Ухвала

від 04.10.2019 по справі 552/5438/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/5438/19

Провадження № 1-кс/552/3681/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.10.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м.Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого- ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС уПолтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС уПолтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про надання дозволу на проведення обшуку нежитлових приміщень ТОВ «Вестпорт» (код ЄДРПОУ 40964307) за адресою: м. Київ, вул. Алма-Атинська, 8, які на праві приватної власності належать ПАТ «ДТЕК Київські електромережі» (код ЄДРПОУ 41946011), ТОВ «Сварог-М» (код ЄДРПОУ 41893012), ТОВ «Форум «К» (код ЄДРПОУ 37118130), ПАТ «Київський науково-дослідний та проектно-конструкторський інститут «Енергопроект» (код ЄДРПОУ 16392628), ПП «Аметістум» (код ЄДРПОУ 33094834).

Клопотання обґрунтовував тим, що у провадженні слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, внесене до ЄРДР за № №42019170000000043 від 23.04.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування та користуючись при здійсненні фінансово-господарської діяльності послугами афілійованого суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Мода Торг» (код ЄДРПОУ 42361747), власником та службовою особою якого є батько ОСОБА_4 ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), а також перевищивши річний ліміт доходу під час здійснення фінансово-господарської діяльності за період з 01.11.2018 року по 31.12.2018 року, ухилився від сплати єдиного податку в сумі 2 775 000 грн. та за період з 01.01.2019 року по 31.08.2019 року податку на додану вартість у сумі 8 333 333 грн., всього на загальну суму 11 108 333 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 є фактичним власником торгівельної мережі «TARDI OUTLET», яка позиціонує себе в якості всеукраїнської мережі мультибрендових магазинів одягу і взуття та здійснює діяльність під однойменною торгівельною маркою. Магазини вказаної мережі розташовані в місті Києві, а також на території Полтавської, Сумської, Київської та Житомирської областей.

Проведеними заходами встановлено, що одяг та взуття, які реалізовуються у вказаній торгівельній мережі, завозяться (імпортуються) із країн Європейського Союзу та Китаю та розмитнюються по заниженій митній вартості з використанням підконтрольного СГД ТОВ «Мода Торг» (код ЄДРПОУ 42361747, м. Київ, засновником та службовою особою є ОСОБА_5 ). В подальшому, ввезений товар реалізовується через мережу магазинів з торгівельною націнкою 100%, документально ж його реалізація відображається з мінімальною торговою націнкою на підконтрольних ОСОБА_4 фізичних осіб-підприємців.

Одяг, взуття, речі, які завозяться з країн Європейського Союзу, транспортуються територією Польщі та ввозяться на митну територію України через пункт пропуску«Шегині»,який входитьдо складумитного посту«Мостиська» Львівськоїмитниці ДФСза сприянняпосадових осібприкордонної тамитної служб з приховуванням від митного контролю та як наслідок без сплати обов`язкових митних платежів.

Ввезені на митну територію речі реалізовуються через підконтрольну ОСОБА_4 торгівельну мережу «TARDI OUTLET» без відображення по бухгалтерському та податковому облікам як за готівку із застосуванням нефіскальних касових апаратів, так і з використанням еквайрінгу «Райфайзен Банк Аваль» та платіжної системи «Приват 24». Одяг та взуття, які не реалізувалися в роздрібній торгівельній мережі та неліквідний товар реалізовуються через «інтернет-магазини» «Kasta», «LeBoutique», «Rozetka», готівкові кошти від реалізації яких в подальшому передаються ОСОБА_4 без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках.

Так, встановлено, що починаючи з листопада 2018 року щомісячний дохід роздрібних магазинів мережі складає понад 10,0 млн.грн. Готівкові кошти, отримані від реалізації товару завідуючими магазинів передаються особисто ОСОБА_4 . В подальшому, частину готівкових коштів, отриманих від продажу речей, ОСОБА_4 використовує для придбання іноземної валюти, за яку фактично здійснюється придбання товару за кордоном.

Крім цього, встановлено, що з метою приховування реальних об`ємів отриманих доходів за результатами здійснення господарської діяльності та уникнення фінансового контролю зі сторони банківських та контролюючих органів, ОСОБА_4 досягнуто домовленості з членами його родини та частиною працівників мережі щодо їх реєстрації в якості фізичних осіб підприємців спрощеної системи оподаткування, серед яких: ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_3 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ), ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_30 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_27 ), ОСОБА_31 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ), ОСОБА_32 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_29 ), із використанням реквізитів яких відображається реалізація одягу та взуття в роздрібній мережі.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019170000000043 від 23.04.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження до здійснення протиправної діяльності ОСОБА_4 залучив громадянина ОСОБА_33 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_30 , який являється представником СГД-митного брокера ТОВ «Вестпорт» (код ЄДРПОУ 40964307), яке фактично знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Алма-Атинська, 8. Крім цього, громадянин ОСОБА_34 є членом ради підконтрольного ОСОБА_4 СГД-нерезидента «DENVAL ОU» (Estonia). Крім цього, останній забезпечує розрахунки з підприємствами-нерезидентами, які є постачальниками товару, використовуючи підконтрольні підприємства нерезиденти, в т.ч. «DENVAL ОU» (реєстраційний номер 14573709).

Нежитлові приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Алма-Атинська, 8 згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №175898574 на праві власності належать ПАТ «ДТЕК Київські електромережі» (код ЄДРПОУ 41946011), ТОВ «Сварог-М» (код ЄДРПОУ 41893012), ТОВ «Форум «К» (код ЄДРПОУ 37118130), ПАТ «Київський науково-дослідний та проектно-конструкторський інститут «Енергопроект» (код ЄДРПОУ 16392628), ПП «Аметістум» (код ЄДРПОУ 33094834).

Встановлено, що за адресою розташування нежитлових приміщень за адресою ТОВ «Вестпорт»: м. Київ, вул. Алма-Атинська, 8 зберігаються документи фінансово-господарської діяльності та первинні бухгалтерські документи ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_30 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_27 ), ОСОБА_31 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ), ОСОБА_32 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_29 ), ТОВ «Мода Торг» (код ЄДРПОУ 42361747), інших підконтрольних фізичних осіб-підприємців, підприємств-нерезидентів, в тому числі «DENVAL ОU» за період з 01.01.2018 по теперішній час, в тому числі: документи щодо фактичних об`ємів, походження придбаного та реалізованого товару, відомості, документи, чорнові записи, в яких міститься інформація та дані про фактичну закупівлю та реалізацію товарно-матеріальних цінностей за готівковий розрахунок, контракти, документи щодо проведення митного оформлення товарів, митні декларації, вантажно-митні декларації із додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, в т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, довіреності, в т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, журнали обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів, оригінали документів щодо зважування вантажів, журнали зважування вантажів, документи складського обліку, юридично-правові документи, печатки, штампи, комп`ютерна та оргтехніка, електронні носії інформації (сервери, флеш-карти, планшети, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисках, USB флеш-накопичувачі інформації), мобільні телефони, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження з можливістю її копіювання, яка міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, банківські, пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, готівкові кошти, в тому числі в іноземній валюті, отримані незаконним шляхом, не обліковані та незаконно ввезені на митну територію України одяг, взуття, аксесуари, галантерейні вироби, постільна білизна, тощо, а також чорнові записи та інші речі і документи, які використовуються в злочинній діяльності та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень ТОВ «Вестпорт» (код ЄДРПОУ 40964307) за адресою: м. Київ, вул. Алма-Атинська, 8, які на праві приватної власності належать ПАТ «ДТЕК Київські електромережі» (код ЄДРПОУ 41946011), ТОВ «Сварог-М» (код ЄДРПОУ 41893012), ТОВ «Форум «К» (код ЄДРПОУ 37118130), ПАТ «Київський науково-дослідний та проектно-конструкторський інститут «Енергопроект» (код ЄДРПОУ 16392628), ПП «Аметістум» (код ЄДРПОУ 33094834), з метою вилучення оригіналів документів фінансово-господарської діяльності та первинних бухгалтерських документів ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ТОВ «Мода Торг» (код ЄДРПОУ 42361747) за період з 01.01.2018 по теперішній час, в тому числі: документів щодо фактичних об`ємів, походження придбаного та реалізованого товару, відомостей, документів, чорнових записів, в яких міститься інформація та дані про фактичну закупівлю та реалізацію товарно-матеріальних цінностей за готівковий розрахунок, контрактів, документів щодо проведення митного оформлення товарів, митних декларацій, вантажно-митних декларацій із додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних, інвойсів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних, в т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, довіреностей, в т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів та головних книг, журналів обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів, оригіналів документів щодо зважування вантажів, журналів зважування вантажів, документів складського обліку, юридично-правових документів, а також печаток, штампів, комп`ютерної та оргтехніки, електронних носіїв інформації (серверів, флеш-карт, планшетів, накопичувачів на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисках, USB флеш-накопичувачів інформації), мобільних телефонів, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження з можливістю її копіювання, яка міститься в інформаційних (автоматизованих) системах, телекомунікаційних системах, інформаційно-телекомунікаційних системах, їх невід`ємних частинах, банківських, пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, отриманих незаконним шляхом, не облікованого та незаконно ввезеного на митну територію України одягу, взуття, аксесуарів, галантерейних виробів, постільної білизни тощо та відібрання зразків такої продукції для проведення експертиз, а також чорнових записів та інших речей і документів, які використовуються в злочинній діяльності та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_35 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_36 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_37 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_38 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_40 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_41 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_42 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_43 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_44 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_45 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_46 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_47 , заступнику начальника управління начальнику відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_48 , заступнику начальника відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_49 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_50 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_51 , іншим співробітникам слідчих підрозділів фінансових розслідувань ГУ ДФС областей, Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України, які входять до складу слідчої групи або діють на виконання постанов про проведення процесуальних дій на іншій території, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 із залученням співробітників оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області та інших областей, Головного оперативного управління ДФС України, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали до 04.11.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1