Ухвала

від 04.10.2018 по справі 755/8709/18

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/668/2018 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 жовтня 2018 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім АБС Центр» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27 червня 2018 року,

за участю:

прокурора ОСОБА_7 ,

представників власників майна ОСОБА_6 , ОСОБА_8 ,

ВСТАНОВИЛА:

Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27.06.2018 року задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_10 та накладено арешт на вугілля деревне Jarrkoff(по 10 л) у кількості 1127 шт., вугілля деревне Jarrkoff (по 15 л) у кількості 120 шт., вугілля деревне Jarrkoff(по 35 л) у кількості 6 шт., вугілля деревне Jarrkoff (по 70 л) у кількості 15 шт., брикет Jarrkoff(по 10 л) у кількості 828 шт., дрова Jarrkoff (15 дм) у кількості 3194, лучина Jarrkoff (2 дм) у кількості 2550 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,25 л) у кількості 4168 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,5 л) у кількості 7298 шт., розпалювач для вогнища гелевий Jarrkoff (0,25 л.) у кількості 4186 шт., розпалювач для вогнища Абрикос Jarrkoff (0,5 л.) у кількості 4012 шт., сухий спирт Jarrkoff у кількості 83 шт., віяло для гриля Jarrkoff у кількості 203 шт., мангал Jarrkoff у кількості 109 шт., шампур одинарний Jarrkoff (45) у кількості 8554 шт., шампур одинарний Jarrkoff (55) у кількості 2050 шт., шампур одинарний (економ) Jarrkoff у кількості 1861 шт., мангал (економ) Jarrkoff у кількості 408 шт., решітка-гриль (J-7А) Jarrkoff у кількості 3724 шт., решітка-гриль (J-7G)Jarrkoff у кількості 2497 шт., стільчик С2 Jarrkoff у кількості 588 шт., стільчик С1 Jarrkoff у кількості 363 шт., стільчик економ Jarrkoff у кількості 321 шт., гриль-барбекю Jarrkoff у кількості 44 шт., набір для пікніку Jarrkoff у кількості 93 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,25 л) старий у кількості 80 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (1 л) старий у кількості 1120 шт., розпалювач для вогнища Абрикос Jarrkoff старий (0,5 л.) у кількості 11 шт., розморожувач скла (старий) у кількості 221 шт., омивач скла -25 Преміум (1 л) у кількості 465 шт., омивач скла -25 Преміум (3 л) у кількості 91 шт., омивач скла -25 Преміум (5 л) у кількості 3 шт., очисник скла триггер у кількості 68 шт., засіб для хімчистки салона у кількості 7 шт., полироль для пластика і вініла (Л) у кількості 179 шт., полироль для пластика і вініла (Н) у кількості 97 шт., полироль для пластика і вініла (В) у кількості 51 шт., новий омивач скла -25 Преміум (1 л) у кількості 1658 шт., новий омивач скла -25 Преміум (3 л) у кількості 2083 шт., новий омивач скла -25 Преміум (5 л) у кількості 626 шт., омивач скла зимовий економ у кількості 559 шт., омивач скла зимовий у кількості 2553 шт., концетрат -80 у кількості 1334 шт., омивач для жінок у кількості 2254 шт., розморожувач скла (новий) у кількості 1144 шт., мішки для вугілля, етикетки, що було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: м. Київ, вул. Проектна 3.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ « Торговий Дім АБС Центр» ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від. 27.06.2018 року та постановити нову, якою клопотання слідчого залишити без задоволення.

Повний текст оскаржуваної ухвали, як вказує директор, було отримано лише 21.09.2018 року.

Мотивуючи апеляційні вимоги апелянт зазначає, що жодних із досліджених слідчим суддею доказів не вказує на те, що арештоване майно має будь яке відношення до кримінального правопорушення, відносно якого здійснюється досудове розслідування.

Крім того, відсутність повідомлення про підозру службовим особам ТОВ « Торговий Дім АБС Центр» взагалі залишились поза увагою та оцінкою слідчого судді.

Слідчий, на думку апелянта, виходячи за межі своїх повноважень, достеменно будучи обізнаним, що вилучене майно не відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, виніс постанову про визнання речовими доказами майна директор ТОВ « Торговий Дім АБС Центр». Арештоване майно товариство набуло у законний спосіб в інший період часу, ніж той, який досліджується у даному кримінальному провадженні.

Також директор зазначає, що ТОВ «Торговий Дім АБС Центр» несе великі збитки, так як діяльність керованого товариства, у зв`язку із арештованим майном паралізована, відповідно подальше обмеження права власності є незаконним та невиправданим.

Застосування арешту майна є не співмірним, зважаючи на наслідки вжитого обмеження права власності юридичної особи, та відповідно застосування такого виду забезпечення кримінального провадження знаходиться поза межею, яка не виправдовує такий спосіб втручання у права власника.

Заслухавши доповідь судді, пояснення представника власника майна, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, просив залишити ухвалу слідчого судді без змін, прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, вивчивши матеріали судового провадження, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

З матеріалів судового провадження вбачається, що клопотання слідчого про арешт майна було розглянуто слідчим суддею без повідомлення та участі власника майна чи його представника в судовому засіданні. Копію оскаржуваної ухвали, як зазначає директор було отримано 21.09.2018 року, того ж дня було подано апеляційну скаргу, тобто вона є поданою в межах визначеного законом п`ятиденного строку, таким чином строк на апеляційне оскарження не пропущено, у зв`язку з чим він поновленню не підлягає.

Що стосується безпосередньо апеляційної скарги, то слід звернути увагу на такі обставини.

Як вбачається з матеріалів, наданих до суду апеляційної інстанції, СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100040000033, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.04.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий в своєму клопотанні посилається на те, що відповідно до аналітичного дослідження №21/26-15-16-02-20/34875214 від 07.02.2018 року, відповідно до якого службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») (код ЄДРПОУ 34875214) з метою ухилення від сплати податків, у період 2016-2017 р.р. здійснювали безтоварні господарські операції формуючі власний податковий кредит за рахунок «ризикових» СГД, а саме: ТОВ «Траспак ОПТ» (код ЄДРПОУ 40952569), ТОВ «Креатон Плюс» (код ЄДРПОУ 40383360), ТОВ «Торгівельна Ланка» (код ЄДРПОУ 40152517), ТОВ «Сельтехпромпостач» (код ЄДРПОУ 39828065), ТОВ «Укрпромус ЛТД» (код ЄДРПОУ 39885416), ТОВ «Аседа» (код ЄДРПОУ 40383360), ТОВ «Вест торг маркет» (код ЄДРПОУ 40256094), ТОВ «Ейбі дев» (код ЄДРПОУ 39612124), ТОВ «Марус ЛТД» (код ЄДРПОУ 40884651), чим ухилились від сплати податків на загальну суму 4 619 277 тис. грн., в.т. числі: ПДВ - 2 431 199 грн., податок на прибуток - 2 188 078 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») (код ЄДРПОУ 34875214) при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин у період квітня-травня 2016 року та квітня-травня 2017 року, з СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Сільтехпромпостач» (код ЄДРПОУ 39828065), ТОВ «Транспак ОПТ» (код ЄДРПОУ 39050331), ТОВ «Креатон Плюс» (код ЄДРПОУ 40952569) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 250 418 грн., вказане порушення підтверджується актом перевірки №810/26-15-14-04-03/34875214 від 13.11.2017.

Схема ухилення від сплати податків полягає в наступному: службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») з 2016 року по теперішній час, для проведення фінансово - господарської діяльності здійснюють виробництво та в подальшому експорт деревного вугілля до країн нерезидентів, а саме: Румунії, Молдови, Швеції.

Крім того, в період з 2016 року по теперішній час, службові особи ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») відображають в податковому та бухгалтерському обліку безтоварні господарські операції, формуючи власний податковий кредит за рахунок вищевказаних «ризикових» СГД, а саме: купівлю деревного вугілля, брикетів деревновугільних, дров у в`язанці та ін. від ТОВ «Траспак ОПТ», ТОВ «Креатон Плюс», ТОВ «Торгівельна Ланка», ТОВ «Сельтехпромпостач», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Аседа», ТОВ «Вест торг маркет», ТОВ «Ейбі дев», ТОВ «Марус ЛТД».

Поряд з цим, встановлено, що виробництво деревного вугілля, брикетів деревновугільних ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») здійснюється на території Хмельницької області та м. Києва, які в подальшому експортуються.

Так, в ході проведення досудового розслідування встанволено та допитано в якості свідка: одноосбіного керівника та засновника ТОВ «Ейбі Дев», ТОВ «Траспак ОПТ», ТОВ «Креатон Плюс», ТОВ «Сельтехпромпостач», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Аседа», ТОВ «Вест торг маркет», ТОВ «Марус ЛТД» ОСОБА_6, який в своїх показаннях зазначив, що не причетний до ведення фінансово-господарської діяльності Товариств та здійснив їх реєстрацію за грошову винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Тобто враховуючи викладене, операції ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») з ТОВ «Траспак ОПТ», ТОВ «Креатон Плюс», ТОВ «Торгівельна Ланка», ТОВ «Сельтехпромпостач», ТОВ «Укрпромус ЛТД», ТОВ «Аседа», ТОВ «Вест торг маркет», ТОВ «Ейбі дев», ТОВ «Марус ЛТД», не мали реального товарного характеру, через відсутність у підприємства трудових ресурсів, відсутність управлінського та технічного персоналу, основних засобів, транспортних засобів, що свідчить про неможливість необхідних умов для реального настання результатів фінансово-господарської діяльності.

Крім того, в ході проведення досудового розслідування встановлено наступне: ОСОБА_6 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 здійснюють незаконну діяльність, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операціях підконтрольних їм юридичних осіб з СГД з ознаками «фіктивності», з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вказаним особам підконтрольні наступні СГД: ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») (код ЄДРПОУ 34875214), ТОВ «Торговий дім «АБС» (код ЄДРПОУ 41787143), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 39716780).

В подальшому під час проведення досудового розслідування було зазначено, що складські та виробничі приміщення ТОВ «Торговий дім «АБС» (нова назва ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «АБС-ЗАХІД») розташовані за адресою: м. Київ, вул. Проектна 3.

21.06.2018 року слідчий СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_10 звернувся з клопотанням до Дніпровського районного суду м. Києва про накладення арешту на вугілля деревне Jarrkoff(по 10 л) у кількості 1127 шт., вугілля деревне Jarrkoff (по 15 л) у кількості 120 шт., вугілля деревне Jarrkoff(по 35 л) у кількості 6 шт., вугілля деревне Jarrkoff (по 70 л) у кількості 15 шт., брикет Jarrkoff(по 10 л) у кількості 828 шт., дрова Jarrkoff (15 дм) у кількості 3194, лучина Jarrkoff (2 дм) у кількості 2550 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,25 л) у кількості 4168 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,5 л) у кількості 7298 шт., розпалювач для вогнища гелевий Jarrkoff (0,25 л.) у кількості 4186 шт., розпалювач для вогнища Абрикос Jarrkoff (0,5 л.) у кількості 4012 шт., сухий спирт Jarrkoff у кількості 83 шт., віяло для гриля Jarrkoff у кількості 203 шт., мангал Jarrkoff у кількості 109 шт., шампур одинарний Jarrkoff (45) у кількості 8554 шт., шампур одинарний Jarrkoff (55) у кількості 2050 шт., шампур одинарний (економ) Jarrkoff у кількості 1861 шт., мангал (економ) Jarrkoff у кількості 408 шт., решітка-гриль (J-7А) Jarrkoff у кількості 3724 шт., решітка-гриль (J-7G)Jarrkoff у кількості 2497 шт., стільчик С2 Jarrkoff у кількості 588 шт., стільчик С1 Jarrkoff у кількості 363 шт., стільчик економ Jarrkoff у кількості 321 шт., гриль-барбекю Jarrkoff у кількості 44 шт., набір для пікніку Jarrkoff у кількості 93 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,25 л) старий у кількості 80 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (1 л) старий у кількості 1120 шт., розпалювач для вогнища Абрикос Jarrkoff старий (0,5 л.) у кількості 11 шт., розморожувач скла (старий) у кількості 221 шт., омивач скла -25 Преміум (1 л) у кількості 465 шт., омивач скла -25 Преміум (3 л) у кількості 91 шт., омивач скла -25 Преміум (5 л) у кількості 3 шт., очисник скла триггер у кількості 68 шт., засіб для хімчистки салона у кількості 7 шт., полироль для пластика і вініла (Л) у кількості 179 шт., полироль для пластика і вініла (Н) у кількості 97 шт., полироль для пластика і вініла (В) у кількості 51 шт., новий омивач скла -25 Преміум (1 л) у кількості 1658 шт., новий омивач скла -25 Преміум (3 л) у кількості 2083 шт., новий омивач скла -25 Преміум (5 л) у кількості 626 шт., омивач скла зимовий економ у кількості 559 шт., омивач скла зимовий у кількості 2553 шт., концетрат -80 у кількості 1334 шт., омивач для жінок у кількості 2254 шт., розморожувач скла (новий) у кількості 1144 шт., мішки для вугілля, етикетки, що було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: м. Київ, вул. Проектна 3.

Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 27.06.2018 року клопотання було задоволено.

Задовольняючи клопотання слідчого про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 32018100040000033 від 04.04.2018 року, слідчий суддя виходив з того, що арешт майна у даному кримінальному провадженні необхідний з метою забезпечення кримінального провадження шляхом заборони його відчуження, а також заборони перетворення, знищення, спотворення арештованого майна, що визнане речовими доказами у кримінальному провадженні.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо з огляду на такі обставини.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимогКПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94,132,173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки відповідно до ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

У кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має неухильно дотримуватись вимог закону. При накладенні арешту на майно слідчий суддя має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що дані докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість у тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Однак, зазначених вимог закону слідчий та слідчий суддя не дотрималися.

Відповідно до ч. 1ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно з ч. 2ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст. 98 КПК України.

Як вбачається з матеріалів, наданих слідчим до клопотання, кримінальне провадження здійснюється за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст.212 КК України.

Ухвалою слідчого судді накладено арешт на вугілля деревне Jarrkoff(по 10 л) у кількості 1127 шт., вугілля деревне Jarrkoff (по 15 л) у кількості 120 шт., вугілля деревне Jarrkoff(по 35 л) у кількості 6 шт., вугілля деревне Jarrkoff (по 70 л) у кількості 15 шт., брикет Jarrkoff(по 10 л) у кількості 828 шт., дрова Jarrkoff (15 дм) у кількості 3194, лучина Jarrkoff (2 дм) у кількості 2550 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,25 л) у кількості 4168 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,5 л) у кількості 7298 шт., розпалювач для вогнища гелевий Jarrkoff (0,25 л.) у кількості 4186 шт., розпалювач для вогнища Абрикос Jarrkoff (0,5 л.) у кількості 4012 шт., сухий спирт Jarrkoff у кількості 83 шт., віяло для гриля Jarrkoff у кількості 203 шт., мангал Jarrkoff у кількості 109 шт., шампур одинарний Jarrkoff (45) у кількості 8554 шт., шампур одинарний Jarrkoff (55) у кількості 2050 шт., шампур одинарний (економ) Jarrkoff у кількості 1861 шт., мангал (економ) Jarrkoff у кількості 408 шт., решітка-гриль (J-7А) Jarrkoff у кількості 3724 шт., решітка-гриль (J-7G)Jarrkoff у кількості 2497 шт., стільчик С2 Jarrkoff у кількості 588 шт., стільчик С1 Jarrkoff у кількості 363 шт., стільчик економ Jarrkoff у кількості 321 шт., гриль-барбекю Jarrkoff у кількості 44 шт., набір для пікніку Jarrkoff у кількості 93 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,25 л) старий у кількості 80 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (1 л) старий у кількості 1120 шт., розпалювач для вогнища Абрикос Jarrkoff старий (0,5 л.) у кількості 11 шт., розморожувач скла (старий) у кількості 221 шт., омивач скла -25 Преміум (1 л) у кількості 465 шт., омивач скла -25 Преміум (3 л) у кількості 91 шт., омивач скла -25 Преміум (5 л) у кількості 3 шт., очисник скла триггер у кількості 68 шт., засіб для хімчистки салона у кількості 7 шт., полироль для пластика і вініла (Л) у кількості 179 шт., полироль для пластика і вініла (Н) у кількості 97 шт., полироль для пластика і вініла (В) у кількості 51 шт., новий омивач скла -25 Преміум (1 л) у кількості 1658 шт., новий омивач скла -25 Преміум (3 л) у кількості 2083 шт., новий омивач скла -25 Преміум (5 л) у кількості 626 шт., омивач скла зимовий економ у кількості 559 шт., омивач скла зимовий у кількості 2553 шт., концетрат -80 у кількості 1334 шт., омивач для жінок у кількості 2254 шт., розморожувач скла (новий) у кількості 1144 шт., мішки для вугілля, етикетки, що було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: м. Київ, вул. Проектна 3, разом з тим, стороною обвинувачення не надано, а слідчим суддею не було доведено необхідність накладення такого арешту, не вказано, у який спосіб та для з`ясування яких обставин, що мають значення у даному кримінальному провадженні можливе використання у якості речових доказів майна, що було арештоване.

В матеріалах, доданих слідчим до клопотання зокрема і у Єдиному державному реєстрі досудових розслідувань, що вбачається з витягу доданого до клопотання, відсутні будь-які дані, які б підтверджували обставини, при яких ТОВ «Торговий Дім АБС Центр» набуло майно злочинним шляхом, крім того, в рамках кримінального провадження посадовим чи службовим особам не повідомлено про підозру.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В апеляційній скарзі та у судовому засіданні директор ТОВ «Торговий Дім АБС Центр» ОСОБА_6 зазначив, що арештоване майно, яке вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: м. Київ, вул. Проектна 3, отримано товариством законним шляхом. На підтвердження вказаних обставин останнім надано копію рішення Окружного адміністративного суду міста Києва від 10.08.2018 року, яким визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення рішення Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві від 29.11.2017 року № 0061961404, виписку з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань, копії видаткових накладних починаючи від 02.11.2017 року, які підтверджують наявність вищезазначеного майна задовго до початку здійснення досудового розслідування.

Враховуючи зазначене, а також те, що за матеріалами, які додані до клопотання слідчого, відсутні докази, що арештоване майно набуто кримінально протиправним шляхом або отримане юридичною особою внаслідок вчинення кримінальних правопорушень, слід зробити висновок, що майно не відповідає вимогам ст. 98 КПК України, що свідчить про формальність постанови слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 від 20.06.2018 року про визнання арештованого майна речовими доказами.

Звертає на себе увагу і той факт, що слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення вимог п. п. 5, 6 ч.2 ст.173 КПК України, не оцінив розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та наслідки арешту майна для його товариства.

На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про однобічність, неповноту і необ`єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, як незаконна та необґрунтована, а апеляційна скарга директора ТОВ «Торговий Дім АБС Центр» ОСОБА_6 задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання слідчого, як такого, що внесено до суду за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом, і завданням цього кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

ПОСТАНОВИЛА:

Апеляційну скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім АБС Центр» ОСОБА_6 , задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Дніпровського районного суду міста Києва від 27 червня 2018 року, якою задоволено клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_10 та накладено арешт на вугілля деревне Jarrkoff(по 10 л) у кількості 1127 шт., вугілля деревне Jarrkoff (по 15 л) у кількості 120 шт., вугілля деревне Jarrkoff(по 35 л) у кількості 6 шт., вугілля деревне Jarrkoff (по 70 л) у кількості 15 шт., брикет Jarrkoff(по 10 л) у кількості 828 шт., дрова Jarrkoff (15 дм) у кількості 3194, лучина Jarrkoff (2 дм) у кількості 2550 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,25 л) у кількості 4168 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,5 л) у кількості 7298 шт., розпалювач для вогнища гелевий Jarrkoff (0,25 л.) у кількості 4186 шт., розпалювач для вогнища Абрикос Jarrkoff (0,5 л.) у кількості 4012 шт., сухий спирт Jarrkoff у кількості 83 шт., віяло для гриля Jarrkoff у кількості 203 шт., мангал Jarrkoff у кількості 109 шт., шампур одинарний Jarrkoff (45) у кількості 8554 шт., шампур одинарний Jarrkoff (55) у кількості 2050 шт., шампур одинарний (економ) Jarrkoff у кількості 1861 шт., мангал (економ) Jarrkoff у кількості 408 шт., решітка-гриль (J-7А) Jarrkoff у кількості 3724 шт., решітка-гриль (J-7G)Jarrkoff у кількості 2497 шт., стільчик С2 Jarrkoff у кількості 588 шт., стільчик С1 Jarrkoff у кількості 363 шт., стільчик економ Jarrkoff у кількості 321 шт., гриль-барбекю Jarrkoff у кількості 44 шт., набір для пікніку Jarrkoff у кількості 93 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,25 л) старий у кількості 80 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (1 л) старий у кількості 1120 шт., розпалювач для вогнища Абрикос Jarrkoff старий (0,5 л.) у кількості 11 шт., розморожувач скла (старий) у кількості 221 шт., омивач скла -25 Преміум (1 л) у кількості 465 шт., омивач скла -25 Преміум (3 л) у кількості 91 шт., омивач скла -25 Преміум (5 л) у кількості 3 шт., очисник скла триггер у кількості 68 шт., засіб для хімчистки салона у кількості 7 шт., полироль для пластика і вініла (Л) у кількості 179 шт., полироль для пластика і вініла (Н) у кількості 97 шт., полироль для пластика і вініла (В) у кількості 51 шт., новий омивач скла -25 Преміум (1 л) у кількості 1658 шт., новий омивач скла -25 Преміум (3 л) у кількості 2083 шт., новий омивач скла -25 Преміум (5 л) у кількості 626 шт., омивач скла зимовий економ у кількості 559 шт., омивач скла зимовий у кількості 2553 шт., концетрат -80 у кількості 1334 шт., омивач для жінок у кількості 2254 шт., розморожувач скла (новий) у кількості 1144 шт., мішки для вугілля, етикетки, що було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: м. Київ, вул. Проектна 3, скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_9 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_10 про накладення арешту на вугілля деревне Jarrkoff(по 10 л) у кількості 1127 шт., вугілля деревне Jarrkoff (по 15 л) у кількості 120 шт., вугілля деревне Jarrkoff(по 35 л) у кількості 6 шт., вугілля деревне Jarrkoff (по 70 л) у кількості 15 шт., брикет Jarrkoff(по 10 л) у кількості 828 шт., дрова Jarrkoff (15 дм) у кількості 3194, лучина Jarrkoff (2 дм) у кількості 2550 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,25 л) у кількості 4168 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,5 л) у кількості 7298 шт., розпалювач для вогнища гелевий Jarrkoff (0,25 л.) у кількості 4186 шт., розпалювач для вогнища Абрикос Jarrkoff (0,5 л.) у кількості 4012 шт., сухий спирт Jarrkoff у кількості 83 шт., віяло для гриля Jarrkoff у кількості 203 шт., мангал Jarrkoff у кількості 109 шт., шампур одинарний Jarrkoff (45) у кількості 8554 шт., шампур одинарний Jarrkoff (55) у кількості 2050 шт., шампур одинарний (економ) Jarrkoff у кількості 1861 шт., мангал (економ) Jarrkoff у кількості 408 шт., решітка-гриль (J-7А) Jarrkoff у кількості 3724 шт., решітка-гриль (J-7G)Jarrkoff у кількості 2497 шт., стільчик С2 Jarrkoff у кількості 588 шт., стільчик С1 Jarrkoff у кількості 363 шт., стільчик економ Jarrkoff у кількості 321 шт., гриль-барбекю Jarrkoff у кількості 44 шт., набір для пікніку Jarrkoff у кількості 93 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (0,25 л) старий у кількості 80 шт., розпалювач для вогнища Jarrkoff (1 л) старий у кількості 1120 шт., розпалювач для вогнища Абрикос Jarrkoff старий (0,5 л.) у кількості 11 шт., розморожувач скла (старий) у кількості 221 шт., омивач скла -25 Преміум (1 л) у кількості 465 шт., омивач скла -25 Преміум (3 л) у кількості 91 шт., омивач скла -25 Преміум (5 л) у кількості 3 шт., очисник скла триггер у кількості 68 шт., засіб для хімчистки салона у кількості 7 шт., полироль для пластика і вініла (Л) у кількості 179 шт., полироль для пластика і вініла (Н) у кількості 97 шт., полироль для пластика і вініла (В) у кількості 51 шт., новий омивач скла -25 Преміум (1 л) у кількості 1658 шт., новий омивач скла -25 Преміум (3 л) у кількості 2083 шт., новий омивач скла -25 Преміум (5 л) у кількості 626 шт., омивач скла зимовий економ у кількості 559 шт., омивач скла зимовий у кількості 2553 шт., концетрат -80 у кількості 1334 шт., омивач для жінок у кількості 2254 шт., розморожувач скла (новий) у кількості 1144 шт., мішки для вугілля, етикетки, що було вилучено в ході обшуку 20.06.2018 року, за адресою: м. Київ, вул. Проектна 3, відмовити.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4