Постанова

від 05.02.2009 по справі 4-200/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№4-200/09

ПОСТАНОВА

05 лютого 2009 року суддя Шевченківського районного суду м. Києва Ганечко О.М. , розглянувши подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у м. Києві Баранова М. М. , про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні по вул. Спаській, 75-А в м. Миколаєві, що належить ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ

Старший слідчий СВ ПМ ДПА у м. Києві за згодою першого заступника прокурора м. Києва звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні по вул. вул. Спаській, 75-А в м. Миколаєві, що належить ОСОБА_2 мотивуючи тим, що 30.07.2008 р.порушено кримінальну справу №74-00136 за фактом замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст. ст. 15, 191 ч. 5 КК України.

19 серпня 2008 року порушено кримінальну справу відносно службових осіб ТОВ «Лідер-Агрохім» за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в лютому 2007 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, та цього ж дня дана кримінальна справа об'єднана в одне провадження з кримінальною справою № 74-00136, під одним реєстраційним номером. ,

Проведеним досудовим слідством встановлено, що невстановленими особами, за попередньою змовою з службовими особами ЗАТ «Прайм-Банк», ТОВ «Мегатекс-М» та ТОВ «Канселор», протягом 2006-2007 року, незаконно надавалися послуги суб'єктам підприємницької діяльності з метою подальшого розкрадання коштів з державного бюджету України під виглядом відшкодування податку на додану вартість.

З цією метою невстановлені слідством особи створили фінансовий механізм, за допомогою якого службові особи конкретно обумовлених підприємств, а саме: ТОВ «В.1.К. Україна», ПП «Apro-Україна», ТОВ «Ресурстрейд», ТОВ «Сталекс Фіш Юей» та ТОВ «Лідер Агрохім », які є окремими структурними елементами в злочинній схемі, зможуть незаконно, зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи проведення господарських операцій та оформлені на такі операції документи бухгалтерського обліку, незаконно формувати від'ємне значення з ПДВ, так як результат, зможуть привласнити такі суми ПДВ з державного бюджету України.

На виконання свого злочинного умислу, на ТОВ «Мегатекс-М» були оформлені документи про реєстрацію ТУ (технічних умов) на Заспокоювач вібропроцесів в агрегатах обертання «Успокоітель», який використовувався як привод для продажу товарів при здійсненні псевдо господарських операцій.

Допитаний по справі, як свідок директор ТОВ «Мегатекс-М» ОСОБА_3 відмовився давати покази щодо обставин проведених розрахунків з ТОВ «В.І.К.- Україна», обставин придбання пакувальних матеріалів, а також з обставин придбання комплектуючих, з яких ТОВ «Мегатекс-М» нібито виготовило товар - «Заспокоювач вібропроцесів в агрегатах обертання «Успокоітель»».

З метою встановлення обставин, які відносяться до справи, слідчим було призначено виїмку первинних бухгалтерських документів у службових осіб ТОВ «Мегатекс М »

1. 3 грудня 2007 року дана

2. 4 Постанова оголошена директору ТОВ «Мегатеск -М»ОСОБА_3

3. 5 грудня 2007 року, ОСОБА_3 заявив слідчому про відмову у видачі документів, які зазначались в постанові про проведення виїмки, мотивуючи тим, що всі документи ТОВ «Мегатекс - М» нібито були викрадені.

Проведеним подальшим досудовим слідством проведено виїмку документів в приміщенні торгово-промислової палати Миколаївської області та встановлено, що постачальником сировини в адресу ТОВ «Мегатекс-М» нібито виступало ТОВ «Мегабудтрейд».

У відповідності до договору № 02/10/06-01 від 02 жовтня 2006 року ТОВ «Мегабудтрейд» (08500, Київська область, м. Фастів, вул. . Героїв Сталінграду, 1, код ЄДРПОУ 33921673) в особі ОСОБА_5 зобов'язалось поставляти до ТОВ «Мегатекс-М» товар -програмне забезпечення, комплектуючі та прилади нібито для виготовлення пристрою -«Заспокоювача вібропроцесів в агрегатах обертання «Заспокоювач»».

Згідно специфікації товару №1 до договору постачання № 02/10/06-01 від 02 жовтня 2006 року ТОВ «Мегабудтрейд» нібито поставило до ТОВ «Мегатекс - М » товару на 267 804 000, 58 грн, за поставлений товар ТОВ «Мегатекс-М» нібито розрахувався векселями.

18 квітня 2007 року, фастівською міжрайонною прокуратурою, було порушено кримінальну справу № 74-1180 за фактом створення ТОВ «Мегабудтрейд» з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

24 січня 2008 року в якості свідка був допитаний ОСОБА_5, який рахується єдиним

засновником та директором ТОВ «Мегабудтрейд, показ, що заснував дане підприємство без мети ведення господарської діяльності, бажаючи лише отримати від невстановлених слідством осіб грошову винагороду в розмірі приблизно 300 гривень. Про діяльність підприємства йому нічого не відомо. Ніяких договорів не підписував. Пред'явлені йому для ознайомлення документи: копія специфікації до договору поставки №02/10/06-01 від 02.10.2006 року та договір поставки №02/10/06-01 від 02.10.2006 року» ним не підписувалися.

Для надання зовнішньо законного вигляду таким операціям, при проведенні розрахунків в злочинній схемі використовувалися кошти в сумі понад 268 млн. грн.., які були отриманні від службових осіб З AT «Прайм-Банк».

Так, 28 лютого 2007 року службові особи ЗАТ «Прайм-Банк» уклали договір № К 07/02-30 з службовими особами ТОВ «Бізнесінвестпроект» на придбання простого векселя (серія АА №0143231) емітованого ТОВ «Контент-Сервіс» (код ЄДРПОУ 33534800, адреса розташування: 08500, Київська область, м. Фастів, вул. Толстого буд. 5, кв.5).

За умовами договору ЗАТ «Прайм-Банк» перерахувало на поточний рахунок ТОВ «Бізнесінвестпроект» понад 268 млн. грн..

Допитаний по справі як свідок 09.11.2007 року громадянин ОСОБА_6, повідомив, що ТОВ «Бізнесінвестпроект» було зареєстровано ним в 2005 році для ведення фінансово-господарської діяльності підприємства, бухгалтерський і податковий облік він нібито здійснював сам.

Також, ОСОБА_6, повідомив, що згідно заяви від 07.02.2007 року він передав частку в статутному капіталі ТОВ «Бізнесінвестпроект» іншій особі, вийшов зі складу учасників ТОВ «Бізнесінвестпроект» та не підписував жодних документів починаючи з 07.02.2007 року.

Таким чином, за показами останього, він не укладав як єдина службова особа ТОВ «Бізнесінвестпроект» договір з ЗАТ «Прайм-Банк».

В подальшому, 28 лютого 2007 року, дані грошові кошти були перераховані з поточного рахунку ТОВ «Бізнесінвестпроект» на поточні рахунки ТОВ «В.І.К.-Україна», ПП «Арго-Україна», ТОВ «Ресурстрейд», ТОВ «Сталекс Фіш Юей» та ТОВ «Лідер Агрохім», які є окремими структурними елементами в злочинній схемі з розкрадання бюджетних коштів.

При цьому, складаючи зовнішню видимість погашення відсотків по товарному кредиту, ТОВ «В.І.К.- Україна », ПП «Арго-Україна», ТОВ «Ресурстрейд», ТОВ «Сталекс Фіш Юей» та ТОВ «Лідер Агрохім» придбали у ТОВ «Канселор» багатомільйонні векселя, емітентом яких виступило ТОВ «Мегатекс-М», не сплачуючи при цьому жодної копійки, пред'являли такі векселя до сплати ТОВ «Мегатекс-М» та отримувало від даного підприємства грошові кошти в рахунок погашення векселя.

При цьому, вексель погашався ТОВ «Мегатекс-М» за рахунок коштів, які щойно потрапляли на його рахунок саме від ТОВ «В.І.К. Україна», ПП «Арго-Україна», ТОВ «Ресурс Трейд», ТОВ «Сталекс Фіш Юей» та ТОВ «Лідер Агрохім», так як всі розрахунки у злочинній схемі було проведено одним днем - 28 лютого 2007 року.

В подальшому з поточних рахунків ТОВ «В.І.К. Україна », ПП «Арго-Україна», ТОВ «Ресурстрейд», ТОВ «Сталекс Фіш Юей» та ТОВ «Лідер Агрохім» грошові кошти, які ті нібито отримали як погашення векселя, знову в той самий день поверталися на поточний рахунок ТОВ «Мегатекс-М».

Таким чином, отримавши кошти на власний рахунок та оплативши ними за псевдо товар та відсотки за товарний кредит грошовими коштами, ТОВ «В.І.К. Україна », ПП «Арго- Україна», ТОВ «Ресурстрейд», ТОВ «Сталекс Фіш Юей» та ТОВ «Лідер Агрхім» отримали формальні підстави до формування від'ємного значення з податку на додану вартість та можливість з розкрадання державних коштів з бюджету України під виглядом повернення надмірно сплаченої суми ПДВ.

Так службові особи ТОВ «В.І.К. Україна» заявили до відшкодування з бюджету 9 407 591 грн., які були сформовані в якості податкового кредиту з податку на додану вартість під виглядом псевдо господарських операцій з продажу «Заспокоювача вібпроцесів в агрегатах обертання «Успокоітель»».

З метою повернення грошових коштів на рахунок ЗАТ «Прайм-банк» з поточного рахунку ТОВ «Мегатекс-М» кошти були перераховані на поточний рахунок ТОВ «Канселор» за вексель емітований ТОВ «Послуги та виробництво ВТПФ»; з поточного рахунку ТОВ «Канселор» кошти були перераховані на поточний рахунок ТОВ «Пром-експо-центр» за цінні папери; з поточного рахунку ТОВ «Пром-експо-центр» кошти були перераховані на поточний рахунок ТОВ «Союз-торг-сервіс-ЛТД» за ціні папери; з поточного рахунку ТОВ «Союз-торг-сервіс ЛТД» кошти перераховані на рахунок ЗАТ «Прайм-банк» за вексель емітований ТОВ «Контент-Сервіс».

Встановлено, що ТОВ «Союз-Торг-Сервіс ЛТД», ТОВ «Пром-Експо-Центр», ТОВ «Бізнсінвестпроект», ТОВ «Мегабутрейд» мають ознаки фіктивності.

Будучи допитані як свідки у справі робітники ТОВ «Мегатекс - М »: ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 , ОСОБА_10 показали, що вони фактично, не виготовляли заспокоювач вібропроцесів в агрегатах обертання, а лише розкладали комплектуючі в виробничому приміщені.

Постановою Солом'янського району м. Києва від 04.12.2006 року, визнано недійсним Установчий договір та Статут ТОВ «Послуги та виробництво ВТПФ» з моменту реєстрації.

Будучи допитаною як свідок у справі, ОСОБА_11 показала, що підписала вказану заяву діючи за вказівкою ОСОБА_12 , який представлявся юристом адвокатської компанії «Моор та Кросондович», що діє за дорученням колишнього директора ТОВ «В.І.К. - Україна» не має право на відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 9 398 749 грн., так як даний факт встановлено актом перевірки ТОВ «В.І.К. - України». На запитання, чому вона подала позов до суду, якщо їй було відомо про те, що ТОВ «В.І.К. - Україна» не має право на відшкодування з державного бюджету України податку на додану вартість, ОСОБА_11 пояснити нічого не змогла.

В ході проведення очної ставки між ОСОБА_11 та ОСОБА_13, останній показав, що він не звертався до будь-яких осіб для підписання заяви до Окружного адміністративного суду м. Києва про визнання недійсним податкового повідомлення рішення № 0000022330/0 від 21.01.2008

Допитаний як свідок директор адвокатської компанії «Моор та Кросондович» ОСОБА_14 показав, що адвокатська компанія «Моор та Кросондович» не надавала юридичних послуг ТОВ «В.І.К. - Україна», особа на ім'я ОСОБА_12 в даній адвокатській компанії не працює.

1. 15 грудня 2008 року згідно постанови Дарницького районного суду м. Києва за місцем проживання ОСОБА_12 за адресою: АДРЕСА_1 проведено обшук в результаті, якого знайдено докази, які підтверджують причетність ОСОБА_12 до незаконної схеми відшкодування податку на додану вартість з бюджету України, а саме: лист паперу формату А-4 на якому зроблено відтиск печатки ТОВ «Лідер Агрохім » (підприємство, яке задіяне в злочинній схемі), а також записна книжка в якій на одному із аркушів міститься номер телефону ОСОБА_15 НОМЕР_1. Згідно матеріалів кримінальної справи директором ТОВ «Мегатекс-М» ( псевдо виробник заспокоювача вібропроцесів в агрегатах обертання «Успокоітель») являється ОСОБА_3

2. 16 грудня 2008 року в якості свідка допитаний ОСОБА_12 який пояснив, що на даний час тимчасово ні де не працює, с директором ТОВ «Мегатекс-М» ОСОБА_3 не знайомий і ні коли не зустрічався, ні якого відношення до ТОВ «Лідер Агрохім» не має.

Згідно баз даних ДПА України ОСОБА_12 являється директором і головним бухгалтером ТОВ «Санната-М», юридична і фактична адреса підприємства знаходиться за адресою: АДРЕСА_2.

26 січня 2009 року в якості свідка був допитаний директор ТОВ «Ресурстрейд» ОСОБА_16, який пояснив, що ні якого відношення, щодо укладення договору купівлі продажу товару -Заспокоювача вібропроцесів в агрегатах обертання «Успокоітель» в лютому 2007 року, не має. Декларації з податку на додану вартість за 2007 рік не підписував і до інспекції не подавав. Перереєстрації підприємства ТОВ «Ресурстрейд» на ОСОБА_17 не здійснював.

Переслідуючи злочинний умисел невстановлені досудовим слідством особи з метою контролю підприємств, які задіяні в злочинній схемі відшкодування податку на додану вартість здійснили перереєстрацію ряду підприємств, а саме: 09 жовтня 2007 року згідно протоколу №4 зборів учасників ТОВ «Ресурстрейд» переоформили вказане підприємство на ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_1 проживаючого в м. Миколаєві; 08 жовтня 2007 року згідно протоколу №3 зборів учасників ТОВ «Лідер Агрохім» переоформили вказане підприємство на ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_3, яка проживає в м. Миколаєві; підприємство ТОВ «Арго Україна» переоформлено ОСОБА_19, який проживає у м. Миколаєві.

Згідно рапорту оперуповноваженого ГВПМ ДПІ у Дніпровському районі м. Києва ОСОБА_20, ОСОБА_12 причетний до імітації виготовлення заспокоювача вібпроцесів в агрегатах обертання «Успокоітель», а також можливо являється організатором злочинної схеми, щодо незаконного відшкодування податку на додану вартість з бюджету України. Можливе місце зберігання документів, печаток, штампів підприємств, які задіяні в злочинній схемі відшкодування податку на додану вартість з бюджету України, а саме ТОВ «Мегатекс-М», ТОВ «В.І.К. -Україна», ТОВ «Лідер-Агрохім», ТОВ «Арго-Україна», ТОВ «Ресурстрейд» та інші, можуть знаходяться за адресою:АДРЕСА_2.Фактично ОСОБА_18, ОСОБА_17, ОСОБА_19, ОСОБА_3 - неофіційно працюють на ОСОБА_12 Свою незаконну діяльність дані особи здійснюють в приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_2.

Згідно довідки комунального підприємства «Миколаївське міжміське бюро технічної інвентаризації » №589 от 28.01.2009 власність за адресою: АДРЕСА_2 в цілому на підставі свідоцтва про право власності від 10.12.2008 р. належить ОСОБА_2.

Встановити згідно, яких правових документів дані особи здійснюють свою діяльність в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2 не представляється можливим.

Враховуючи те, що за адресою: АДРЕСА_2 можуть знаходитись документи, предмети, печатки, штампи які мають важливе доказове значення, а також встановлення істини при розслідуванні кримінальної справи, керуючись ст. ст. 130, 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити старшому слідчому СВ ПМ ДПА у м. Києві Баранову М. М. провести обшук в приміщенні, за адресою: АДРЕСА_2, що належить ОСОБА_2.

Постанова оскарженню не підлягає.