Ухвала

від 08.10.2019 по справі 552/5438/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/5438/19

Провадження № 1-кс/552/3717/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.10.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м.Полтава ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого- ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС уПолтавській області ОСОБА_3 про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУДФС уПолтавській області ОСОБА_3 звернувсядо судуз клопотаннямпогодженим зпрокурором пронадання дозволуна проведенняобшуку убанківському сейфіМостиського відділенняАТ АКБ«Банк Львів»(кодЄДРПОУ 09801546),яке знаходитьсяза адресою:Львівська область,м.Мостиська,вул.Михайла Грушевського,16-В та перебуваєв користуванні ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та інших довірених осіб, яким надано право доступу, користування або розпорядження банківським сейфом.

Клопотання обґрунтовував тим, що у провадженні слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, внесене до ЄРДР за № №42019170000000043 від 23.04.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), перебуваючи на спрощеній системі оподаткування та користуючись при здійсненні фінансово-господарської діяльності послугами афілійованого суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Мода Торг» (код ЄДРПОУ 42361747), власником та службовою особою якого є батько ОСОБА_5 ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), а також перевищивши річний ліміт доходу під час здійснення фінансово-господарської діяльності за період з 01.11.2018 року по 31.12.2018 року, ухилився від сплати єдиного податку в сумі 2 775 000 грн. та за період з 01.01.2019 року по 31.08.2019 року податку на додану вартість у сумі 8 333 333 грн., всього на загальну суму 11 108 333 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 є фактичним власником торгівельної мережі «TARDI OUTLET», яка позиціонує себе в якості всеукраїнської мережі мультибрендових магазинів одягу і взуття та здійснює діяльність під однойменною торгівельною маркою. Магазини вказаної мережі розташовані в місті Києві, а також на території Полтавської, Сумської, Київської та Житомирської областей.

Проведеними заходами встановлено, що одяг та взуття, які реалізовуються у вказаній торгівельній мережі, завозяться (імпортуються) із країн Європейського Союзу та Китаю та розмитнюються по заниженій митній вартості з використанням підконтрольного СГД ТОВ «Мода Торг» (код ЄДРПОУ 42361747, м. Київ, засновником та службовою особою є ОСОБА_6 ). В подальшому, ввезений товар реалізовується через мережу магазинів з торгівельною націнкою 100%, документально ж його реалізація відображається з мінімальною торговою націнкою на підконтрольних ОСОБА_5 фізичних осіб-підприємців.

Одяг, взуття, речі, які завозяться з країн Європейського Союзу, транспортуються територією Польщі та ввозяться на митну територію України через пункт пропуску«Шегині»,який входитьдо складумитного посту«Мостиська» Львівськоїмитниці ДФСза сприянняпосадових осібприкордонної тамитної служб з приховуванням від митного контролю та як наслідок без сплати обов`язкових митних платежів.

Ввезені на митну територію речі реалізовуються через підконтрольну ОСОБА_5 торгівельну мережу «TARDI OUTLET» без відображення по бухгалтерському та податковому облікам як за готівку із застосуванням нефіскальних касових апаратів, так і з використанням еквайрінгу «Райфайзен Банк Аваль» та платіжної системи «Приват 24». Одяг та взуття, які не реалізувалися в роздрібній торгівельній мережі та неліквідний товар реалізовуються через «інтернет-магазини» «Kasta», «LeBoutique», «Rozetka», готівкові кошти від реалізації яких в подальшому передаються ОСОБА_5 без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках.

Так, встановлено, що починаючи з листопада 2018 року щомісячний дохід роздрібних магазинів мережі складає понад 10,0 млн. грн. Готівкові кошти, отримані від реалізації товару завідуючими магазинів передаються особисто ОСОБА_5 . В подальшому, частину готівкових коштів, отриманих від продажу речей, ОСОБА_5 використовує для придбання іноземної валюти, за яку фактично здійснюється придбання товару за кордоном.

Крім цього, встановлено, що з метою приховування реальних об`ємів отриманих доходів за результатами здійснення господарської діяльності та уникнення фінансового контролю зі сторони банківських та контролюючих органів, ОСОБА_5 досягнуто домовленості з членами його родини та частиною працівників мережі щодо їх реєстрації в якості фізичних осіб підприємців спрощеної системи оподаткування, серед яких: ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ), ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_29 ), із використанням реквізитів яких відображається реалізація одягу та взуття в роздрібній мережі.

Одяг та взуття, які реалізовуються у вказаних вище магазинах без відображення по бухгалтерському та податковому обліках, завозяться з країн Європейського Союзу (Італія, Німеччина, країни Балтії, тощо) через територію Польщі та ввозиться на митну територію України вантажним автомобільним транспортом групою осіб, які на замовлення ОСОБА_5 , використовуючи власні корупційні зв`язки, організували незаконне переміщення товарів через пункт пропуску «Шегині», який входить до складу митного посту «Мостиська» Львівської митниці ДФС з приховуванням від митного контролю та як наслідок без сплати обов`язкових митних платежів. Встановлено, що вказані громадяни на території Польщі в с.Медика Перемишльського повіту Підкарпатського воєводства використовують склад №89 (розміщений поруч з адресою 37-732 Медика 405А), на якому здійснюють розфасування отриманого товару від постачальників з країн Європейського Союзу. Із вказаного складського приміщення для подальшого незаконного переміщення через державний кордон у пункті пропуску «Шегині» товар транспортується до складських приміщень, розташованих на території Мостиського району Львівської області. В подальшому, із вказаних складських приміщень відбувається завантаження транспортних засобів замовників продукції, при цьому на товар надаються фальсифіковані товарно-супровідні документи, а транспортні засоби опломбовуються з метою унеможливлення перевірки його кількості та якості під час транспортування до складу замовника.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Згідно ч.1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019170000000043 від 23.04.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження причетним до незаконного переміщення товару через державний кордон України є громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , р.н.о.к.п.п. НОМЕР_30 , який зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім цього, встановлено, що грошові кошти та інше майно, здобуте незаконним шляхом, а також інші речі та документи, які мають доказове значення у даному кримінальному провадженні ОСОБА_4 може зберігати у банківському сейфі Мостиського відділення АТ АКБ «Банк Львів» (код ЄДРПОУ 09801546), яке знаходиться за адресою: Львівська область, м. Мостиська, вул. Михайла Грушевського, 16-В

Встановлено,що убанківському сейфіМостиського відділенняАТ АКБ«Банк Львів»(кодЄДРПОУ 09801546),яке знаходитьсяза адресою:Львівська область,м.Мостиська,вул.Михайла Грушевського,16-В,який перебуваєв користуванні ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та іншихдовірених осібзнаходяться фінансово-господарськідокументи,які стосуютьсядіяльності ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ),ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_3 ),ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ),ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ОСОБА_30 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_26 ), ОСОБА_31 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_27 ), ОСОБА_32 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_28 ), ОСОБА_33 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_29 ), ТОВ «Мода Торг» (код ЄДРПОУ 42361747) за період з 01.01.2018 по теперішній час, в тому числі: документи щодо фактичних об`ємів, походження придбаного та реалізованого товару, відомості, документи, чорнові записи, в яких міститься інформація та дані про фактичну закупівлю та реалізацію товарно-матеріальних цінностей за готівковий розрахунок, контракти, документи щодо проведення митного оформлення товарів, митні декларації, вантажно-митні декларації із додатками, міжнародні товарно-транспортні накладні, інвойси, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів, договори та додатки до них, специфікації, сертифікати відповідності, рахунки-фактури, накладні, в т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі виконаних робіт (послуг), акти звірок, довіреності, в т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, прибуткові касові ордери та платіжні квитанції до них, журнали ордери та головні книги, журнали обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів, оригінали документів щодо зважування вантажів, журнали зважування вантажів, документи складського обліку, юридично-правові документи, печатки, штампи, комп`ютерна та оргтехніка, електронні носії інформації (сервери, флеш-карти, планшети, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисках, USB флеш-накопичувачі інформації), мобільні телефони, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження, банківські, пластикові картки для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також готівкові кошти, в тому числі в іноземній валюті, цінності, дорогоцінні метали, ювелірні вироби, отримані незаконним шляхом, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст.234 -236 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвілна проведенняобшуку убанківському сейфіМостиського відділенняАТ АКБ«Банк Львів»(кодЄДРПОУ 09801546),яке знаходитьсяза адресою:Львівська область,м.Мостиська,вул.Михайла Грушевського,16-В та перебуваєв користуванні ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та іншихдовірених осіб,яким наданоправо доступу,користування аборозпорядження банківськимсейфом зметою вилученняоригіналів документівфінансово-господарськоїдіяльності тапервинних бухгалтерськихдокументів ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ),ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_3 ),ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ),ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ),ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_19 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_20 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_21 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_22 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_23 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_24 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_25 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_26 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_27 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_28 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_29 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_25 ), ТОВ «Мода Торг» (код ЄДРПОУ 42361747) за період з 01.01.2018 року по теперішній час, в тому числі: документів щодо фактичних об`ємів, походження придбаного та реалізованого товару, чорнових записів, в яких міститься інформація та дані про фактичну закупівлю та реалізацію товарно-матеріальних цінностей за готівковий розрахунок, контрактів, документів щодо проведення митного оформлення товарів, митних декларацій, вантажно-митних декларацій із додатками, міжнародних товарно-транспортних накладних, інвойсів, незаповнених документів із відтисками печаток та штампів, договорів та додатків до них, специфікацій, сертифікатів відповідності, рахунків-фактур, накладних, в т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, довіреностей, в т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжних доручень, прибуткових касових ордерів та платіжних квитанцій до них, журналів ордерів та головних книг, журналів обліку в`їзду-виїзду транспортних засобів, оригіналів документів щодо зважування вантажів, журналів зважування вантажів, документів складського обліку, юридично-правових документів, печаток, штампів, флеш-карти, планшети, накопичувачі на жорстких (магнітних) дисках, оптичних лазерних дисках, USB флеш-накопичувачі інформації), мобільних телефонів, на яких містяться вказані документи в електронному вигляді, контакти та інформація важлива для кримінального провадження, банківських пластикових карток для обслуговування карткових, розрахункових, депозитних та кредитних рахунків, а також готівкових коштів, в тому числі в іноземній валюті, цінностей, дорогоцінних металів, ювелірних виробів, отриманих незаконним шляхом, інших документів, предметів і речей, які вказують на порушення податкового законодавства та можуть бути використані як докази під час досудового розслідування.

Надати дозвіл начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_34 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_35 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_36 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_37 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_38 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_39 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_40 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_41 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_42 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_43 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_44 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_45 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_46 , заступнику начальника управління начальнику відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_47 , заступнику начальника відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_48 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_49 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_50 , іншим співробітникам слідчих підрозділів фінансових розслідувань ГУ ДФС областей, Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України, які входять до складу слідчої групи або діють на виконання постанов про проведення процесуальних дій на іншій території, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 із залученням співробітників оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області та інших областей, Головного оперативного управління ДФС України, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали до 08.11.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1