пристрою -«Заспокоювача вібропроцесів в агрегатах о бертання «Заспокоювач»».

Згідно специфікації товар у №1 до договору постачання № 0 2/10/06-01 від 02 жовтня 2006 року ТОВ «Мег абудтрейд» нібито поставило до ТОВ «Мегатекс - М » товару н а 267 804 000, 58 грн, за поставлений тов ар ТОВ «Мегатекс-М» нібито ро зрахувався векселями.

18 квітня 2007 року, фастівською міжрайонною прокуратурою, б уло порушено кримінальну спр аву № 74-1180 за фактом створення Т ОВ «Мегабудтрейд» з метою пр икриття незаконної діяльнос ті, за ознаками злочину, пере дбаченого ч. 1 ст. 205 КК України .

24 січня 2008 року в якості свід ка був допитаний ОСОБА_5, я кий рахується єдиним

засновником та директором ТОВ «Мегабудтрейд, показ, що заснував дане підприємство без мети ведення господарськ ої діяльності, бажаючи лише о тримати від невстановлених с лідством осіб грошову винаго роду в розмірі приблизно 300 гр ивень. Про діяльність підпри ємства йому нічого не відомо . Ніяких договорів не підпису вав. Пред'явлені йому для озна йомлення документи: копія сп ецифікації до договору поста вки №02/10/06-01 від 02.10.2006 року та догові р поставки №02/10/06-01 від 02.10.2006 року» н им не підписувалися.

Для надання зовнішньо зако нного вигляду таким операція м, при проведенні розрахункі в в злочинній схемі використ овувалися кошти в сумі понад 268 млн. грн.., які були отриманні від службових осіб З AT «Прайм -Банк».

Так, 28 лютого 2007 року службов і особи ЗАТ «Прайм-Банк» укла ли договір № К 07/02-30 з службовими особами ТОВ «Бізнесінвестпр оект» на придбання простого векселя (серія АА №0143231) емітова ного ТОВ «Контент-Сервіс» (ко д ЄДРПОУ 33534800, адреса розташува ння: 08500, Київська область, м. Ф астів, вул. Толстого буд. 5, кв.5 ).

За умовами договору ЗАТ «Пр айм-Банк» перерахувало на по точний рахунок ТОВ «Бізнесін вестпроект» понад 268 млн. грн..

Допитаний по справі як свід ок 09.11.2007 року громадянин ОСОБ А_6, повідомив, що ТОВ «Бізне сінвестпроект» було зареєст ровано ним в 2005 році для веденн я фінансово-господарської ді яльності підприємства, бухг алтерський і податковий облі к він нібито здійснював сам.

Також, ОСОБА_6, повідоми в, що згідно заяви від 07.02.2007 року він передав частку в статутн ому капіталі ТОВ «Бізнесінве стпроект» іншій особі, вийшо в зі складу учасників ТОВ «Бі знесінвестпроект» та не підп исував жодних документів поч инаючи з 07.02.2007 року.

Таким чином, за показами ос танього, він не укладав як єд ина службова особа ТОВ «Бізн есінвестпроект» договір з ЗА Т «Прайм-Банк».

В подальшому, 28 лютого 2007 рок у, дані грошові кошти були пе рераховані з поточного рахун ку ТОВ «Бізнесінвестпроект» на поточні рахунки ТОВ «В.І.К. -Україна», ПП «Арго-Україна», ТОВ «Ресурстрейд», ТОВ «Ста лекс Фіш Юей» та ТОВ «Лідер Аг рохім», які є окремими структ урними елементами в злочинні й схемі з розкрадання бюджет них коштів.

При цьому, складаючи зовні шню видимість погашення відс отків по товарному кредиту, Т ОВ «В.І.К.- Україна », ПП «Арго-У країна», ТОВ «Ресурстрейд», ТОВ «Сталекс Фіш Юей» та ТОВ « Лідер Агрохім» придбали у ТО В «Канселор» багатомільйонн і векселя, емітентом яких вис тупило ТОВ «Мегатекс-М», не с плачуючи при цьому жодної ко пійки, пред'являли такі вексе ля до сплати ТОВ «Мегатекс-М» та отримувало від даного під приємства грошові кошти в ра хунок погашення векселя.

При цьому, вексель погашав ся ТОВ «Мегатекс-М» за рахуно к коштів, які щойно потраплял и на його рахунок саме від ТОВ «В.І.К. Україна», ПП «Арго-Укра їна», ТОВ «Ресурс Трейд», ТОВ «Сталекс Фіш Юей» та ТОВ «Лід ер Агрохім», так як всі розра хунки у злочинній схемі було проведено одним днем - 28 лютог о 2007 року.

В подальшому з поточних рах унків ТОВ «В.І.К. Україна », ПП «Арго-Україна», ТОВ «Ресурст рейд», ТОВ «Сталекс Фіш Юей» та ТОВ «Лідер Агрохім» грошо ві кошти, які ті нібито отрим али як погашення векселя, зно ву в той самий день повертали ся на поточний рахунок ТОВ «М егатекс-М».

Таким чином, отримавши кош ти на власний рахунок та опла тивши ними за псевдо товар та відсотки за товарний кредит грошовими коштами, ТОВ «В.І.К . Україна », ПП «Арго- Україна» , ТОВ «Ресурстрейд», ТОВ «Ста лекс Фіш Юей» та ТОВ «Лідер Аг рхім» отримали формальні під стави до формування від'ємно го значення з податку на дода ну вартість та можливість з р озкрадання державних коштів з бюджету України під вигляд ом повернення надмірно сплач еної суми ПДВ.

Так службові особи ТОВ «В.І. К. Україна» заявили до відшко дування з бюджету 9 407 591 грн., які були сформовані в якості под аткового кредиту з податку н а додану вартість під вигляд ом псевдо господарських опер ацій з продажу «Заспокоювача вібпроцесів в агрегатах обе ртання «Успокоітель»».

З метою повернення грошови х коштів на рахунок ЗАТ «Прай м-банк» з поточного рахунку Т ОВ «Мегатекс-М» кошти були пе рераховані на поточний рахун ок ТОВ «Канселор» за вексель емітований ТОВ «Послуги та в иробництво ВТПФ»; з поточног о рахунку ТОВ «Канселор» кош ти були перераховані на пото чний рахунок ТОВ «Пром-експо -центр» за цінні папери; з пото чного рахунку ТОВ «Пром-експ о-центр» кошти були перерахо вані на поточний рахунок ТОВ «Союз-торг-сервіс-ЛТД» за цін і папери; з поточного рахунку ТОВ «Союз-торг-сервіс ЛТД» ко шти перераховані на рахунок ЗАТ «Прайм-банк» за вексель е мітований ТОВ «Контент-Серві с».

Встановлено, що ТОВ «Союз-Т орг-Сервіс ЛТД», ТОВ «Пром-Ек спо-Центр», ТОВ «Бізнсінвест проект», ТОВ «Мегабутрейд» м ають ознаки фіктивності.

Будучи допитані як свідки у справі робітники ТОВ «Мегат екс - М »: ОСОБА_7, ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 пока зали, що вони фактично, не виг отовляли заспокоювач віброп роцесів в агрегатах обертанн я, а лише розкладали комплект уючі в виробничому приміщені .

Постановою Солом'янського району м. Києва від 04.12.2006 року, в изнано недійсним Установчий договір та Статут ТОВ «Послу ги та виробництво ВТПФ» з мом енту реєстрації.

Будучи допитаною як свідок у справі, ОСОБА_11 показал а, що підписала вказану заяву діючи за вказівкою ОСОБА_12 , який представлявся юристо м адвокатської компанії «Моо р та Кросондович», що діє за д орученням колишнього директ ора ТОВ «В.І.К. - Україна» не має право на відшкодування з дер жавного бюджету України пода тку на додану вартість в сумі 9 398 749 грн., так як даний факт вст ановлено актом перевірки ТОВ «В.І.К. - України». На запитання , чому вона подала позов до су ду, якщо їй було відомо про те , що ТОВ «В.І.К. - Україна» не має право на відшкодування з дер жавного бюджету України пода тку на додану вартість, ОСО БА_11 пояснити нічого не змог ла.

В ході проведення очної ста вки між ОСОБА_11 та ОСОБА _13, останній показав, що він не звертався до будь-яких осі б для підписання заяви до Окр ужного адміністративного су ду м. Києва про визнання неді йсним податкового повідомле ння рішення № 0000022330/0 від 21.01.2008

Допитаний як свідок директ ор адвокатської компанії «Мо ор та Кросондович» ОСОБА_14 показав, що адвокатська ком панія «Моор та Кросондович» не надавала юридичних послуг ТОВ «В.І.К. - Україна», особа на ім'я ОСОБА_12 в даній адвок атській компанії не працює.

1. 15 грудня 2008 року згідно постанови Дарницького район ного суду м. Києва за місцем п роживання ОСОБА_12 за адре сою: АДРЕСА_1 проведено об шук в результаті, якого знайд ено докази, які підтверджуют ь причетність ОСОБА_12 до н езаконної схеми відшкодуван ня податку на додану вартіст ь з бюджету України, а саме: ли ст паперу формату А-4 на якому зроблено відтиск печатки ТОВ «Лідер Агрохім » (підприємст во, яке задіяне в злочинній с хемі), а також записна книжка в якій на одному із аркушів мі ститься номер телефону ОСО БА_15 НОМЕР_1. Згідно матер іалів кримінальної справи ди ректором ТОВ «Мегатекс-М» ( пс евдо виробник заспокоювача в ібропроцесів в агрегатах обе ртання «Успокоітель») являєт ься ОСОБА_3

2. 16 грудня 2008 року в якості с відка допитаний ОСОБА_12 я кий пояснив, що на даний час т имчасово ні де не працює, с ди ректором ТОВ «Мегатекс-М» О СОБА_3 не знайомий і ні коли н е зустрічався, ні якого відно шення до ТОВ «Лідер Агрохім» не має.

Згідно баз даних ДПА Укр аїни ОСОБА_12 являється ди ректором і головним бухгалте ром ТОВ «Санната-М», юридична і фактична адреса підприємс тва знаходиться за адресою: АДРЕСА_2.

26 січня 2009 року в якості свідк а був допитаний директор ТОВ «Ресурстрейд» ОСОБА_16, як ий пояснив, що ні якого відно шення, щодо укладення догово ру купівлі продажу товару -За спокоювача вібропроцесів в а грегатах обертання «Успокоі тель» в лютому 2007 року, не має. Д екларації з податку на додан у вартість за 2007 рік не підпису вав і до інспекції не подавав . Перереєстрації підприємств а ТОВ «Ресурстрейд» на ОСОБ А_17 не здійснював.

Переслідуючи злочинний ум исел невстановлені досудови м слідством особи з метою кон тролю підприємств, які задія ні в злочинній схемі відшкод ування податку на додану вар тість здійснили перереєстра цію ряду підприємств, а саме: 09 жовтня 2007 року згідно проток олу №4 зборів учасників ТОВ «Р есурстрейд» переоформили вк азане підприємство на ОСОБ А_17 ІНФОРМАЦІЯ_1 прожива ючого в м. Миколаєві; 08 жовт ня 2007 року згідно протоколу №3 з борів учасників ТОВ «Лідер А грохім» переоформили вказан е підприємство на ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_3, яка прожив ає в м. Миколаєві; підприємст во ТОВ «Арго Україна» переоф ормлено ОСОБА_19, який прож иває у м. Миколаєві.

Згідно рапорту оперуповно важеного ГВПМ ДПІ у Дніпровс ькому районі м. Києва ОСОБА _20, ОСОБА_12 причетний до імітації виготовлення заспо коювача вібпроцесів в агрега тах обертання «Успокоітель» , а також можливо являється о рганізатором злочинної схем и, щодо незаконного відшкоду вання податку на додану варт ість з бюджету України. Можли ве місце зберігання документ ів, печаток, штампів підприє мств, які задіяні в злочинній схемі відшкодування податку на додану вартість з бюджету України, а саме ТОВ «Мегатек с-М», ТОВ «В.І.К. -Україна», ТОВ «Лідер-Агрохім», ТОВ «Арго-Ук раїна», ТОВ «Ресурстрейд» та інші, можуть знаходяться за адресою:АДРЕСА_2.Фактично ОСОБА_18, ОСОБА_17, ОСО БА_19, ОСОБА_3 - неофіційно працюють на ОСОБА_12 Свою незаконну діяльність дані ос оби здійснюють в приміщенні розташованому за адресою: А ДРЕСА_2.

Згідно довідки комунально го підприємства «Миколаївсь ке міжміське бюро технічної інвентаризації » №589 от 28.01.2009 вла сність за адресою: АДРЕСА_2 в цілому на підставі свідоцт ва про право власності від 10.12.2 008 р. належить ОСОБА_2.

Встановити згідно, яких пр авових документів дані особи здійснюють свою діяльність в приміщенні за адресою: АД РЕСА_2 не представляється м ожливим.

Враховуючи те, що за адресо ю: АДРЕСА_2 можуть знаходи тись документи, предмети, пе чатки, штампи які мають важли ве доказове значення, а також встановлення істини при роз слідуванні кримінальної спр ави, керуючись ст. ст. 130, 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити старшому слідч ому СВ ПМ ДПА у м. Києві Бара нову М. М. провести обшук в п риміщенні, за адресою: АДРЕ СА_2, що належить ОСОБА_2.

Постанова оскарженню не п ідлягає.