Ухвала

від 13.02.2019 по справі 335/11221/18

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/11221/18 1-кс/335/794/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 лютого 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника3ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Запорізькійобласті ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів , подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідувань за № 42018081020000006 від 17.01.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника3ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Запорізькійобласті ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення тимчасового доступу по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42018081020000006 від 17.01.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018080020000013 від 02.08.2018 року за фактом ухилення від сплати податків.

В ході досудового розслідування встановлено, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №42018081020000006 від 17.01.18 за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великому розмірі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України та за фактом фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим слідствомвстановлено,що службовіособи ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 »в періодз 01.06.2015по 30.04.2017,шляхом здійсненнябезтоварних операційз нібитопридбання будівельнихпослуг усуб`єктів підприємницькоїдіяльності щомають ознаки«фіктивності»:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_9 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »(ЄДРПОУ НОМЕР_7 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_10 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_11 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »(кодза ЄДРПОУ НОМЕР_12 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(код НОМЕР_13 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_14 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) безпідставно сформували власний податковий кредит з ПДВ, чим зменшили податкові зобов`язання з ПДВ, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 349 666,56 грн., що призвело до фактичного ненадходження зазначених грошових коштів до державного бюджету та є особливо великим розміром.

Дана інформаціяпідтверджується зібранимиматеріалами досудовогорозслідування,а саме:карткою платникаподатків ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 »,аналітичним дослідженням№ 4/08-01-16-02-05/32420051від 09.01.18,складеного співробітникамивідділу перевіроксумнівних операційуправління боротьбиз відмиваннямдоходів,одержаних злочиннимшляхом ІНФОРМАЦІЯ_16 ,відповідно доякого встановленийрозмір матеріальнихзбитків,податковими деклараціямиз податкуна доданувартість ТОВ« ІНФОРМАЦІЯ_1 »в якихдо складуподаткового кредитуз податкуна доданувартість віднесенісуми повзаємовідносинах зТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »(ЄДРПОУ НОМЕР_8 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_9 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »(ЄДРПОУ НОМЕР_7 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_10 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (кодЄДРПОУ НОМЕР_11 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »(кодза ЄДРПОУ НОМЕР_12 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »(код НОМЕР_13 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_6 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_14 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), допитом директора та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 , який пояснив що не має відношення до діяльності зазначених підприємств.

Також досудовим слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період часу з 01.06.2015 по 22.10.2018 в якості підрядної організації виконувало монтажно-будівельні роботи на різноманітних об`єктах ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).

Відповідно до даних електронного сайту ІНФОРМАЦІЯ_18 ( ІНФОРМАЦІЯ_19 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має ліцензію АЕ № 524196 від 23.09.2014, отриману у встановленому законом порядку.

Таким чином встановлено, що у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_18 повинні знаходяться оригінали та копії документів, встановлених діючим законодавством України, наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_18 для отримання ліцензії.

Для повноти та об`єктивності розслідування кримінального провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали всіх документів, наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_18 для отримання ліцензії АЕ № 524196 від 23.09.2014.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні тому що дають змогу ідентифікувати осіб, які фактично мали право на виконання монтажно-будівельних робіт на об`єктах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ».

Таким чином, вказані документи є джерелом доказів та встановлюють обставини,

які підтверджують, або спростовують, законність отримання ліцензії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, заступник начальника з ІНФОРМАЦІЯ_20 просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів всіх документів, наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_18 для отримання ліцензії АЕ № 524196 від 23.09.2014, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 .

Заступник начальника з ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався. З урахуванням положень ч. 2 ст.163, ч. 4 ст. 107КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, слідчого, без здійснення фіксування технічними засобами.

Дослідивши клопотання,копії матеріалів,слідчийсуддя доходитьвисновку,що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

В силу ст.131КПК України заходизабезпечення кримінальногопровадження застосовуютьсяз метоюдосягнення дієвостіцього провадження,а заходамизабезпечення кримінальногопровадження є,втому числі тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та,уразі прийняттявідповідного рішенняслідчим суддею,судом,вилучити їх здійснити їх виїмку. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану закономтаємницю.

У ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.Зазначена вухвалі слідчогосудді,суду особазобов`язанапред`явитиособі,яка зазначенав ухваліяк володілецьречей ідокументів,оригінал ухвалипро тимчасовийдоступ доречей ідокументів тавручити їїкопію. Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Зазначені слідчим обставини вказують, що тимчасовий доступ до речей та документів надасть змогу органу досудового розслідування встановити фактичні обставини вчинення злочину, які можуть мати доказове значення під час судового розгляду, при цьому підтвердження обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів в інший спосіб є неможливим.

Проаналізувавши доводи клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що вказані у клопотанні речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому наявні підстави для надання слідчому тимчасового доступу до цих речей і документів.

Підсумовуючи вищевикладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню

Керуючись ст.ст. 159163, 369,372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника3ВРКПСУ ФРГУ ДФСу Запорізькійобласті ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів , подане у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудового розслідувань за № 42018081020000006 від 17.01.18 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів всіх документів, наданих службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_18 для отримання ліцензії АЕ № 524196 від 23.09.2014.

Визначити строк дії ухвали протягом тридцяти днів з дня постановлення ухвали слідчим суддею, тобто до 13 березня 2019 року.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення вказаних документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1