Ухвала

від 18.06.2019 по справі 752/10104/18

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/5/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК України Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2019 року колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

секретаря судового засідання ОСОБА_5

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Києві апеляційні скарги директора ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» ОСОБА_6 , представника власника майна ТОВ «Посад Рітейл», адвоката ОСОБА_7 , представника власника майна ТОВ «Центр Пром Торг», адвоката ОСОБА_8 , представника власника майна ТОВ «Новатор-Едішен», адвоката ОСОБА_8 , директора ТОВ «Алонзо компані» ОСОБА_9 , директора ТОВ «Сантіні фюжн» ОСОБА_10 , генерального директора ТОВ «АРІТЕЙЛ» ОСОБА_11 , представника власника майна ТОВ «Форум Гроссо», адвоката ОСОБА_12 , представника власника майна ТОВ «Оптімуш», адвоката ОСОБА_12 , представника власника майна ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ», адвоката ОСОБА_13 , представника власника майна ТОВ «БРОНВЕЛ», адвоката ОСОБА_13 , представника власників майна ТОВ «ХЕЛС АКТИВ», ТОВ «АТЛАНТ ХАУС», ТОВ «СІНТРА ГОЛД», адвоката ОСОБА_14 , представника власників майна ТОВ «АМФОР ЮА», ТОВ «ІНВЕСТ СІТІ», ТОВ «БРЕЙНАРТ», ТОВ «МЕГАПОЛІС» - адвоката ОСОБА_15 , на ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05 жовтня 2018 року,-

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Генеральної прокуратури України ОСОБА_16 та накладено арешт на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (ЄДРПОУ 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, наступних юридичних осіб: ТОВ «РИБА ТОРГ» ЄДРПОУ 41444193, ТОВ «БАРДО ГРУП» ЄДРПОУ 41444811, ТОВ «ЗДОРОВА ЇЖА УКРАЇНИ» ЄДРПОУ 41507462, ТОВ «МЕЛИСАНДРА» ЄДРПОУ 41697825, ТОВ «МАРІУПОЛЬ ПРОМБУД» ЄДРПОУ 41212849, ТОВ «ПЕЛЕНГАС ТОРГ» ЄДРПОУ 41300636, ТОВ «УРАН ГОРБУД» ЄДРПОУ 41685673, ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ «ПОЛОСАТИЙ КІТ» ЄДРПОУ 41858575, ТОВ «АЛКО М» ЄДРПОУ 41302240, ТОВ «ГЕРАБУД» ЄДРПОУ 41684245, ТОВ «ГЛОБАЛ СІСТЕМ» ЄДРПОУ 41446282, ТОВ «ІНДАГРО СЕРВІС» ЄДРПОУ 41507221, ТОВ «АРИОН» ЄДРПОУ 41696711, ТОВ «ДАКСИЗБУД» ЄДРПОУ 41684271, ТОВ «ІННОВАЦІЙНІ ТЕХНОЛОГІЇ БІЗНЕСУ» ЄДРПОУ 41504744, ТОВ «ВЕЛІС МАРКЕТ» ЄДРПОУ 41446688, ТОВ «ЄВРО-ТЕХПРОМ» ЄДРПОУ 41685694, ТОВ «ТАЙФУН ПРОДАКШН» ЄДРПОУ 41693899, ТОВ «АЛІЯ-ГРУП» ЄДРПОУ 41916610, ТОВ «ДОНБАС ЕКСКАВАЦІЯ» ЄДРПОУ 41857676, ТОВ «БІЗНЕС ІНСЕТ» ЄДРПОУ 41011129, ТОВ «ПРОДУКТ АЛЬЯНС 2018» ЄДРПОУ 41857409, ТОВ «АРАБЕЛЛА ЮА» ЄДРПОУ 41698546, ТОВ «ВУДСТРОЙБУД» НОМЕР_1 , ТОВ «РЕАЛ БУДПРОЕКТ» НОМЕР_2 , ТОВ «АНЕКСУС» ЄДРПОУ 41699005, ТОВ «ВАНДА ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41698059, ТОВ «МАРСЕЛІНА» ЄДРПОУ 41697668, ТОВ «ПРОДУКТОВА КОМПАНІЯ БАРБАРИС» ЄДРПОУ 41857550, TOB «НЕОКОМ ЛТД» ЄДРПОУ 41697940, TOB «ТРАНЗІТ СТАЛЬ» ЄДРПОУ 41305168, ТОВ «ПРОДУКТОВА ІННОВАЦІЙНА КОМПАНІЯ» ЄДРПОУ 41504550, ТОВ «МІКСБІ» ЄДРПОУ 41698897, ТОВ «ВЕСНАТОРГ» ЄДРПОУ 41857477, ТОВ «РАЙМОНДАС» ЄДРПОУ 41697867, ТОВ «КЛЕЙМАР» ЄДРПОУ 41697757, ТОВ «БЕРНАРДА» ЄДРПОУ 41024269, ТОВ «ХАЛБРЕЙН» ЄДРПОУ 41698216, ТОВ «МІЛІСАНТА» ЄДРПОУ 41697406, ТОВ «БІЗНЕС ФІНАНС ЛТД» ЄДРПОУ 41024253, ТОВ «ГЕРІОНС» ЄДРПОУ 42041992, ТОВ «ЕЛІФЕНТ ІНВЕСТ» ЄДРПОУ 41916700, ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ «ЧОРНА ПАНТЕРА» ЄДРПОУ 41856887, ТОВ «ПРОДУКТОВА МРІЯ» ЄДРПОУ 41507677, ТОВ «ТИХИЙ ЯР» ЄДРПОУ 41846989, ТОВ «СД-ПРОГРЕС» ЄДРПОУ 41698698, ТОВ «ВІЗУМ» ЄДРПОУ 41695634, ТОВ «ПРІМЕРА ЛЮКС» ЄДРПОУ 41697338, ТОВ «СІФАНТА КОМПАНІ» ЄДРПОУ 41697715, ТОВ «СТАРТФОРД» ЄДРПОУ 41698389, ТОВ «ВІДЕНЬ ПРО ТРЕЙД» ЄДРПОУ 41901777, ТОВ «ГЕКСАЕРД» ЄДРПОУ 42041814, TOB «РЕН АЛЬВЕР» ЄДРПОУ 42167174, TOB «ВІННЕР КОМ» ЄДРПОУ 42154207, ТОВ «АКТІВ ПРОМ ГРУП» ЄДРПОУ 42166590, ТОВ «МАВІТАЛ» ЄДРПОУ 42170386, ТОВ «КАЛАБРИЯ» ЄДРПОУ 42155719, ТОВ «СЕНАТОР ТРЕЙД» ЄДРПОУ 42166486, ТОВ «ЧАРІВНА ПРОДУКТОВА ОПТОВА КОМПАНІЯ» ЄДРПОУ 41856929, ТОВ «ДОННЕР ІНКОМ» ЄДРПОУ 42154469, ТОВ «ЕЛЬДАКО ОЙЛ» ЄДРПОУ 42166846, ТОВ «АГРО АКТИВАТОР» ЄДРПОУ 42187426, ТОВ «ДІЛОВА ІДЕЯ» ЄДРПОУ 42013897, ТОВ «СІЛЬГОСПЗАКУПКА» ЄДРПОУ 41857723, TOB «ІВЕНТА-М» ЄДРПОУ 41697778, ТОВ «НОРЛАНД КО» ЄДРПОУ 42046550, ТОВ «МОНОЛІТ МІРАЛ» ЄДРПОУ 42153753, ТОВ «ЄВРО ІНСАЙД ДІ» ЄДРПОУ 42153533, ТОВ «ЛОТУС СІТІ» ЄДРПОУ 42153622, ТОВ «АЛЬТА ГЛОБАЛ» ЄДРПОУ 42157365, TOB «АСТЕРІОН ГРУП» ЄДРПОУ 41916647, ТОВ «ГУРТОВА КОМПАНІЯ МАКСУС» ЄДРПОУ 41857325, ТОВ «СКАНЄЖ ПЛЮС» ЄДРПОУ 42154055, ТОВ «СОБИБОР» ЄДРПОУ 42159650, ТОВ «ЕЛЕМЕНТ-ГАРАНТ» ЄДРПОУ 42181214, ТОВ «РОМАШКА ТОРГ» ЄДРПОУ 41862995, ТОВ «ГРАНДЕС ОПТ» ЄДРПОУ 41379512, ТОВ «ЗЕНИТ ОПТ ТОРГ» ЄДРПОУ 41383356, ТОВ «ВЄГАС БУД» ЄДРПОУ 41861517, ТОВ «ЗЕРНО СЕРВИС» ЄДРПОУ 41090516, ТОВ «ІМПУЛЬС ДНІПРО» ЄДРПОУ 41930593, ТОВ «ВІЗАРД ПРОЕКТ» ЄДРПОУ 42060046, ТОВ «ПРАЙМ ТОП ІНДАСТРІ» ЄДРПОУ 41993098, ТОВ «АРІЕЛЬ ГРУП» ЄДРПОУ 42110683, ТОВ «ПРОТЕК АГРО ГРУП» ЄДРПОУ 41324751, ТОВ «САП ГРУПП» ЄДРПОУ 41439115, ТОВ «АЛЬФАІНВЕСТ+» ЄДРПОУ 41641332, ТОВ «ОРІОН ЕКСПЕРТ» ЄДРПОУ 41700874, TOB «ТРАНСТЕХСЕРВІС ПЛЮС» ЄДРПОУ 41562827, TOB «ІНЕКС ТРЕЙДІНГ» ЄДРПОУ 41708978, ТОВ «КОМПАНІЯ ATM» ЄДРПОУ 41435372, ТОВ «СОРУС+» ЄДРПОУ 41558276, TOB «ІНПРОМ-ХАРКІВ» ЄДРПОУ 41561467, TOB «АВЕРС ПРОФІТ» ЄДРПОУ 41630975, ТОВ «АЛЬФА МЕНЕДЖМЕНТ ЛТД» ЄДРПОУ 41708040, ТОВ «КОРДІАНТ ПРОФІТ» ЄДРПОУ 41497769, ТОВ «ЄВРОТРАНС ПЛЮС» ЄДРПОУ 41701600, ТОВ «ЛОРАНТ СЕРВІС» ЄДРПОУ 41709877, ТОВ «МАРОККО СХОДУ» ЄДРПОУ 41685689, ТОВ «АВТО ТРЕЙДІНГ ЛТД» ЄДРПОУ 41799337, ТОВ «АЙВЕНТУС» ЄДРПОУ 41695938, ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНА ГРУПА «КАСТА» ЄДРПОУ 41504299, ТОВ «БУД ГРУП ТЕХНОЛОДЖИ» ЄДРПОУ 41507174, ТОВ «ТИРИОН» ЄДРПОУ 41698483, ТОВ «ЛЕНД ИНВЕСТМЕНТ» ЄДРПОУ 41446452, ТОВ «СІЛЕНА КОНСАЛТ» ЄДРПОУ 41679874, ТОВ «ДЕЛІВЕРІ ОПТТОРГ» ЄДРПОУ 41274769, ТОВ «ТИРЕЛЛ ГРУП» ЄДРПОУ 41695807, ТОВ «БРЕЙНКАМ» ЄДРПОУ 41596835, ТОВ «БАРТОН К» ЄДРПОУ 41386467, ТОВ «ФОР-ПОСТАЧ» ЄДРПОУ 41645646, ТОВ «ДОМІНОН» ЄДРПОУ 41386509, ТОВ «ДЕЛТРЕЙД» ЄДРПОУ 41645619, ТОВ «СОЛПАК» ЄДРПОУ 41296908, ТОВ «БУД-ПРАКТІК» ЄДРПОУ 41678425, ТОВ «АВІТОН-ПРО» ЄДРПОУ 42214695, ТОВ «ЮРИДИЧНА КОМПАНІЯ «АРГУМЕНТ» ЄДРПОУ 40478682, ТОВ «ТРЕЙДІН-ГРУПП» ЄДРПОУ 42209638, TOB «КМК ПРОМ» ЄДРПОУ 42122149, ТОВ «КОЛІЖЕН ПРОМ» ЄДРПОУ 41750988, TOB «МОНТЕРО КОРП» ЄДРПОУ 41786438, ТОВ «СІДЛЕР» ЄДРПОУ 41971399, ТОВ «АНТАЛЬ ТОРГ» ЄДРПОУ 41971522, ТОВ «ВАЛТЕРС» ЄДРПОУ 41786417, ТОВ «АЛКО БУМ» ЄДРПОУ 41443179, ТОВ «СІНГ ПРОДУКТ» ЄДРПОУ 41443577, ТОВ «КАРНІСЕР Україна» ЄДРПОУ 41787646, ТОВ «МІФРОН АГРО» ЄДРПОУ 41785062, ТОВ «НЕЙС КОНСАЛТ» ЄДРПОУ 41201334, ТОВ «ЮНТЕД КОНСАЛТ» ЄДРПОУ 41230941, ТОВ «ОХОРОННА КОМПАНІЯ «ПОЛКАН» ЄДРПОУ 41856892, ТОВ «СТРОНГ КОМ`ЮНІТІ» ЄДРПОУ 41859097, ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ОПТ» ЄДРПОУ 41916008, ТОВ «Спец Буд Проект» ЄДРПОУ 41424863, ТОВ «Сі-Джі-Ай Груп» ЄДРПОУ 41344909, ТОВ БК «Мега - Сіті» ЄДРПОУ 41414331, ТОВ «Арізона - Гранд» НОМЕР_3 , ТОВ «Злато - Бізнес» ЄДРПОУ 41060527, ТОВ «Промбуд ЛТД» ЄДРПОУ 41719115, ТОВ «Інсалт-Сервіс» ЄДРПОУ 41437301, ТОВ «Лантерго» ЄДРПОУ 41203298, ТОВ «Рієка Інтернешнл» ЄДРПОУ 41658000, ТОВ «Контур Системс» ЄДРПОУ 41658131, ТОВ «Мулен Агро» ЄДРПОУ 41908437, ТОВ «Атлант Хаус» ЄДРПОУ 41899428, ТОВ «Веб - Стар» ЄДРПОУ 41739147, ТОВ «Отаріо» ЄДРПОУ 41707267, ТОВ «Оптімус Агро» ЄДРПОУ 41678650, ТОВ «Агро - Вавілон» ЄДРПОУ 41678619, ТОВ «Аксіома Солюшен» ЄДРПОУ 40572038, ТОВ ТД «Лукрум» ЄДРПОУ 41702159, ТОВ «Преміум Деніс» ЄДРПОУ 41658090, ТОВ «Віктрум» ЄДРПОУ 41745014, ТОВ «Форум Гроссо» ЄДРПОУ 41619024, ТОВ «Оптімуш» ЄДРПОУ 41618874, ТОВ «Амфор ЮА» ЄДРПОУ 41616971, ТОВ «Інстар.» ЄДРПОУ 41580275, ТОВ «Делонікс - Торг» ЄДРПОУ 41293336, ТОВ Торгова група «Німбус» ЄДРПОУ 40912987, ТОВ «Алонзо Компані» ЄДРПОУ 42131986, ТОВ «Сантіні Ф`южн» ЄДРПОУ 42131970, ТОВ «Топ Мадера» ЄДРПОУ 42014445, ТОВ «Дарсіс» ЄДРПОУ 42014398, ТОВ «Гаскойн» ЄДРПОУ 41955597, ТОВ «Мегаполісс» ЄДРПОУ 41651335, ТОВ «Посад Рітейл» ЄДРПОУ 41642781, ТОВ «Інвест - Сіті» ЄДРПОУ 41517638, ТОВ «Кордіант Профіт» ЄДРПОУ 41497769, ТОВ «Ітера Стайл» ЄДРПОУ 40844818, ТОВ «Новатор - Едішен» ЄДРПОУ 40525297, ТОВ «Центр пром торг» ЄДРПОУ 39619457, ТОВ «Альтаїр Детейл» ЄДРПОУ 42272144, ТОВ «Дівар Компані» ЄДРПОУ 42272055, ТОВ «Колоніус 2018» ЄДРПОУ 42271402, ТОВ «Стандарт Вінер» ЄДРПОУ 42247343, ТОВ «Крафт ЛЛД» ЄДРПОУ 42167043, ТОВ «Альтром» ЄДРПОУ 41953610, ТОВ «Фоліс Проект» ЄДРПОУ 41934100, ТОВ «Астра Старвей» ЄДРПОУ 41932868, ТОВ «Медраф Україна» ЄДРПОУ 41928694, ТОВ «Альянс трейд ЮА» ЄДРПОУ 41608798, ТОВ «Анекс Україна» ЄДРПОУ 41918817, ТОВ «Фарго Сістем» ЄДРПОУ 41918340, ТОВ «Сінтра Голд» ЄДРПОУ 41849618, ТОВ «Мірсейн» ЄДРПОУ 41797429, ТОВ «Оіл Фар» ЄДРПОУ 41787452, ТОВ «Кардіф Трейд» ЄДРПОУ 41776220, ТОВ «Інтертабакко» ЄДРПОУ 41760760, ТОВ «Ірседер» ЄДРПОУ 41653725, ТОВ «ІБС - 2017» ЄДРПОУ 41653290, ТОВ «Толакур Фінанс» ЄДРПОУ 41651754, ТОВ «Брейнарт» ЄДРПОУ 41626691, ТОВ «Конверс Лінкс» ЄДРПОУ 41612364, ТОВ «Рамарт Торг» ЄДРПОУ 41604531, ТОВ «Коміс - 2017» ЄДРПОУ 41588494, ТОВ «Гексаерд» ЄДРПОУ 42041814, ТОВ «Топ Мадера» ЄДРПОУ 42014445, ТОВ «Тіргартен» ЄДРПОУ 41908856, ТОВ «Мулен Агро» ЄДРПОУ 41908437,ТОВ «Фіррос» ЄДРПОУ 41791249,ТОВ «Вестерн Стима» ЄДРПОУ 41731017, ТОВ «Драмас» ЄДРПОУ 41730830, ТОВ «Хелс Актив» ЄДРПОУ 41661500, ТОВ «Феліс Компані» ЄДРПОУ 41570639, ТОВ «Ділос Груп» ЄДРПОУ 41492488, ТОВ «Сільверіт» ЄДРПОУ 41161244, ТОВ «Арітейл» ЄДРПОУ 41135005, ТОВ «Бронвел» ЄДРПОУ 41076783, ТОВ «Корсо Універс» ЄДРПОУ 40937619, ТОВ «Глобал Юнітрейд» ЄДРПОУ 40644526, ТОВ «Агрокон Альянс» ЄДРПОУ 40096861, ТОВ «Тіргартен» ЄДРПОУ 41908856,TOB «Скай Кайтерінг» ЄДРПОУ 41907962,TOB «Атлант Хаус» ЄДРПОУ 41899428, ТОВ «Компанія «Вірджінія» ЄДРПОУ 41858842, ТОВ «Техногрей» ЄДРПОУ 41780403, ТОВ «Агро - Вавілон» ЄДРПОУ 41678619,ТОВ «Волд Строй» ЄДРПОУ 41556750, ТОВ «Оупен - Тренд» ЄДРПОУ 41943089,ТОВ «Веб-Стар» ЄДРПОУ 41739147, ТОВ «РДН Торг» ЄДРПОУ 41587899, ТОВ «ЮЗІ ГРУП» ЄДРПОУ 41360234, ТОВ «ТЕМБРІЙ» ЄДРПОУ 41553959, ТОВ «ВІРЕНІУМ» ЄДРПОУ 41173187, TOB ТК «АНТРОН» ЄДРПОУ 41502511, ТОВ «АДАМАСК» ЄДРПОУ 40362911, ТОВ «УРБАН - ІФ» ЄДРПОУ 41296049, ТОВ «ГРАНД ТАБАК» ЄДРПОУ 41910116, ТОВ «СЕЛЕСТА ПРОДЖЕКТ ГРУП» ЄДРПОУ 41580605 шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Приймаючи рішення, слідчий суддя врахував наявність правових підстав для накладення арешту на зазначене у клопотанні майно, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Не погоджуючись з таким рішенням суду першої інстанції, директор ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» ОСОБА_6 , представник власника майна ТОВ «Посад Рітейл», адвокат ОСОБА_7 , представник власника майна ТОВ «Центр Пром Торг», адвокат ОСОБА_8 , представник власника майна ТОВ «Новатор-Едішен», адвокат ОСОБА_8 , директор ТОВ «Алонзо компані» ОСОБА_9 , директор ТОВ «Сантіні фюжн ОСОБА_10 , генеральний директор ТОВ «АРІТЕЙЛ» ОСОБА_11 , представник власника майна ТОВ «Форум Гроссо», адвокат ОСОБА_12 , представник власника майна ТОВ «Оптімуш», адвокат ОСОБА_12 , представник власника майна ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ», адвокат ОСОБА_13 , представник власника майна ТОВ «БРОНВЕЛ», адвокат ОСОБА_13 , представник власників майна ТОВ «ХЕЛС АКТИВ», ТОВ «АТЛАНТ ХАУС», ТОВ «СІНТРА ГОЛД», адвокат ОСОБА_14 , представник власників майна ТОВ «АМФОР ЮА», ТОВ «ІНВЕСТ СІТІ», ТОВ «БРЕЙНАРТ», ТОВ «МЕГАПОЛІС», адвокат ОСОБА_15 , подали апеляційні скарги.

Представник власника майна ТОВ «Центр Пром Торг», адвокат ОСОБА_8 в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати в частині накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ та системі електронного адміністрування ПДВ в державній фіскальній службі України (ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, по підприємству ТОВ «Центр Пром Торг» (ЄДРПОУ 39619457), постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання про скасування арешту активів сум лімітів ПДВ.

В обгрунтування вимог апеляційної скарги апелянт зазначає про відсутність доказів причетності товариства до даного кримінального провадження. Вказує, що директору товариства про підозру не повідомлено, статусу підозрюваного чи обвинуваченого він не має та відносно товариства не здійснюється кримінальне провадження. Апелянт стверджує про невідповідність арештованого майна вимогам ст. 167 КПК України та порушення слідчим суддею вимог ст. 172 КПК України.

Також адвокат зазначає, що слідчим суддею не враховано наслідки арешту, який призводить до блокування роботи товариства. Додає про відсутність правових підстав для накладення арешту та відсутність обгрунтування його необхідності.

Одночасно автор апеляційної скарги ставить питання про поновлення строку на апеляційне оскарження. В обгрунтування причин пропуску цього строку вказує, що ухвала постановлена без виклику у судове засідання власника майна, копію ухвали отримано апелянтом 16.10.18 (а.с. 356 т. 1). Апеляційна скарга подана до суду 19.10.18.

Представник власника майна ТОВ «Новатор-Едішен», адвокат ОСОБА_8 в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати в частині накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ та системі електронного адміністрування ПДВ в державній фіскальній службі України (ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, по підприємству ТОВ «Новатор-Едішен» (ЄДРПОУ 40525297), постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання про скасування арешту активів сум лімітів ПДВ.

Апеляційна скарга адвоката за змістом є ідентичній апеляційній скарзі поданій в інтересах ТОВ «Центр Пром Торг».

Одночасно автор апеляційної скарги ставить питання про поновлення строку на апеляційне оскарження. В обгрунтування причин пропуску цього строку вказує, що копію ухвали отримано 16.10.18 (а.с. 347 т. 1). Апеляційна скарга подана до суду 19.10.18.

Директор ТОВ «Алонзо компані» ОСОБА_9 в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати в частині накладення арешту на активи - суми лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, ТОВ «Алонзо компані» (код ЄДРПОУ 42131986), та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання в частині накладення арешту на суми ліміту ПДФ ТОВ «Алонзо компані» (код ЄДРПОУ 42131986).

В обгрунтування вимог апеляційної скарги апелянт зазначає, що основним видом діяльності товариства є діяльність ресторанів та надання послуг мобільного харчування та додає, що товариство не є фіктивним. Апелянт вказує, що кримінальне провадження розпочато 2017 року, а товариство зареєстроване 11 травня 2018 року. Крім того, директор товариства зазначає про невідповідність арештованого майна вимогам ст. 98 КПК України, оскільки сума ліміту ПДВ фактично є податковим кредитом, і не може вважатися майном товариства.

Також апелянт звертає увагу суду на те, що стороною обвинувачення не надано належних та допустимих доказів на підтвердження вчинення конкретною фізичною чи юридичною особою будь-якого злочину. Додає, що жодних слідчих дій стосовно товариства не здійснювалося, у зв`язку із чим накладення арешту на майно товариства є неправомірним.

У підсумку апелянт зазначає про відсутність правової підстави для накладення арешту на майно товариства та незаконність і необґрунтованість оскаржуваного судового рішення.

Ухвала суду отримана 16.10.2018 (а.с. 377 т. 1). Апеляційна скарга подана до суду 19.10.2018.

Директор ТОВ «Сантіні ф`южн» ОСОБА_10 в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати в частині накладення арешту на активи - суми лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, ТОВ «Сантіні ф`южн» (код ЄДРПОУ 42131970), та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання в частині накладення арешту на суми ліміту ПДФ ТОВ «Сантіні ф`южн» (код ЄДРПОУ 42131970).

В обгрунтування вимог апеляційної скарги апелянт зазначає, що основним видом діяльності товариства є діяльність ресторанів та надання послуг мобільного харчування. Вказує, що товариство не є фіктивним. Апелянт стверджує, що кримінальне провадження розпочато 2017 року, а товариство зареєстроване 11 травня 2018 року. Крім того, апелянт наголошує на тому, що жодних слідчих дій стосовно товариства не здійснювалося, а тому накладення арешту на майно товариства є неправомірним.

Далі в апеляційній скарзі директор товариства вказує на невідповідність арештованого майна вимогам ст. 98 КПК України, оскільки сума ліміту ПДВ не є активом підприємств, а отже не є майном підприємства. Додає, що ліміт ПДВ фактично є податковим кредитом, і не може вважатися майном товариства.

Також автор апеляційної скарги вказує, що стороною обвинувачення не надано належних та допустимих доказів на підтвердження вчинення конкретною фізичною чи юридичною особою будь-якого злочину. Додає про відсутність правової підстави для накладення арешту на майно та незаконність і необґрунтованість оскаржуваного судового рішення.

Ухвала суду отримана 16.10.2018 (а.с. 337 т. 1). Апеляційна скарга подана до суду 19.10.2018.

Директор ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» ОСОБА_6 в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати в частині накладення арешту на електронний рахунок ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» № НОМЕР_4 в системі електронного адміністрування ПДФ, постановити нову ухвалу про відмову у задоволенні клопотання про накладення арешту на електронний рахунок ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС».

24.10.2018 на адресу суду надійшла заява директора ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» ОСОБА_6 про відмову від апеляційної скарги (а.с. 99 т. 3).

Генеральний директор ТОВ «АРІТЕЙЛ» ОСОБА_11 , в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати в частині накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України, що належать ТОВ «АРІТЕЙЛ».

08.11.2018 на адресу суду надійшла заява генерального директора ТОВ «АРІТЕЙЛ» ОСОБА_11 про відмову від апеляційної скарги (а.с. 51 т. 4).

Представник власника майна ТОВ «Форум Гроссо», адвокат ОСОБА_12 , в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати в частині накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України по ТОВ «Форум Гроссо», постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ ТОВ «Форум Гроссо».

16.01.2019 на адресу суду надійшла заява адвоката ОСОБА_17 про відмову від апеляційної скарги (а.с. 191 т. 4).

Представник власника майна ТОВ «Оптімуш», адвокат ОСОБА_12 , в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати в частині накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України по ТОВ «Оптімуш», постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ ТОВ «Форум Гроссо».

16.01.2019 на адресу суду надійшла заява адвоката ОСОБА_17 про відмову від апеляційної скарги (а.с. 191 т. 4).

Представник власника майна ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ», адвокат ОСОБА_13 в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» (код ЄДРПОУ 41932868).

11.12.2018 на адресу суду надійшла заява адвоката ОСОБА_13 про відмову від апеляційної скарги (а.с. 161 т. 4).

Представник власника майна ТОВ «БРОНВЕЛ», адвокат ОСОБА_13 в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати, постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, ТОВ «БРОНВЕЛ» (код ЄДРПОУ 41076783).

26.12.2018 на адресу суду надійшла заява адвоката ОСОБА_13 про відмову від апеляційної скарги (а.с. 176 т. 4).

Представник власників майна ТОВ «ХЕЛС АКТИВ», ТОВ «АТЛАНТ ХАУС», ТОВ «СІНТРА ГОЛД», адвокат ОСОБА_14 в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄДРПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, юридичних осіб ТОВ «ХЕЛС АКТИВ», ТОВ «АТЛАНТ ХАУС», ТОВ «СІНТРА ГОЛД».

05.12.2018 на адресу суду надійшла заява адвокат ОСОБА_14 про відмову від апеляційної скарги в інтересах ТОВ «ХЕЛС АКТИВ», ТОВ «АТЛАНТ ХАУС», ТОВ «СІНТРА ГОЛД» (а.с. 157 т. 4).

Представник власників майна ТОВ «АМФОР ЮА», ТОВ «ІНВЕСТ СІТІ», ТОВ «БРЕЙНАРТ», ТОВ «МЕГАПОЛІС» - адвокат ОСОБА_15 в поданих апеляційних скаргах просить ухвалу слідчого судді скасувати в частині накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України по ТОВ «АМФОР ЮА», ТОВ «ІНВЕСТ СІТІ», ТОВ «БРЕЙНАРТ», ТОВ «МЕГАПОЛІС», постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання про накладення арешту на активи сум лімітів вказаних товариств.

16.01.2019 на адресу суду надійшла заява адвоката ОСОБА_15 про відмову від апеляційних скарг в інтересах ТОВ «АМФОР ЮА», ТОВ «ІНВЕСТ СІТІ», ТОВ «БРЕЙНАРТ», ТОВ «МЕГАПОЛІС» (а.с. 193-195 т. 4).

Представник власника майна ТОВ «Посад Рітейл», адвокат ОСОБА_7 в поданій апеляційній скарзі просить ухвалу слідчого судді скасувати.

11.04.2019 на адресу суду надійшла заява адвоката ОСОБА_7 про відмову від апеляційної скарги в інтересах ТОВ «Посад Рітейл» (а.с. 229 т. 4).

Заслухавши доповідь судді, дослідивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційних скарг, колегія суддів вважає, що апеляційні скарги підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з представлених в апеляційний суд матеріалів, в провадженні Генеральної прокуратури України перебувають матеріали кримінального провадження № 12017000000001344, відомості про яке 13.09.2017 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 368 КК України.

01.10.2018 прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Генеральної прокуратури України ОСОБА_16 звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (ЄДРПОУ 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, зазначених у клопотанні юридичних осіб, яке ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05 жовтня 2018 року, задоволено.

Разом з цим, колегія суддів не може погодитись з висновками слідчого судді про доведеність підстав для задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на майно, зазначене у клопотанні, з огляду на наступні обставини.

Колегія суддів, відповідно до ч. 1 ст. 404 КПК України, переглядає ухвалу слідчого судді в межах поданих апеляційних скарг, а тому стосовно інших юридичних осіб, на рахунки яких накладено арешт вказаною ухвалою слідчого судді, питання законності та обґрунтованості накладення арешту колегією суддів не вирішується.

У відповідності до ч. 10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Арешт суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) зазначеною нормою КПК України не передбачений, як не передбачено і можливості накладення арешту на кошти, які знаходяться на електронному рахунку платника ПДВ.

Це випливає не тільки із положень ч. 10 ст. 170 КПК України, а і з того, що арешт суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) фактично унеможливить перерахування платником податку коштів з власного поточного рахунку в сумах, необхідних для збільшення розміру суми, на яку платник податку має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), а також у сумах, недостатніх для сплати до бюджету узгоджених податкових зобов`язань з цього податку.

Отже, органом досудового розслідування було внесено клопотання про арешт майна, на яке законом не передбачено можливості його арешту, а тому слідчий суддя безпідставно задовольнив таке клопотання.

Крім того, при застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен був діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод і законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Так, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно зі ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен був врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину і достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Вищевказаних вимог закону слідчий суддя та прокурор, який вніс клопотання про арешт майна, не дотрималися.

Зокрема, прокурор у клопотанні, хоча і визначив метою накладення арешту забезпечення збереження речових доказів, однак таку мету арешту суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) він не довів, оскільки зазначені суми ПДВ не є матеріальними об`єктами в розумінні ст. 98 КПК України, тобто не можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, виходячи з того, що вони мають адміністративно-правову природу та існують виключно в межах адміністративних правовідносин між платником і органом ДФС.

Це, в свою чергу, свідчить, що правові підстави для накладення арешту на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ) відсутні.

На підставі вищевикладених обставин, які свідчать про однобічність, неповноту і необ`єктивність судового розгляду в частині, що стосується юридичних осіб: ТОВ «Центр Пром Торг» (ЄДРПОУ 39619457), ТОВ «Новатор-Едішен» (ЄДРПОУ 40525297), ТОВ «Алонзо компані» (код ЄДРПОУ 42131986), ТОВ «Сантіні ф`южн» (код ЄДРПОУ 42131970), ухвала слідчого судді в цій частині підлягає скасуванню, як незаконна та необґрунтована, а апеляційні скарги представника власників майна ТОВ «Центр Пром Торг» та ТОВ «Новатор-Едішен», адвоката ОСОБА_8 , директора ТОВ «Алонзо компані» ОСОБА_9 , директора ТОВ «Сантіні ф`южн ОСОБА_10 , задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ): наступних юридичних осіб: ТОВ «Центр Пром Торг» (ЄДРПОУ 39619457), ТОВ «Новатор-Едішен» (ЄДРПОУ 40525297), ТОВ «Алонзо компані» (код ЄДРПОУ 42131986), ТОВ «Сантіні ф`южн» (код ЄДРПОУ 42131970), як такого, що внесено до суду з порушенням ч. 10 ст. 170 КПК України та за відсутності правових підстав, які б надавали можливість накласти арешт на суми ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміту ПДВ).

Крім того, дослідивши обставини щодо дотримання строку звернення з апеляційною скаргою представника власників майна ТОВ «ХЕЛС АКТИВ», ТОВ «АТЛАНТ ХАУС», ТОВ «СІНТРА ГОЛД», адвоката ОСОБА_14 , колегія суддів приходить до висновку про наявність підстав для повернення апелянту апеляційної скарги, з огляду на наступне.

Як вбачається з ухвали слідчого судді та журналу судового засідання, власники майна та їх представник під час розгляду клопотання про арешт майна присутніми у судовому засіданні не були (а.с. 311, 312-317 т. 1). В тексті апеляційної скарги апелянт зазначає, що копію оскаржуваної ухвали власники майна не отримували (а.с. 29-37 т. 4). З апеляційною скаргою апелянт звернувся до апеляційного суду 08.11.2018, тобто з пропуском строку апеляційного оскарження (а.с. 29 т. 4). Питання про поновлення строку на апеляційне оскарження апелянтом не порушено, у зв`язку із чим, колегія суддів, вважає за необхідне повернути апеляційну скаргу особі, яка її подала, після закінчення строку апеляційного оскарження.

Крім того, підлягає закриттю апеляційне провадження в частині поданих апеляційних скарг директора ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» ОСОБА_6 , генерального директора ТОВ «АРІТЕЙЛ» ОСОБА_11 , представника власників майна ТОВ «Форум Гроссо» та ТОВ «Оптімуш», адвоката ОСОБА_12 , представника власників майна ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» та ТОВ «БРОНВЕЛ», адвоката ОСОБА_13 , представника власників майна ТОВ «АМФОР ЮА», ТОВ «ІНВЕСТ СІТІ», ТОВ «БРЕЙНАРТ», ТОВ «МЕГАПОЛІС», адвоката ОСОБА_15 , представника власника майна ТОВ «Посад Рітейл», адвоката ОСОБА_7 , у зв`язку із відмовами апелянтів від поданих апеляційних скарг.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу представника власників майна ТОВ «ХЕЛС АКТИВ», ТОВ «АТЛАНТ ХАУС», ТОВ «СІНТРА ГОЛД», адвоката ОСОБА_14 , на ухвалу слідчого суддіГолосіївського районного суду м. Києва від 05 жовтня 2018 року, повернути особі, яка подала апеляційну скаргу після закінчення строку апеляційного оскарження.

Копію ухвали про повернення апеляційної скарги невідкладно надіслати особі, яка подала апеляційну скаргу, разом з апеляційною скаргою та усіма доданими до неї матеріалами.

Прийняти відмови директора ТОВ «КОНВЕРС ЛІНКС» ОСОБА_6 , генерального директора ТОВ «АРІТЕЙЛ» ОСОБА_11 , представника власників майна ТОВ «Форум Гроссо» та ТОВ «Оптімуш», адвоката ОСОБА_12 , представника власників майна ТОВ «АСТРА СТАРВЕЙ» та ТОВ «БРОНВЕЛ», адвоката ОСОБА_13 , представника власників майна ТОВ «АМФОР ЮА», ТОВ «ІНВЕСТ СІТІ», ТОВ «БРЕЙНАРТ», ТОВ «МЕГАПОЛІС», адвоката ОСОБА_15 , представника власника майна ТОВ «Посад Рітейл», адвоката ОСОБА_7 , від апеляційних скарг на ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05 жовтня 2018 року та закрити апеляційне провадження в цій частині.

Апеляційні скарги представника власників майна ТОВ «Центр Пром Торг» та ТОВ «Новатор-Едішен», адвоката ОСОБА_8 , директора ТОВ «Алонзо компані» ОСОБА_9 , директора ТОВ «Сантіні ф`южн ОСОБА_10 , задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05 жовтня 2018 року, скасувати в частині накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (ЄДРПОУ 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, наступних юридичних осіб: ТОВ «Центр Пром Торг» (ЄДРПОУ 39619457), ТОВ «Новатор-Едішен» (ЄДРПОУ 40525297), ТОВ «Алонзо компані» (код ЄДРПОУ 42131986), ТОВ «Сантіні ф`южн» (код ЄДРПОУ 42131970), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаним підприємствам, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, та постановити в цій частині нову ухвалу про відмову у задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Генеральної прокуратури України ОСОБА_16 про накладення арешту на активи сум лімітів ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (ЄДРПОУ 39292197), за адресою: м. Київ, Львівська площа 8, наступних юридичних осіб: ТОВ «Центр Пром Торг» (ЄДРПОУ 39619457), ТОВ «Новатор-Едішен» (ЄДРПОУ 40525297), ТОВ «Алонзо компані» (код ЄДРПОУ 42131986), ТОВ «Сантіні ф`южн» (код ЄДРПОУ 42131970).

В решті ухвалу залишити без змін.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4