Постанова

від 22.10.2018 по справі 752/10104/18

ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/10104/18

Провадження №: 1-кс/752/8957/18

У Х В А Л А

22.10.2018 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участюсекретаря ОСОБА_2 ,представників власникамайна,щодо якоговирішувалось питанняпро накладенняарешту намайно ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі Голосіївського районного суду в м. Києві клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «КОНВЕРС ЛІНКС» про скасування арешту на майно, накладеного у кримінальному провадженні № 12017000000001344,

В С Т А Н О В И В:

16.10.2018 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання власника майна - Товариства з обмеженою відповідальністю «КОНВЕРС ЛІНКС» про скасування арешту майна, накладеного у кримінальному провадженні № 12017000000001344.

Клопотання мотивоване тим, що ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05 жовтня 2018 року у справі №752/10104/18 у кримінальному провадженні 12017000000001344 накладено арешт на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (ЄДРПОУ 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, в тому числі ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС».

Зазначає, що арешт накладено необґрунтовано, оскільки жодній посадовій ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» не повідомлено підозру, відносно товариства не здійснюється досудове розслідування, вказане товариство не має ознак фіктивності, є реально діючим товариством, що здійснює свою господарську діяльність, та не займається легалізацією коштів, отриманих злочинним шляхом. Відсутні та не зазначені докази того, що грошові кошти, які обліковуються на вказаних рахунках є речовими доказами у кримінальному провадженні. Крім того, накладений арешт паралізує роботу ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС».

У судовому засіданні представники ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» клопотання підтримали.

Слідчий до судового засідання не з`явився з невідомих причин. Тому, слідчий суддя розглянув вказане клопотання у його відсутності.

Заслухавши пояснення представників ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя встановив такі обставини.

Згідно з ч. 1ст. 170 КПК Україниарештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до абз. 2 ч. 1ст. 174 КПК Україниарешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Під час розгляду клопотання встановлено, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництвом досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 12017000000001344 від 13.09.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених частиною 5 статті 191, частиною 2 статті 205, частиною 3 статті 368 Кримінального кодексу України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ДФС України за попередньою змовою групою осіб з метою одержання неправомірної вигоди для себе здійснюють прикриття незаконної діяльності ряду фіктивних підприємств.

Встановлено, що в незаконній схемі задіяні ряд підприємств з ознаками «фіктивності», що входять до складу « конвертаційного центру», а саме: TOB "РИБА ТОРГ" ЄДРПОУ 41444193, TOB "БАРДО ГРУП" ЄДРПОУ 41444811, TOB "ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ" ЄДРПОУ 41507462, TOB "МЕЛИСАНДРА" ЄДРПОУ 41697825, TOB "МАРІУПОЛЬ ПРОМБУД" ЄДРПОУ 41212849, TOB "ПЕЛЕНГАС ТОРГ" ЄДРПОУ 41300636, TOB "УРАН ГОРБУД" ЄДРПОУ 41685673, TOB "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛОСАТИЙ КІТ" ЄДРПОУ 41858575, TOB "АЛКО М" ЄДРПОУ 41302240, TOB "ГЕРАБУД" ЄДРПОУ 41684245, TOB "ГЛОБАЛ СІСТЕМ" ЄДРПОУ 41446282, TOB "ІНДАГРО СЕРВІС" ЄДРПОУ 41507221, TOB "АРИОН", TOB "ДАКСИЗБУД" ЄДРПОУ 41684271, TOB "ІННОВАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ БІЗНЕСУ" ЄДРНОУ 41504744, TOB "ВЕЛІС МАРКЕТ" ЄДРПОУ 41446688, TOB "ЄВРО-ТЕХПРОМ" ЄДРПОУ 41685694, TOB "ТАЙФУН ПРОДАКШН" ЄДРПОУ 41693899, TOB "АЛІЯ-ГРУП" ЄДРПОУ 41916610, TOB "ДОНБАС ЕКСКАВАЦІЯ" ЄДРПОУ 41857676, TOB "БІЗНЕС ІНСЕТ" ЄДРПОУ 41011129, TOB "ПРОДУКТ АЛЬЯНС 2018" ЄДРПОУ 41857409, TOB "АРАБЕЛЛА ЮА" ЄДРПОУ 41698546, TOB "ВУДСТРОЙБУД" НОМЕР_1 , TOB "РЕАЛ БУДПРОЕКТ" 41684230 TOB "АНЕКСУЄ" ЄДРПОУ 41699005, TOB "ВАНДА ТРЕЙД" ЄДРПОУ 41698059' TOB "МАРСЕЛІНА" ЄДРПОУ 41697668, TOB "ПРОДУКТОВА КОМПАНІЯ БАРБАРИС" ЄДРПОУ 41857550, TOB "НЕОКОМ ЛТД" ЄДРПОУ 41697940, TOB "ТРАНЗІТ СТАЛЬ" ЄДРПОУ 41305168, TOB "ПРОДУКТОВА ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ" ЄДРПОУ 41504550 TOB "МІКСБІ" ЄДРПОУ 41698897, TOB "ВЕСНАТОРГ" ЄДРПОУ 41857477, TOB "РАЙМОНДАС" ЄДРПОУ 41697867, TOB "КЛЕЙМАР" ЄДРПОУ 41697757, TOB "БЕРНАРДА" ЄДРПОУ 41024269, TOB "ХАЛБРЕЙН" ЄДРПОУ 41698216, TOB "МІЛІСАНТА" ЄДРПОУ 41697406 TOB "БІЗНЕС ФІНАНС ЛТД" ЄДРПОУ 41024253, TOB "ГЕРІОНС" ЄДРПОУ 42041992 ' TOB "ЕЛІФЕНТ ІНВЕСТ" ЄДРПОУ 41916700, TOB "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ЧОРНА ПАНТЕРА" ЄДРПОУ 41856887, TOB "ПРОДУКТОВА МРІЯ" ЄДРПОУ 41507677 TOB "ТИХИЙ ЯР" ЄДРПОУ 41846989, TOB "СД-ПРОГРЕС" ЄДРПОУ 41698698, TOB "ВІЗУМ" ЄДРПОУ 41695634 TOB "ПРІМЕРА ЛЮКС" ЄДРПОУ 41697338, TOB "СІФАНТА КОМПАНІ" ЄДРПОУ 416977Н TOB "СТАРТФОРД" ЄДРПОУ 41698389, TOB "ВІДЕНЬ ПРО ТРЕЙД" ЄДРПОУ 41901777 TOB "ГЕКСАЕРД" ЄДРПОУ 42041814, TOB "РЕН АЛЬВЕР" ЄДРПОУ 42167174, TOB "ВІННЕР КОМ" ЄДРПОУ 42154207, TOB "АКТІВ ПРОМ ГРУП" ЄДРПОУ 42166590, TOB "МАВІТАЛ" ЄДРПОУ 42170386, TOB "КАЛАБРИЯ" ЄДРПОУ 42155719, TOB "СЕНАТОР ТРЕЙД" ЄДРПОУ 42166486 TOB "ЧАРІВНА ПРОДУКТОВА ОПТОВА КОМПАНІЯ" ЄДРПОУ 41856929 TOB "ДОННЕР ІНКОМ" ЄДРПОУ 42154469, TOB "ЕЛЬДАКО ОЙЛ" ЄДРПОУ 42166846 TOB "АГРО АКТИВАТОР" ЄДРПОУ 42187426, TOB "ДІЛОВА ІДЕЯ" ЄДРПОУ 42013897 TOB "СІЛЬГОСПЗАКУПКА" ЄДРПОУ 41857723, TOB "ІВЕНТА-М" ЄДРПОУ 41697778 TOB "НОРЛАНД КО" ЄДРПОУ 42046550, TOB "МОНОЛІТ МІРАЛ" ЄДРПОУ 42153753 TOB "ЄВРО ІНСАЙД ДІ" ЄДРПОУ 42153533, TOB "ЛОТУС СІТІ" ЄДРПОУ 42153622, TOB "АЛЬТА ГЛОБАЛ" ЄДРПОУ 42157365, TOB "АСТЕРІОН ГРУП" ЄДРПОУ 41916647 TOB "ГУРТОВА КОМПАНІЯ МАКСУС" ЄДРПОУ 41857325, TOB "СКАНЄЖ ПЛЮС" ЄДРПОУ 42154055 TOB "СОБИБОР" ЄДРПОУ 42159650, TOB "ЕЛЕМЕНТ-ГАРАНТ" ЄДРПОУ 42181214 ' TOB "РОМАШКА ТОРГ" ЄДРПОУ 41862995, TOB "ГРАНДЕС ОПТ" ЄДРПОУ 41379512 TOB "ЗЕНИТ ОПТ ТОРГ" ЄДРПОУ 41383356, TOB "ВЄГАС БУД" ЄДРПОУ 41861517 TOB "ЗЕРНО СЕРВИС" ЄДРПОУ 41090516, TOB "ІМПУЛЬС ДНІПРО" ЄДРПОУ 41930593 TOB "ВІЗАРД ПРОЕКТ" ЄДРПОУ 42060046, TOB "ПРАЙМ ТОП ІНДАСТРІ" ЄДРПОУ 41993098 TOB "АРІЕЛЬ ГРУП" ЄДРПОУ 42110683, TOB "ПРОТЕК АГРО ГРУП" ЄДРПОУ 41324751 TOB'"САП ГРУПП" ЄДРПОУ 41439115, TOB "АЛЬФАІНВЕСТ+" ЄДРПОУ 41641332, TOB '"ОРІОН ЕКСПЕРТ" ЄДРПОУ 41700874, TOB "ТРАНСТЕХСЕРВІС ПЛЮС" ЄДРПОУ 41562827 TOB "ІНЕКС ТРЕИДІНГ" ЄДРПОУ 41708978, TOB "КОМПАНІЯ ATM" ЄДРПОУ 41435372 TOB "СОРУС+" ЄДРПОУ 41558276, TOB "ІНПРОМ-ХАРКІВ" ЄДРПОУ 41561467, TOB "АВЕРС ПРОФІТ" ЄДРПОУ 41630975, TOB "АЛЬФА МЕНЕДЖМЕНТ ЛТД" ЄДРПОУ 41708040 TOB "КОРДІАНТ ПРОФІТ" ЄДРПОУ 41497769, TOB "ЄВРОТРАНС ПЛЮС" ЄДРПОУ 41701600, TOB "ЛОРАНТ СЕРВІС" ЄДРПОУ 41709877, TOB "МАРОККО СХОДУ" ЄДРПОУ 41685689, TOB "АВТО ТРЕИДІНГ ЛТД" ЄДРПОУ 41799337, TOB "АЙВЕНТУС" ЄДРПОУ 41695938 TOB "ТОРГІВЕЛЬНА ГРУПА "КАСТА" ЄДРПОУ 41504299, TOB "БУД ГРУП ТЕХНОЛОДЖИ" ЄДРПОУ 41507174, TOB "ТИРИОН" ЄДРПОУ 41698483, TOB "ЛЕНД ИНВЕСТМЕНТ" ЄДРПОУ 41446452, TOB "СІЛЕНА КОНСАЛТ" ЄДРПОУ 41679874, TOB "ДЕЛІВЕРІ ОПТТОРГ" ЄДРПОУ 41274769, TOB "ТИРЕЛЛ ГРУП" ЄДРПОУ 41695807, TOB "БРЕЙНКАМ" ЄДРПОУ 41596835 TOB "БАРТОН К" ЄДРПОУ 41386467, TOB "ФОР-ПОСТАЧ" ЄДРПОУ 41645646 TOB "ДОМІНОН" ЄДРПОУ 41386509, TOB "ДЕЛТРЕЙД" ЄДРПОУ 41645619, TOB "СОЛПАК" ЄДРПОУ 41296908, TOB "БУД-ПРАКТІК" ЄДРПОУ 41678425, TOB "АВІТОН-ПРО" ЄДРПОУ 42214695, TOB "ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ "АРГУМЕНТ." ЄДРПОУ 40478682, TOB "ТРЕЙДІН- ГРУПП" ЄДРПОУ 42209638, TOB "КМК ПРОМ" ЄДРПОУ 42122149, TOB "КОЛІЖЕН ПРОМ" ЄДРПОУ 41750988, TOB "МОНТЕРО КОРП" ЄДРПОУ 41786438, TOB "ЄІДЛЕР" ЄДРПОУ 41971399, TOB "АНТАЛЬ ТОРГ" ЄДРПОУ 41971522, TOB "ВАЛТЕРЄ" ЄДРПОУ 41786417 TOB "АЛКО БУМ" ЄДРПОУ 41443179, TOB "ЄІНГ ПРОДУКТ" ЄДРПОУ 41443577, TOB "КАРНІСЕР УКРАЇНА" ЄДРПОУ 41787646, TOB "МІФРОН АГРО" ЄДРПОУ 41785062 TOB "НЕЙС КОНЄАЛТ" ЄДРПОУ 41201334, TOB "ЮНТЕД КОНСАЛТ" ЄДРПОУ 41230941 TOB "ОХОРОННА КОМПАНІЯ "ПОЛКАН" ЄДРПОУ 41856892, TOB "ЄТРОНГ КОМ`ЮНІТІ" ЄДРПОУ 41859097, TOB "ДЕЛЬТА АКТИВ ОПТ" ЄДРПОУ 41916008, TOB «Спец Буд Проект» ЄДРПОУ 41424863,TOB «Сі-Джі-Ай Груп» ЄДРПОУ 41344909,TOB БК «Мега - Сіті» ЄДРПОУ 41414331,TOB «Арізона - Гранд» НОМЕР_2 ,TOB «Злато - Бізнес» ЄДРПОУ 41060527 TOB «Промбуд ЛТД» ЄДРПОУ 41719115,TOB «Інсалт - Сервіс» ЄДРПОУ 41437301,TOB «Лантерго» ЄДРПОУ 41203298,TOB «Рієка Інтернешнл» ЄДРПОУ 41658000,TOB «Контур Системе» ЄДРПОУ 41658131,TOB «Мулен Агро» ЄДРПОУ 41908437,TOB «Атлант Хаус» ЄДРПОУ 41899428,TOB «Веб - Стар» ЄДРПОУ 41739147,TOB «Отаріо» ЄДРПОУ 41707267 TOB «Оптімус Агро» ЄДРПОУ 41678650,TOB «Агро - Вавілон» ЄДРПОУ 41678619,TOB «Аксіома Солюшен» ЄДРПОУ 40572038, TOB ТД «Лукрум» ЄДРПОУ 41702159,TOB «Преміум Деніс» ЄДРПОУ 41658090,TOB «Віктрум» ЄДРПОУ 41745014, TOB «Форум Гроссо» ЄДРПОУ 41619024 TOB «Оптімуш» ЄДРПОУ 41618874,TOB «Амфор ЮА» ЄДРПОУ 41616971,TOB «Інстар.» ЄДРПОУ 41580275,TOB «Делонікс - Торг» ЄДРПОУ 41293336,TOB Торгова група «Німбус» ЄДРПОУ 40912987,TOB «Алонзо Компані» ЄДРПОУ 42131986,TOB «Сангіні Ф`южн» ЄДРПОУ 42131970,TOB «Топ Мадера» ЄДРПОУ 42014445,TOB «Дарсіс» ЄДРПОУ 42014398 TOB «Гаскойн» ЄДРПОУ 41955597,TOB «Мегаполісс» ЄДРПОУ 41651335,TOB «Посад Рітейл» ЄДРПОУ 41642781,TOB «Інвест - Сіті» ЄДРПОУ 41517638,TOB «Кордіант Профіт» ЄДРПОУ 41497769,TOB «Ітера Стайл» ЄДРПОУ 40844818,TOB «Новатор - Едішен» ЄДРПОУ 40525297,TOB «Центр пром торг» ЄДРПОУ 39619457,TOB «Альтаїр Детейл» ЄДРПОУ 42272144,TOB «Дівар Компані» ЄДРПОУ 42272055,TOB «Колоніус 2018» ЄДРПОУ 42271402,TOB «Стандарт Вінер» ЄДРПОУ 42247343,TOB «Крафт ЛЛД» ЄДРПОУ 42167043 TOB «Альтром» ЄДРПОУ 41953610,TOB «Фоліс Проект» ЄДРПОУ 41934100,TOB «Астра Старвей» ЄДРПОУ 41932868,TOB «Медраф Україна» ЄДРПОУ 41928694,TOB «Альянс трейд ЮА» ЄДРПОУ 41608798,TOB «Анекс Україна» ЄДРПОУ 41918817,TOB «Фарго Сістем» ЄДРПОУ 41918340,TOB «Сінтра Голд» ЄДРПОУ 41849618,TOB «Мірсейн» ЄДРПОУ 41797429 TOB «Оіл Фар» ЄДРПОУ 41787452,TOB «Кардіф Трейд» ЄДРПОУ 41776220,TOB «Інтертабакко» ЄДРПОУ 41760760, TOB «Ірседер» ЄДРПОУ 41653725,TOB «ІБС - 2017» ЄДРПОУ 41653290 TOB «Толакур Фінанс» ЄДРПОУ 41651754,TOB «Брейнарт» ЄДРПОУ 41626691,TOB «Конверс Лінкс» ЄДРПОУ 41612364,TOB «Рамарт Торг» ЄДРПОУ 41604531,TOB «Коміс - 2017» ЄДРПОУ 41588494 TOB «Гексаерд» ЄДРПОУ 42041814,TOB «Топ Мадера» ЄДРПОУ 42014445,TOB «Тіргартен» ЄДРПОУ 41908856,TOB «Мулен Агро» ЄДРПОУ 41908437,TOB «Фіррос» ЄДРПОУ 41791249,TOB «Вестерн Стима» ЄДРПОУ 41731017, TOB «Драмас» ЄДРПОУ 41730830 TOB «Хелс Актив» ЄДРПОУ 41661500,TOB «Феліс Компані» ЄДРПОУ 41570639,TOB «Ділос Груп» ЄДРПОУ 41492488,TOB «Сільверіт» ЄДРПОУ 41161244,TOB «Арітейл» ЄДРПОУ 41135005 TOB «Бронвел» ЄДРПОУ 41076783,TOB «Корсо Універс» ЄДРПОУ 40937619,TOB «Глобал Юнітрейд» ЄДРПОУ 40644526,TOB «Агрокон Альянс» ЄДРПОУ 40096861, TOB «Тіргартен» ЄДРПОУ 41908856,TOB «Скай Кайтерінг» ЄДРПОУ 41907962,TOB «Атлант Хаус» ЄДРПОУ 41899428 TOB «Компанія «Вірджінія» ЄДРПОУ 41858842,TOB «Техногрей» ЄДРПОУ 41780403 TOB «Агро - Вавілон» ЄДРПОУ 41678619,TOB «Волд Строй» ЄДРПОУ 41556750, TOB «Оупен - Тренд» ЄДРПОУ 41943089,TOB «Веб - Стар» ЄДРПОУ 41739147,TOB «РДН Торг» ЄДРПОУ 41587899, TOB «ЮЗІ ГРУП» ЄДРПОУ 41360234, TOB «ТЕМБРІЙ» ЄДРПОУ 41553959, TOB «ВІРЕНІУМ» ЄДРПОУ 41173187, TOB ТК «АНТРОН» ЄДРПОУ 41502511, TOB «АДАМАСК» ЄДРПОУ 40362911, TOB «УРБАН - ІФ» ЄДРПОУ 41296049, TOB «ГРАНД ТАБАК» ЄДРПОУ 41910116, TOB «СЕЛЕСТА ПРОДЖЕКТ ГРУП» ЄДРПОУ 41580605 та ін. За даними аналізу додатку №5 до декларацій з ПДВ податкової звітності вказаних ФСГД встановлено, що має місце так зване «пересортування» товарів: придбання товарів з номенклатурою «м`ясо, овочі, фрукти, товари побутового призначення та ін», а реалізація з номенклатурою «будівельні роботи, послуги, будівельні матеріали та ін.», що вказує на обрив у ланцюгу постачання конкретного товару, послуги, тощо для СГД реального сектору економіки.

У зв`язку з цим, ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05 жовтня 2018 року у справі №752/10104/18-к у кримінальному провадженні № 12017000000001344 накладено арешт на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (ЄДРПОУ 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, вищевказаних юридичних осіб.

Вказаний арешт на грошові кошти накладався, оскільки вони нібито відповідали критеріям, зазначеним уст. 98 КПК Українита такий арешт по суті являє форму забезпечення доказів у кримінальному провадженні та не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.

Разом з тим, даних, що досудове розслідування здійснюється відносно ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС», його посадових осіб слідчому судді не надано.

У зв`язку з цим, відсутні підстави для застосування заходів забезпечення кримінального провадження, а також, згідно зіст. 96-3 КК Українине можуть бути застосовані заходи кримінально-правового характеру.

Відповідно до абз. 2 п. 2.6. Узагальнення судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження Вищого спеціалізованого суду з розгляду цивільних та кримінальних справ від 07.02.2014 року щодо осіб, які не є підозрюваними (яким у порядку, передбаченомуст. 276- 279 КПК, повідомлено про підозру, або яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення), обвинуваченими (особа, обвинувальний акт щодо якої передано до суду в порядку, передбаченомуст. 291 КПК) або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, не може бути прийнято ухвалу про арешт майна.

Враховуючи наведене, навіть якщо у слідчого судді є достатні підстави вважати, що певною особою було вчинено кримінальне правопорушення, він не має повноважень накладати арешт на майно особи, яка не є підозрюваним.

З огляду на наведене правильною є практика, коли слідчі судді визнають клопотання про накладення арешту на майно передчасними та відмовляють у їх задоволенні, оскільки на момент їх розгляду, особам, про майно яких йдеться в клопотанні, не повідомлено про підозру.

Отже арешт ухвалою слідчого судді на активи сум лімітів ПДВ ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України накладено необґрунтовано, оскільки арешт накладено на дані системи електронного адміністрування ПДВ ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС», службові особи якої, не мають статусу підозрюваного або обвинуваченого та не несуть за законом матеріальну відповідальність за їх дії.

Крім того, відповідно до п. 2 ч. 3.ст. 132 КПК Українизастосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Отже, процесуальний закон ставить в чітку залежність застосування заходів забезпечення кримінального провадження з обов`язком слідчого довести слідчому судді, що такі заходи виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який слідчий зазначає у своєму клопотанні.

Разом з тим, при розгляді клопотання про скасування арешту слідчим не доведено наявність будь-яких фактичних даних (доказів), відповідно до яких є необхідність у збереженні накладеного арешту на дані системи електронного адміністрування ПДВ ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС».

Слідчий не довів та не зазначив конкретних фактичних обставин (час, місце, спосіб вчинення кримінального правопорушення), які виправдовували б такий спосіб втручання у господарську діяльність ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС».

Слідчим не встановлено розмір активів, на котрі накладено арешт з метою збереження речових коштів; чи весь розмір активів, на який накладено арешт, відповідає критеріям речових доказів; в чому це проявляється.

Крім того, слідчому судді не надано доказів того, що активи сум лімітів ПДВ ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України є доказом кримінальних правопорушень, а саме об`єктом кримінально протиправних дій та були набуті кримінально протиправним шляхом.

Статтями7,16 КПК Українивстановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченому дим Кодексом.

Згідно зіст. 2 КПК Українизавданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необгрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до рішення Європейського суду з прав людини у справі «Ісмаїлов проти Росії» від 06.11.2008 року, де вказувалися порушення ст. 1 Першого протоколу доКонвенції про захист прав людини і основоположних свобод, в якому зазначено, що кожна фізична та юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше, як в інтересах суспільства на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права».

Відповідно до Постанови Європейського Суду від 09.06.2005 по справі «Бакланов проти Російської Федерації», Постанови Європейського Суду від 24 березня 2005 року по справі «Фрізен проти Російської Федерації», Судом наголошується на тому, що перша та найбільш важлива вимога статті 1 Протоколу № 1 до Конвенції полягає у тому, що будь-яке втручання публічної влади у право на повагу до власності має бути законним, держави уповноважені здійснювати контроль за використанням власності шляхом виконання законів. Більше того, верховенство права, одна з засад демократичної держави, втілюється у статтях Конвенції. Питання у тому, чи було досягнуто справедливої рівноваги між вимогами загального інтересу та захисту фундаментальних прав особи, має значення для справи лише за умови, що спірне втручання відповідало вимогам законності і не було свавільним.

Окрім того, Європейський суд з прав людини через призму своїх рішень неодноразово акцентував увагу на тому, що володіння майном повинно бути законним (рішення у справі "Іатрідіс проти Греції", заява N 31107/96, п. 58, ECHR 1999-И). Вимога щодо законності у розумінні Конвенції вимагає дотримання відповідних положень національного законодавства та відповідності принципові верховенства права, що включає свободу від свавілля (рішення у справі "Антріш проти Франції", від 22 вересня 1994 року, Series А N 296-А, п. 42, та "Кушоглу проти Болгарії", заява N 48191/99, пп. 49 - 62, від 10 травня 2007 року). Будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити "справедливий баланс" між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Необхідність досягнення такого балансу відображена в цілому в структурі статгі 1 Першого протоколу. Необхідного балансу не вдасться досягти, якщо на відповідну особу буде покладено індивідуальний та надмірний тягар (рішення від 23 вересня 1982 року у справі "Спорронг та Льонрот проти Швеції", пп. 69 і 73, Series А N 52). Іншими словами, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти (наприклад, рішення від 21 лютого 1986 року у справі "Джеймс та інші проти Сполученого Королівства", п. 50, Series А N 98).

Отже, висновки слідчого, та як наслідок - слідчого судді в ухвалі про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України мають ознаки таких, що були здобуті кримінально протиправним шляхом - є припущеннями.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання та скасування арешту.

На підставі викладеного, керуючись ст.174,309 КПК України, слідчий суддя-

У Х В А Л И В :

Клопотання власника майна - Товариства з обмеженою відповідальністю «КОНВЕРС ЛІНКС» (код ЄДРПОУ 41612364) про скасування арешту на активи, накладеного у кримінальному провадженні № 12017000000001344 - задовольнити.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05 жовтня 2018 року у справі №752/10104/18-к у кримінальному провадженні 12017000000001344, а саме: на активи сум лімітів ПДВ ТОВ «Конверс Лінкс» в системі електронного адміністрування ПДВ в ДФС України (електронний рахунок ТОВ «Конверс Лінкс» № 37511000331475 в системі електронного адміністрування ПДВ), шляхом розблокування сум ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: