Ухвала
від 24.01.2019 по справі 522/18412/18
ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

24.01.2019

Справа 522/18412/18

Провадження № 1-кс/522/1598/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 січня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий з ОВС3ВРКП СУФР ГУДФС вОдеській області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про арешт майна.

Як вбачається з клопотання слідчого, третім відділом розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018160020000011 від 31.07.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Трансойл Одеса», упродовж січня травня 2018 року, шляхом проведення безтоварних операцій по наданню транспортних послуг з ризиковими підприємствами: ТОВ «Праймтранс», ТОВ «Едванс Транс Груп», ТОВ «Форстранс», ТОВ «Комтрак» на суму 29800 тис. грн. та реалізації за готівку талонів на бензин у кількості 1029,9 л. вартістю 29800 тис. грн., які списані на потреби підприємства, ухилились від спати податку на додану вартість у сумі 4 418 010 грн.

Так, у ході досудового розслідування кримінального провадження №32017160020000011 від 06.06.2017 слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області 03.04.2018 проведено обшук за адресою м. Одеса, вул. Колонтаївська, 56, у ході якого виявлено та вилучено талони на пальне марок Amic, WOG, ОККО, Авіас, на які були відсутні документи щодо законності їх придбання.

З отриманих відповідей ТОВ «Нафтотрейд Ресурс» (WOG), ТОВ «Amic Україна» та ТОВ«Лівайн Торг» (Авіас) вбачається, що реалізація вилучених талонів здійснювалась вищезазначеним суб`єктам господарювання.

Водночас, згідно баз податкового обліку, вказані суб`єкти господарювання придбані талони нікому не реалізовували, а використовували на потреби підприємства.

Згідно податкової інформації та проведеного аналізу баз даних ГУ ДФС в Одеській області (АІС «Податки», Система співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України, «Податковий блок») службові особи ТОВ «Трансойл Одеса» відображають в податковій звітності надання транспортних послуг попри те, що транспортних засобів на підприємстві не зареєстровано та не орендується, що також підтверджується витягом з Єдиного державного реєстру Міністерства внутрішніх справ стосовно зареєстрованих транспортних засобів від 07.09.2018.

Основними контрагентами ТОВ «Трансойл Одеса» являються: ТОВ «Комтрак» (ЄДРПОУ 41508230), ТОВ «Праймтранс» (ЄДРПОУ 38478772), ТОВ «Форстранс» (40232010), ТОВ «Едванс транс груп» (ЄДРПОУ40451016) видом діяльності яких також являється вантажний автомобільний транспорт та відповідно податкової звітності та витягів з Єдиного державного реєстру Міністерства внутрішніх справ стосовно зареєстрованих транспортних засобів від 07.09.2018 за жодним з вище вказаних підприємств вантажних транспортних засобів не зареєстровано.

Крім того, основні контрагенти ТОВ «Трансойл Одеса», а саме: ТОВ «Комтрак», ТОВ «Праймтранс», ТОВ «Форстранс», ТОВ «Едванс транс груп» та інший ряд підприємств, які на теперішній час також встановлюються, мають однакові юридичні та фактичні адреси, та згідно податкової звітності відображають надання транспортних послуг в адресу аналогічних контрагентів, що свідчить про проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, з метою незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Тобто, зазначене свідчить про використання схеми «обготівкування» грошових коштів шляхом реалізації нібито використаних талонів за готівку, а також ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах.

Враховуючи те, що у ТОВ «Форстранс», ТОВ «Едванс Транс Груп», ТОВ «Комтракт», ТОВ «Праймтарнс» відсутні необхідні умови для здійснення господарських операцій, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби то ТОВ «Форстранс», ТОВ «Едванс Транс Груп», ТОВ «Комтракт», ТОВ «Праймтарнс» здійснюється діяльність спрямована на здійснення операцій пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам.

Одним з доказів умисного ухилення від сплати податків являються первинні бухгалтерські, облікові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції, що є об`єктами оподаткування.

З метою відшукання доказів, що вказують на факти умисного ухилення від сплати податків, на виконання ухвали слідчого судді місцевого Приморського районного суду м. Одеси, 18.12.2018 з метою відшукання і вилучення документів фінансово - господарської діяльності ТОВ «Форстранс», ТОВ «Едванс Транс Груп», ТОВ «Комтракт», ТОВ «Праймтарнс», проводився обшук за адресою м. Одеса, Деволанівський узвіз, 12 (Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно право власності зареєстроване за Державою в особі Міністерства внутрішніх справ України (ЄДРПОУ 00032684) та ТОВ «Одесторг» (ЄДРПОУ 38848127)), за результатами проведення якого виявлено та вилучено:

Згідно додатку № 1:

- файл excel під назвою «клиенты»

- файлы excel « TOTAL _STAR-11.2017

- файлы excel « TOTAL _STAR-10.2017

- файлы excel « TOTAL _STAR-11.2017-1

- файлы excel « TOTAL _STAR-10.2017-1

- файлы excel « TOTAL _STAR-09.17 13

- файлы excel « TOTAL _STAR-12.2017

Вищеперелічені файли скопійовано на білий флеш носій TOSHIBA, 8 GB, s|n:1616QD26614ARHA 1 M

Згідно додатку № 2 :

- міжнародні товаро-транспортні накладані , не запвненні з відтиском печаток ТОВ «Garant Group» на 13 арк., ПП «А7 Транс», 143 арк., ТОВ «Вертранс»№5- 12 арк., «ARSI TRANS»- 8 арк., ТОВ «Міранда Транс»- на 6 арк.; F.U.P GUTSULIUK I.A.на 10 арк. ,ПП «Перемога Маркет» на 12 арк.,ФОП ОСОБА_5 на 10 арк., ТОВ «Транспортна компанія бласко» -42 арк., PE «PELIBAT» на 6 арк.;ТОВ «Трансофорормер- В» на 16 арк., ФОП ОСОБА_6 на 6 арк., ТОВ « Транспортні рішення`на 5 арк., ДП «БС Транс Сервіс» на 9 арк., «SK TRANS LLS» на 25 арк., ТОВ «Укрєвротранспорт» на 7 арк., ТОВ «IKABTO» на 6 арк.,ТОВ «Трейд Солюненс» на 85 арк., ФОП « ОСОБА_7 » на 5 арк., ARSI TRANS на 24 арк., ТОВ «Бетта Транс Сервіс» на 3 арк., ТОВ «КТТК Лодгистикс» на 8 арк., ТОВ «ЗОТА ВІТА» на 10 арк., LCCIntertrans sepvicecl» на 7 арк., ФОП « ОСОБА_8 на 38 арк., ТОВ «Феррімен» на 26 арк., ФОП ОСОБА_9 на 6 арк., ТОВ «Транс КЕА Трак» на 11 арк., ТОВ «Приморє трас`на 9 арк., ТОВ «ВІКО -14 арк., ТОВ «Бел-Транс`на 8 арк., ТОВ «Гол Авто» на 11 арк., «Miatrans» LTD на 9 арк., ТОВ «ВіБо Транс» на 50 арк., «TOP AGROTRANS» LTD на 12 арк.,ТОВ «Інтер Трансервіс» на 12 арк., ТОВ «ВіБо Транс» на 5 арк., ТОВ «Конкор КОМОДІТІЗ» на 12 арк., Gnory zon7-5м на 12 арк., ПП «ВС Сервис» на 10 арк., які поміщено до папки синього кольору.

- чисті документи А4, з відтиском печаток різних підприємств у тому числі не резидентів, а саме: ТОВ «Кармасофт» на 5 арк., ТОВ «Юніон Плюс» на 5 арк., ТОВ «Абсолют Сістем» на 3 арк., ТОВ «Трейдком торг» на 2 арк., ТОВ «Торговий дім харчових технологій» на 1 арк., ТОВ «Роял Парк» на 4 арк., ТОВ «СМК ДІРЕКТ СІСТЕМ» на 1 арк., ТОВ «Поставщик» на 27 арк., ТОВ «Ракетайл» на 9 арк., ТОВ «Карбон Трейдинг» на 1 арк., ТОВ «Флорест Груп» на 1 арк.,ЗП МП з Колект. власністю на 1 арк., ТОВ «Оптимум Груп» на 1 арк., ТОВ «Квантиор» на 1 9 арк., ТОВ «ІМПРОМТОРГ Сервіс» на 19 арк., SIVI Gneral Treading на 2 арк., ФОП ОСОБА_10 , ТОВ «ХАРЛІВАБРАЗИВ» на 2 арк., ТОВ «ВПГАГРО ПЛЮС» на 7 арк., ТОВ «ЕНЕРЖИКОЛД» на 6 арк., ТОВ «Сіді Групп» на 3 арк., ТОВ «Сігма трейдінг» на 6 арк., ТОВ «Вірдіс» на 17 арк., ПРАТ «Вінницький завод МАЯК» на 1 арк., ТОВ «Юніон Плюс» на 3 арк., YIWU BLU SAIL IMPORT EXPORT Co.LTD на 1 арк., ТОВ «Інвест Фінанс» на 9 арк., ТСГ ГРУП» на 11 арк., ТОВ «Аланс Форд» на 9 арк., Transport and Logistic SERVICE GROUP на 7 арк., ТОВ «Сільвана`на 2 арк., ТОВ «Міллер Компані» на 13 арк., ФОП « ОСОБА_11 » на 6 арк., ТОВ Славенергопром ЛТО» на 1 арк., ТОВ «Чарівний Світ Ігрушок» на 6 арк., ТОВ «Фортуна Трейд Сервіс» на 15 арк., ТОВ «Горденія» на 16 арк., ТОВ «АПИЛАС» на 2 арк., ПП « СЛАВІНТЕРТРЕЙД Л» на 4 арк., ТОВ «Діас ГААСС» на 1 арк., ТОВ « Кіндер Вейт» на 2 арк., LONG KONG SEAL на 2 арк., ТОВ «Далмат матерія» на 10 арк., ТОВ «Інфо Стіль» на 12 арк., ТОВ «Промтехресурс» на 8 арк., ТОВ «вірус Трейд» на 1 арк., ZHUJi CITY SANLI RIFENG PIPE на 10 арк., NONG KONG SEAL» на 12 арк., ПП «Паладін» на 4 арк., ТОВ «Оріон Прайд» на 1 арк., ТОВ «Контакт Сервіс Плюс» на 3 арк., Dolgyalg yaojl plastic на 8 арк., ТОВ «Діас ГЛАСС» на 4 арк., ТОВ «ТРИУМФ ЛТД» на 20 арк., ТОВ «ВЕЛД ГРУП» на 2 арк., ТОВ «Лалі Пром» на 3 арк., ТОВ «Расвет Трейд» на 1 арк., STELLSTAN SA на 3 арк., ТОВ «Вантант Грант Логістик» на 4 арк., ТОВ «Рибний дім 2014» на 14 арк., ТОВ «Геоінформаційні системи України» на 3 арк., ТОВ «Бронс Трейд» на 9 арк., NONG KONG SEAL» на 22 арк., ТОВ «Брок Імпекс» на 18 арк., GRANDHILL TKADING LLP на 17 арк., Laksan Business LP» на 17 арк., ТОВ «Прогрес Трейд» на 19 арк., ТОВ «ЛТД КОнсалт» на 9 арк., ПП «Глобал Трейд Вікторія» на 40 арк., PANLIGH INTERVATIONAL ELECTRICAL на 8 арк., YIWN DESUI IMP EXP CO.LTD на 2 арк., ТОВ «Тралверс компані» на 1 арк., ТОВ «Бреймер» на 2 арк., ТОВ «Банкарт» на 5 арк., ISLO PLASTIK VE NALIF SAN TIC A.S. на 13 арк., ТОВ «Гуд Берріс» на 14 арк., Compani seal на 6 арк., ТОВ «Промитеус груп» на 3 арк., ТОВ «Селлат солютид юей на 5 арк., які поміщено до папки зеленого кольору;

- чисті аркуші формату А4, з відтиском печаток різних підприємств у тому числі не резидентів, а саме: ТОВ «Естафета» на 2 арк., CNINALICUT RICNARO INDUSTRIAL на 5 арк., ТОВ «Лингбуд» на 1 арк., ТОВ «Пеллер ленд» на 9 арк., YUYAO CITY YASIA ELECTRIC APPLIANCE CO. LTD на 12 арк., ТОВ «Інпромторг сервіс» на 8 арк., ФОП Усунов Ібрагім Омабвфр огли на 22 арк., ПП «ЛАВА» на 6 арк., ТОВ «Борос» на 21 арк.,ФОП « ОСОБА_12 » на 3 арк.,ТОГВ «Моріс Лейк Фінанс» на 2 арк., ТОВ «Бронас Трейд» на 4 арк., ФОП « ОСОБА_13 » на 24 арк., Home Product Limited на 20 арк., ТОВ «Поставщик» на 8 арк., ТОВ «Італ груп» на 1 арк., ТОВ «Флорес групп» на 1 арк., ТОВ «Дімір транс карго» на 4 арк., ТОВ «Авес Віл Трейд» на 9 арк., ТОВ «Велес Агро ЛТД» на 4 арк., ТОВ «Ліберті Бізнес Плюс» на 27 арк., ТОВ «Транс імпорт ЛТД» на 9 арк., ТОВ «Геренлор» на 48 арк., ТОВ «В-інтер груп» на 10 арк., Nnaran Ruinao inolustry на 9 арк., ZNEJIANL SANLI PIPELINE на 7 арк., ФОП « ОСОБА_14 » на 8 арк., ТОВ «ДВЄ» на 8 арк., ТОВ «Сіті інтайм» на 7 арк., ТОВ «Бізнес логістинг» на 17 арк., ТОВ «Грейн Сіті» на 4 арк., ТОВ «Ліберті Бізнес Альянс» на 14 арк., ТОВ «Корнекс ЛТД» на 1 арк., ТОВ «Приват бізнес Груп» на 8 арк., YNFENG INNESTMENT на 8 арк., ТОВ «Іврус трейд» на 1 арк., Stalvex ou на 28 арк., ТОВ «Ім-експерт» на 3 арк., ТОВ «Лідер Депйнемікс» на 3 арк., ТОВ «Далос» на 10 арк., ТОВ «Дриллелс» на 4 арк., ТОВ Інтербуд логістік» на 9 арк., ТОВ «Вальд плюс» на 10 арк., ТОВ «Діас гласс» на 1 арк., SALMAN TENSTIL на 4 арк., ТОВ «Соната компані» на 41 арк., ТОВ «Дилер груп» на 7 арк., ПП «Малсі сервіс центр юг» на 3 арк., ТОВ «САА ВЕНЕРОЛРОМ ЛТД» на 7 арк., ТОВ «Гасис» на 2 арк., ТОВ «Інтермодал експрес» на 1 арк., Legende inolustrial Co. LTD на 6 арк., ТОВ «Шах монтан буд» на 19 арк., ТОВ «Делсеф Трейд» на 21 арк., Nalfnion East Limiteon на 2 арк., ТОВ «Новаро Груп» на 39 арк., Long Cinn traoling на 25 арк., ТОВ «Сістем Електрік Солютиз» на 25 арк., ТОВ «Глобаллрослинг» на 52 арк., ТОВ «Дайлірі Груп» на 14 арк., ТОВ «Інвестмен» на 1 арк., ТОВ «Ім експерт» на 48 акр., EXPOCROSS LP на 15 арк., які поміщено до папки зеленого кольору;

- чисті аркуші формату А4, з відтиском печаток різних підприємств у тому числі не резидентів, а саме: ТОВ «Абінгдон плюс» на 6 арк., представництво «Інстралксіонсс інлбенса» на 3 арк., Tnc A one NOUSENARE Co. Limiteol на 2 арк., ONO TRADING CORP на 1 арк., YON NEN BOENI Co.LTD на 2 арк., jia yu toy trade co. LTD, Jinxing plastics на 10 арк., WEIFANG RUNDA на 5 арк., INTEX DEVELOPMENT на 5 арк., Yiwu znozhuang на 3 арк., SHANGNAI SHAMROCK на 7 арк., ANNUI SHUCHENG на 5 арк., CHINA RESOURCES на 6 арк., SHANGHAI FAIR WPORT на 3 арк., NINGEO YUSING на 17 арк., ТОВ «Укр світло» на 23 арк., ТОВ «Мастеркорп» на 3 арк., WEIFANG CREDIT на 1 арк., ТОВ «Ем Джи трейд» на 1 арк., STALVEX на 8 арк., ТОВ «Ларгус плюс» на 11 арк., ZHUJI CITI SANLIна 12 арк., STALVEX на 5 арк., LONGYUAN COSTRUCTION на 6 арк., ТОВ «Деспегар» на 2 арк., ZHEJIANG TONGDE на 4 арк., EXPOTRADE GLOBAL на 10 арк., ФОП « ОСОБА_13 на 11 арк., ПП «Хімтехнострой» на 1 арк., ТОВ «Лакі пром.» на 5 арк., SUNSMILE ONTDOOR на 5 арк., FUTO HOUSEHOLD на 6 арк., SHANGHAI BOSMAN на 3 арк., ТОВ «Акротус систем» на 1 арк., 8476032 на 4 арк., * - на 3 арк., ТОВ «Строй стандарт» на 26 арк., IMMORIAL LIMITED на 1 арк., HUAIAN RUINAO на 1 арк., ТОВ «ІСАВЕКА» на 6 арк., PUJIANG YINGHUI на 18 арк., LONGYUAN CONSTRUCTION на 6 арк., ТОВ «Бранолу» на 10 арк., ТОВ «Атлас флайт» на 4 арк., ТОВ «Далос» на 3 арк., ТОВ «Комтех груп» на 3 арк., ТОВ «Дарком» на 45 арк., ТОВ «Чарівний світ іграшок» на 68 арк., INDUSTRIAL GROUP на 5 арк., ТОВ «Форт про» на 11 арк., ТОВ «Ім експерт» на 27 арк., ТОВ «Крозік» на 2 арк., Estrower trading на 6 арк., ТОВ «РГС Логістикгруп» на 27 арк., HUAIAN RUIHAO на 1 арк., ТОВ «Борос» на 10 арк., * на 3 арк., які поміщено до папки фіолетового кольору.

Згідно додатку № 3:

- папка розового кольору з надписом «Комтрак Заказчик 2018» в якій містяться договори поставок, договори перевезення вантажу, договір про надання телекомунікаційних послуг ТОВ «Комтрак» - всього на 59 арк.;

- папка розового кольору з надписом «Комтрак исполнитель 2018» в якій містяться договори організації перевезень вантажів автомобільним транспортом на 159 арк.;

- папка розового кольору з надписом «Комтрак Аренда ТС» з договорами оренди транспортних засобів ТОВ «Комтрак» на 60 арк.;

- папка швидкозшивач оранжевого кольору з надписом «Договора Финансовая прощ» в якій містяться договора оренди транспортних засобів, картка рахунку 505 за січень 2017 р. серпень 2018 р., договори фінансової поворотної допомоги (ТОВ «Едванс Транс Груп», ТОВ «Форстранс») всього на 88 арк.;

- папка чорного кольору з надписом «Форстранс заказники 2018» в якій містяться копії паспортних даних водіїв, договори оренди транспортних засобів ТОВ «Форстранс» - всього на 240 арк.;

- папка зеленого кольору з надписом «Єдванс Транс Груп Исполнитель 2018» в якій містяться договори перевезення вантажів ТОВ «Едванс Транс Груп» - всього на 49 арк.;

- файл прозорого кольору в якому містяться копії договорів найму транспортних засобів ТОВ «Едванс Транс Груп» на 101 арк.;

Згідно додатку № 4:

- зошит в клітинку з чорновими записами на 48 арк.;

- папка швидкозшивач червоного кольору з записами руху ТМЦ палива, записами видачі палива WOG-ДТ, чорновими записами, використання палива, записами видачі палива «КТЛ Україна» - всього на 81 арк.;

- файл прозорого кольору з записами руху ГСМ по складу, видачі палива всього на 17 арк.;

- папка розового кольору з записами руху ГСМ, видачі палива всього на 26 арк.;

- папка чорного кольору з рахунками фактури, рахунками на оплату, актами здачі-прийняття робіт, виписками по рахунку ТОВ «Форстранс» на 176 арк.;

- папка зеленого кольору з рахунками фактури, рахунками на оплату, актами здачі-прийняття робіт, виписками на рахунок ТОВ «Едванс Транс Груп» всього на 182 арк.;

- папка синього кольору з надписами «AGROTECH_RIB» - з виписками по рахунку на 126 арк.;

- файли прозорого кольору з чорновими записами, відомостями щодо видачі палива, розрахунковими відомостями з зазначеними водіями, машинами, підписами, сумами з записами «нал» на 1117 арк.;

- за робочим місцем головного бухгалтера ТОВ «Форстранс» ОСОБА_15 було виявлено грошові кошти:

1) українська гривня, номіналом:

-500 грн. 75 шт. = 37500 грн.;

- 200 грн. 167 шт. = 33400 грн.;

- 100 грн. 52 шт. = 5200 грн.;

- 50 грн. 2 шт. = 100 грн.;

- 10 грн. 7 шт. = 70 грн.;

- 5 грн. 2 шт. = 10 грн.;

- 2 грн. 2 шт. = 4 грн., всього разом 76284 грн.;

2) іноземна валюта, долари США, номіналом:

- 100 дол. 2 шт. = 200 дол., всього разом 200 дол. США;

- ксерокопії банківських карток банку «BANK AVAL» на 2 арк.;

- за робочим місцем директора ТОВ «Форстранс» ОСОБА_16 було виявлено сейф з якого вилучено грошові кошти:

1) українська гривня, номіналом:

- 500 грн. 766 шт. = 383000 грн.;

- 200 грн. 2665 шт. = 533000 грн.;

- 100 грн. 891 шт. = 89 100 грн.;

- 50 грн. 272 шт. = 13600 грн.;

- 20 грн. 124 шт. = 2489 грн.;

- 10 грн. 161 шт. = 1610 грн.;

- 5 грн. 58 шт. = 290 грн.;

- 2 грн. 53 шт. = 106 грн.;

- 1 грн. 310 шт. = 310 грн., всього разом 1023496 грн.;

2) іноземна валюта, долар США, номіналом:

- 100 дол. 551 шт. = 55100 дол.;

- 50 дол. 196 шт. = 9800 дол.;

- 20 дол. 65 шт. = 1300 дол.;

- 10 дол. 233 шт. = 2330 дол.;

- 5 дол. 189 шт. = 945 дол.;

- 1 дол. 6 шт. = 6 дол., всього разом 69481 долар США;

3) іноземна валюта, євро, номіналом:

- 50 євро 105 шт. = 5250 євро;

- 5 євро 1 шт. = 5 євро;

4) печатка резидента України та печатки нерезидентів України, а саме:

- печатка «Pastel Trade Sp. z o.o.» - 1шт.;

ul. Hoza 86/210, 00-682 Warszawa

NIP: 7010642198 REGON: 366087003

KRS: 0000652996

- печатка «ZIM INTEGRATED SHIPPING SERVICES LTD» - 1 шт.;

- печатка «NIMFEYA Sp. z o.o.» - 1 шт.;

ul. Hetmanska 40/112, 15-727 Blathyatok

NIP 5423327283, REGON 381253473

KRS 0000747399

- печатка «ФОРСТРАНС БЬЛГАРИЯ» - 1 шт.;

еик/пик 205027836

- печатка «Vertamedia» L.L.C 1 шт.;

5348 Vegas #1391

Las Vegas, 4S

- печатка Бьлгария «Едванс Трейд ЕООД» - 1 шт.;

еик/пик 204362842;

- печатка «Linkor Trade FZE» - 1 шт.;

200582;

- печатка «БВЛМ Бьлгария» ЕООД 1 шт.;

еик/пик 204593272;

- печатка «Reg.No 1007191» - 1 шт.;

AGROTECH LOGISTIC LTD

United Kingdom;

- печатка «MDA UNIVERSUM LP» - 1 шт.;

SL 023446

UNITED KINGDOM;

- печатка «SEAL» - 1 шт.;

Republic of Panama

GTF Group Inc. 795431;

- печатка резидента України ТОВ «Премєр ліга» (ЄДРПОУ 35608360) 1 шт.;

- жорсткий диск SA: J14260-100, WWN 55CD2E414CB FC B44 120 GB;

- жорсткий диск SA: J14260-100, WWN 55CD2E414CB FCC 72 120 GB;

- ксерокопія банківських карток банку «BANK AVAL» на 1 арк.;

- виписка по рахунку на 3 арк.;

- аркуш А4 з записами про водіїв на 1 арк.;

- ксерокопії талонів на пальне фірми «Катрал» та «WOG» на 38 арк.

- три блокноти формату А4 з чорновими записами;

Згідно додатку № 5:

- файл прозорого кольору з СMR ТОВ «Форстранс», розрахунковими відомостями з зазначеними сумами та фаміліями менеджерів на 11 арк.;

- файл прозорого кольору з розрахунковими відомостями з зазначеними сумами та менеджерами на 48 арк.;

- файл прозорого кольору з розрахунковими відомостями з зазначеними сумами та менеджерами на 42 арк.;

- за робочим місцем ОСОБА_17 , менеджера ТОВ «Форстарнс», виявлено та вилучено грошові кошти, а саме:

1) українська гривня, номіналом:

- 500 грн. 70 шт. = 35000 грн.;

- 200 грн. 248 шт. = 49600 грн.;

- 100 грн. 4 шт. = 400 грн.;

- 50 грн. 4 шт. = 200 грн.;

- 20 грн. 10 шт. = 200 грн.;

- 5 грн. 5 шт. = 25 грн.;

- 10 грн. 1 шт. = 10 грн., всього разом 85435 грн.;

2) іноземна валюта, долари США, номіналом:

- 100 дол. 13 шт. = 1300 дол.;

- 50 дол. 2 шт. = 100 дол.;

- 5 дол. 1 шт. = 5 дол., всього разом 1405 дол. США;

- за робочим місце директора ТОВ «Комтрак» ОСОБА_18 , виявлено та вилучено грошові кошти, а саме:

1) українська гривня, номіналом:

- 500 грн. 74 шт. = 37000 грн.;

- 200 грн. 285 шт. = 57000 грн.;

- 100 грн. 157 шт. = 15700 грн.;

- 50 грн. 16 шт. = 800 грн.;

- 20 грн. 17 шт. = 340 грн.;

- 10 грн. 3 шт. = 30 грн.;

- 5 грн. 6 шт. = 30 грн.;

- 2 грн. 11 шт. = 22 грн.;

- 1 грн. 6 шт. = 6 грн., всього разом 110928 грн.;

2) іноземна валюта, долари США, номіналом:

- 100 дол. 4 шт. = 400 дол.;

- 50 дол. 2 шт. = 100 дол.;

- 20 дол. 2 шт. = 40 дол., всього разом 540 дол. США.

Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку по кримінальному провадженню речі, документи та грошові кошти, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та інші речі згідно положень ст. ст. 98, 99 КПК України є речовими доказами, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлююється під час криміанльного провадження, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них.

Враховуючи викладене, у органів досудового розслідування є підстави та розумні підозри вважати, що вилучені у ході обшуку речі, документи та грошові кошти є доказом умисного ухилення від сплати податків, а саме були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, В свою чергу повернення, не заборона використання та розпорядження вилученими у ході проведення обшуку речами може призвести до їх зникнення, втрати або пошкодження, або настанню інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню і суттєво вплинути на його подальший хід.

Вказане в тому числі може призвести до втрати речових доказів у кримінальному провадженні.

Завданням та підставою для арешту майна є запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, оскільки не вжиття заходів щодо арешту цього майна може призвести до вказаних наслідків, зважаючи на зацікавленість службових осіб ТОВ «Форстранс», ТОВ «Едванс Транс Груп», ТОВ «Комтрак», ТОВ «Праймтранс» у тому, щоб вчинити вищевказані дії, що можуть перешкодити проведенню досудового розслідування.

Також, вилучені речі, документи необхідні для подальшого проведення судових експертиз, оскільки можуть містити сліди вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи викладене, слідчий просив накласти арешт на зазначене майно.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про накладення арешту на вищезазначене майно та просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Адвокат заперечував проти задоволення клопотання, посилаючись на відсутність підстав.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого та адвоката, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Відповідно доп.1ч.1ст.170КПК Україниарештом майнає тимчасове,до скасуванняу встановленомуцим Кодексомпорядку,позбавлення заухвалою слідчогосудді абосуду правана відчуження,розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Таким чином, з метою захисту, охорони прав та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування у кримінальному провадженні, задля встановлення істини у справі, з метою збереження вказаного майна в якості речових доказів, суд приходить до висновку про необхідність накладення арешту, оскільки існує реальна загроза відчуження, зміни або знищення вказаного майна, а його втрата - може слугувати втратою доказової бази у провадженні.

Відтак, метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.

Аналіз наданих матеріалів дозволяє суду у відповідності до вимог ст. 173 КПК України зробити висновок про достатність доказів, що вказують на наявність ознак кримінального правопорушення, передбаченого КПК України, та можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні.

Відповідно дост. 13 Конституції України«держава забезпечує захист прав усіх суб`єктів права власності». Кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, і ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності (ст. 41 Конституції України).

Відповідно до ст. 1 Додаткового протоколу до Конвенції про захист прав людини та основоположних свобод, ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Враховуючи, що вказане в клопотанні майно, є предметом кримінального правопорушення, та те, що незастосування арешту даного майна може призвести до зникнення, втрати або пошкодження даного майна та настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, суд вважає, що слідчим доведено необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України.

Таким чином, існують всі передбачені Законом підстави для арешту зазначеного майна.

Керуючись ст.ст. 130,131, 170-173, 372,376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС3ВРКП СУФР ГУДФС вОдеській області ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку за адресою: м . Одеса, вул. Деволанівський узвіз, 12, речі, документи та грошові кошти, а саме: