Ухвала

від 21.09.2018 по справі 755/14282/18

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/14282/18

1кс/755/5171/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"21" вересня 2018 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження №32018100100000096 від 12.07.2018 року, про надання дозволу на проведення обшуку,

за участю учасників судового провадження:

слідчого ОСОБА_3 ,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду з вказаним клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100100000096 від 12.07.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Клопотанням обґрунтоване тим, що невстановлені особи, в період 2017-2018 роки створили/придбали ТОВ «Аванта-Комплект» (код 41055648). В подальшому невстановленими особами ввозились товарно-матеріальні цінності на митну територію України за заниженими цінами з метою ухилення від сплати податків та мита при розмитненні товарів. Фактично імпортований товар на митну територію України реалізовувався невстановленими особами від імені ТОВ «Аванта-Комплект» (код 41055648) без належного документального оформлення за грошові кошти фізичним особам підприємцям зареєстрованих на території України та через інтернет-ресурси. Документальне оформлення безтоварних операцій по реалізації імпортованих ТМЦ з метою прикриття незаконної діяльності оформлялись в адресу «фіктивних» підприємств, а саме: ТОВ «Равенна Групп» (код 41648694), ТОВ «Лімітед Едішіон» (код 40143413), ТОВ «Бонер» (код 41444963), ТОВ «Мерліон Групп» (код 41606261), ТОВ «Сіа Інтернейшнл» (код 41606345), ТОВ «Баггер-Мк» (код 41924490), ТОВ «Немокс Лайф» (код 41924401), ТОВ «Будексперт Лтд» (код 41647842), ТОВ «Детлайм» (код 41585425), ТОВ «Сінта-Інвест» (код 41924464), ТОВ «Міланж Де Люкс» (код 41815065), ТОВ «Флейм Спб» (код 41925033), ТОВ «Полігрум» (код 41923518), ТОВ «Одрілен» (код 41924731), ТОВ «Глорія-Капітал» (код 41924438), ТОВ «Алто-Групп-Торг» (код 41924485), ТОВ «Тарф Груп» (код 41818035), ТОВ «Аверс-Групз» (код 41924967), ТОВ «Кроксис» (код 41923874), ТОВ «Роял-Фінанс» (код 41924637), ТОВ «Алеф-Євро-Трейд» (код 41924417), ТОВ «Про-Ксіма» (код 41820295), ТОВ «Белатрикс» (код 41818155), ТОВ «Тонар-Інокс-Трейд» (код 41924946), ТОВ «Селма Лайн» (код 41934451), ТОВ «Леонгард-Моторз» (код 41924930), ТОВ «Олівертум» (код 41923570), ТОВ «Тригидія» (код 41924145), ТОВ «Сергас» (код 41677835), ТОВ «Макон Прогрес» (код 41925159), ТОВ «Тд Епсілон» (код 41651780), ТОВ «Такос Групп» (код 41829256), ТОВ «Брауз Ком Серівіс» (код 41815039), ТОВ «Кросс-Тайм» (код 41829282), ТОВ «Кібріт» (код 41583564), а також для надання податкової вигоди третім особам, серед яких ТОВ «Данко-Тойс» (код 37462143).

Також, у ході проведеного аналізу інформаційно-аналітичних систем ДФС України та встановлено, що 09.07.2018 року невстановленими особами від імені ТОВ «Аванта-Комплект» (код ЄДРПОУ 41055648) до Київської міської митниці ДФС подано митну декларацію № UA100110/2018/348985 про розмитнення ввезених з Китаю на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (зварювальні апарати) за заниженими цінами загальною фактурною вартістю 626984,09 грн.

Згідно митної декларації від 09.07.2018 року № UA100110/2018/348985 встановлено наступне: митна вартість товару 626984,09 грн.; код митниці на кордоні НОМЕР_1 Одеська митниця ДФС; відправник «NINGBO E-STAR INTERNATIONAL CO., LTD» (Китай), одержувач ТОВ «Аванта-Комплект» (код ЄДРПОУ 41055648); опис товару: машини та апарати для паяння або зварювання з можливістю різання або без неї, електричні, для дугового ручного зварювання покритими електродами, що вкомплектовані пристроями для зварювання або різання та поставляються з перетворювачами статичними (інвертор). Зварювальні апарати інверторного типу у кейсі в наборі (кабель живлення, затиск заземлення з з`єднувальним кабелем, тримач електродів, щиток зварника, сталева щітка, та інші аксесуари): арт. RP 329 MIG 200 шт.; арт. MIG 340 DC 500 шт.; арт. MMA 320 DC 475 шт.; торговельна марка «Riber-Profi», «Искра Профи»; країна виробництва Китай, CN; виробник «NINGBO E-STAR INTERNATIONAL CO., LTD»; державний номер транспортного засобу НОМЕР_2 / НОМЕР_3 ; контейнер OOCU7126898; місцезнаходження товарів: 100-050-1-1 - СТ З ТОВ «Автомобільні Інтелектуальні Технології» за адресою: м. Київ, вул. Новопирогівська, буд. 58.

За результатами проведених заходів, працівниками десятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що після розмитнення вищевказаного товару, що після розмитнення вищевказаного товару, що знаходився в контейнері № OOCU7126898 на транспортному засобі «DAF XF» темно-червоного кольору з державним номером НОМЕР_2 / НОМЕР_3 здійснено його транспортування за адресою: м. Харків, вул. Ковтуна, буд. 60. У ході обстеження даної адреси з`ясовано, що на вказаній території знаходяться складські приміщення, в які невідомими особами здійснювалось розвантаження зварювальних апаратів із контейнера № OOCU7126898.

Відповідно до відомостей з Державного реєстру прав власності на нерухоме майно встановлено, що нерухомість за адресою: м. Харків, вул. Ковтуна, буд. 60, на праві власності належить Харківській міській раді (код ЄДРПОУ 04059243), ОСОБА_4 , фірмі «Форум», ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ТОВ «Альт-Метал» (код ЄДРПОУ 33118755), ТОВ фірмі «Тетра» (код ЄДРПОУ 19469099) та ПП «Ості» (код ЄДРПОУ 31633545).

В подальшому, з`ясовано, що реалізація імпортованих ТМЦ (зварювальних апаратів) здійснюється за готівкові кошти кінцевим споживачам через наступні інтернет магазини, а саме: https://riber-profi.com та https://iskraweld.com, офіс яких знаходиться за адресою: м. Харків, проспект Науки, буд. 40, без належного документального оформлення в податковому та бухгалтерському обліку. Розрахунок за придбані товари здійснюється на банківські картки банківської установи «Приватбанк»: № НОМЕР_4 , власником якої є ОСОБА_7 та № НОМЕР_5 , власником якої є ОСОБА_8 .

Згідно інформаційно аналітичних баз ГУ ДФС у м. Києві, встановлено, що ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_6 ) є фізичною особою підприємцем, перебуває на податковому обліку в Харківській ОДПІ ГУ ДФС у Харківській області, податкова адреса: м. Харківська обл., Харківський р-н., м. Південне, вул. Квіткова, буд. 7, основний вид діяльності оптова торгівля іншими машинами й устаткуванням.

Крім того, з`ясовано, що ФОП ОСОБА_7 є платником єдиного податку другої групи. Згідно поданої ним податкової декларації обсяг доходу за 2017 рік становить 927450 грн. За 2018 рік податкова декларація платника єдиного податку фізичної особи підприємця вказаним ФОП не подавалась.

Також, використовуючи інформацію, що розміщена на інтернет магазинах ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_2 , проведено аналіз цін на імпортовані товари ТОВ «Аванта-Комплект», а саме: зварювальні апарати «Riber-Profi» 329 MIG (вартість на сайті 6312 грн.), «Искра Профи» MIG 340 DC (вартість на сайті 6157 грн.) «Искра Профи» MMA 320 DC (вартість на сайті 2227 грн.) та встановлено, що митна вартість товарів (626984,09 грн.) ввезених вказаним підприємством занижена близько в 10 разів.

Крім того, вказано, що з метою встановлення всіх обставин проведених фінансово-господарських операцій, встановлення кола осіб, причетних до організації злочинної схеми, отримання речових доказів, виникла необхідність у проведенні обшуку складських /нежитлових/ приміщеннях, де фактично знаходяться товарно-матеріальні цінності імпортовані на митну територію України ТОВ «Аванта-Комплект» що знаходяться за адресою: м. Харків, вул. Ковтуна, буд. 6.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити.

Вислухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання та дослідивши надані копії документів, слідчий суддя приходить до наступного.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В свою чергу, ст.8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року встановлює, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції.

Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Водночас відповідно до ч.1 ст.234 Кримінального процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук - це слідча дія, що являє собою процесуальне примусове обстеження приміщень, місцевості, окремих осіб з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Залежно від об`єкта обшук поділяється на три види: 1) обшук приміщень: а) житла чи іншого володіння особи; б) службових і виробничих приміщень підприємств, установ, організацій; 2) обшук місцевості /саду, городу, подвір`я, ділянок лісу, поля тощо/; 3) обшук особи /ч. 3 ст. 208 КПК/.

Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Обшук проводиться також і в тому випадку, коли є достатні дані про те, що в певному приміщенні або місці знаходяться розшукувані особи, трупи чи тварини. Такі дані можуть бути одержані кримінальним процесуальним шляхом і міститися в матеріалах кримінального провадження /у показаннях та інших повідомленнях громадян і посадових осіб, заявах, поясненнях, рапортах/, у протоколах слідчих (розшукових), негласних слідчих /розшукових/ дій та ін.

Ці дані також можуть бути отримані оперативно-розшуковим шляхом.

В свою чергу, поняття житла, іншого володіння особи визначене у ч.2 ст.233 КПК, де вказано, що під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також усі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Окремо необхідно наголосити, що постанова Пленуму ВСУ від 28 березня 2008 року № 2 «Про деякі питання застосування судами України законодавства при дачі дозволів на тимчасове обмеження окремих конституційних прав і свобод людини і громадянина під час здійснення оперативно-розшукової діяльності, дізнання і досудового слідства» звертає увагу судів на те, що згідно з практикою ЄСПЛ вжите у п.1 ст.8 Конвенції поняття «житло» охоплює не лише житло приватної особи.

Крім того, слідчий суддя враховує, що згідно ч.5 ст.9 КПК України, кримінальне процесуальне законодавство України застосовується з урахуванням практики Європейського суду з прав людини.

У справі «Бакланов проти Росії» /рішення від 9 червня 2005 р./, так і в справі «Фрізен проти Росії» /рішення від 24 березня 2005 р./, ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним. Окрім того, у справі «Ізмайлов проти Росії» (п.38 рішення від 16 жовтня 2008 р.) ЄСПЛ встановив, що для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи».

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи, а тому клопотання прокурора про обшук, в рамках наявного кримінального провадження, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Крім того, слідчим у судовому засіданні доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться у клопотанні прокурора, а також про неможливість отримати речі і документи, зазначені у клопотанні, без проведення обшуку.

Згідно з ч.5 ст.236 КПК України, обшук на підставі ухвали слідчого судді повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети обшуку. За рішенням слідчого чи прокурора може бути проведено обшук осіб, які перебувають в житлі чи іншому володінні, якщо є достатні підстави вважати, що вони переховують при собі предмети або документи, які мають значення для кримінального провадження. Обшук особи повинен бути здійснений особами тієї ж статі.

Керуючись ст.ст. 110, 234-236 КПК України, слідчий суддя, -

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження №32018100100000096 від 12.07.2018 року, за кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №32018100100000096 від 12.07.2018 року: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 на проведення обшуку нежитлових приміщень, за адресою: АДРЕСА_1 , які використовуються ОСОБА_7 та ОСОБА_8 для зберігання товарно-матеріальних цінностей імпортованих на митну територію України невстановленими особами використовуючи реквізити ТОВ «Аванта-Комплект» (код ЄДРПОУ 41055648), згідно витягу з реєстру нерухомого майна, приміщення належить Харківській міській раді (код ЄДРПОУ 04059243), ОСОБА_4 , фірмі «Форум», ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ТОВ «Альт-Метал» (код ЄДРПОУ 33118755), ТОВ фірмі «Тетра» (код ЄДРПОУ 19469099) та ПП «Ості» (код ЄДРПОУ 31633545), де можуть знаходитись знаряддя, засоби вчинення кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте у результаті його вчинення, товарно-матеріальні цінності імпортованих на митну територію України ТОВ «Аванта-Комплект», а саме: машини та апарати для паяння або зварювання з можливістю різання або без неї, електричні, для дугового ручного зварювання покритими електродами, що вкомплектовані пристроями для зварювання або різання та поставляються з перетворювачами статичними (інвертор); зварювальні апарати інверторного типу у кейсі в наборі (кабель живлення, затиск заземлення з з`єднувальним кабелем, тримач електродів, щиток зварника, сталева щітка, та інші аксесуари): арт. RP 329 MIG 200 шт.; арт. MIG 340 DC 500 шт.; арт. MMA 320 DC 475 шт.; торговельна марка «Riber-Profi», «Искра Профи»; країна виробництва Китай, CN; виробник «NINGBO E-STAR INTERNATIONAL CO., LTD»; державний номер транспортного засобу НОМЕР_2 / НОМЕР_3 ; контейнер OOCU7126898; місцезнаходження товарів: 100-050-1-1 - СТ З ТОВ «Автомобільні Інтелектуальні Технології» за адресою: м. Київ, вул. Новопирогівська, буд. 58 та фінансово-господарської документації (договорів з додатками, актів прийому-передачі, специфікацій, видаткових накладних, платіжних документів, товарно-транспортних документів, документів листування між підприємствами, банківських виписок, інвойсів, вантажно-митних декларацій).

Копію ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя