Постанова

від 23.03.2010 по справі 4-176

ЦЕНТРАЛЬНО-МІСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.МАКІЇВКИ

П О С Т А Н О В А

23 березня 2010 року Центрально – Міський  районний суд  м. Макіївки Донецької області у складі:

головуючого  судді Сіренко М.О.

при секретарі  Алексєєвої В.П.

               за участю прокурора Максакова Є.О.,

розглянувши подання  старшого слідчого СП ПМ Макіївського ОДПІ  про  проведення виїмки документів, що містять  банківську таємницю в 1-ому відділенні ПАТ ?онгорбанк” у м. Харцизьку (МФО 334970), -

В С Т А Н О В И В :

Органами досудового слідства порушено кримінальну справу  відносно директора  ТОВ «УкрДонсталь» ОСОБА_1 за ознаками злочину, передбаченого ст.  213 ч.3 КК України.

В ході проведення досудового слідства по справі встановлено, що в період із грудня 2007 року по грудень 2008 року ТОВ «УкрДонсталь», яке  зареєстровано  виконкомом Макіївської міської Ради Донецької області № 1273102000000404 від 10.07.2006 року, розташоване за юридичною адресою : місто Макіївка Донецької області, вул. Театральна, 33, 5, яке перебуває на податковому обліку в Гірницькій філії Макіївської ОДПІ за № 645 від 13.07.2006 року, в особі директора ОСОБА_1, здійснювало, нібито, придбання товарно-матеріальних цінностей (канатів різних діаметрів і марок) для подальшої реалізації по документах , оформлених від імені  ТОВ «Гармонія» (м. Донецьк, код 31492427) на підставі договору купівлі-продажу № 25/12 від 25.12.2007 року. При цьому ОСОБА_1 суми податку на додану вартість за придбані ТМЦ у ТОВ «Гармонія» відображав у складі податкового кредиту з ПДВ у відповідних звітних періодах.

ОСОБА_1, будучи службовою особою суб'єкта підприємницької діяльності, а саме - директором товариства з обмеженою відповідальністю «УкрДонсталь», навмисне, з метою ухилення від сплати податків, а в зв'язку з чим – з метою незаконного заниження об'єкта оподатковування, шляхом необґрунтованого формування в податковому обліку підприємства податкового кредиту з ПДВ по операціях з ТОВ «Гармонія» м. Донецьк (код 31492427) в період із грудня 2007 року по грудень 2008 року,  в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами і доповненнями) не обчислив і не сплатив до Державного бюджету податок на додану вартість у сумі 1543060 гривень, що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах . Згідно податкової звітності, яка надається до Гірницької філії Макіївської ОДПІ, директором ТОВ „УкрДонсталь” є ОСОБА_1, який водночас, є також засновником цього підприємства .

В період встановлених порушень податкового законодавства, а саме в період з грудня 2007 року по грудень 2008 року підприємство ТОВ „УкрДонсталь” здійснювало фінансово-господарську діяльність з придбання товарно-матеріальних цінностей, оплата за які проходила через поточні розрахункові рахунки, відкриті в  1-ому відділенні ПАТ „Донгорбанк” у м. Харцизьку (МФО 334970) .

В поданні  ставиться питання  про надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю в 1-ому відділенні ПАТ „Донгорбанк” у м. Харцизьку (МФО 334970)  по клієнту ТОВ „УкрДонсталь” (ЄДРПОУ 34400482) в зв’язку з тим, що документи, які необхідно вилучити в банківській установі відображають реальні розрахунки по операціям, що проводяться цими підприємствами та мають суттєве значення для виявлення обставин злочину, встановлення істини по справі.

Вислухавши пояснення особи, у провадження якої знаходиться кримінальна справа, думку прокурора, дослідивши представлені матеріали справи, суд вважає, що подання підлягає задоволенню, так як документи які необхідно вилучити  відображають реальні розрахунки  по операціях, що проводяться підприємством, що має суттєве  значення   для  встановлення  істини  по  справі, а також для всебічності, повноти та об’єктивності виявлення обставин злочину по справі

Керуючись  ст.178 КПК України, суд,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення виїмки у посадових осіб в 1-ого відділення ПАТ „Донгорбанк” у м. Харцизьку (МФО 334970) документів, що містять банківську таємницю, а саме: роздруківки (виписки по особовому рахунку) про рух грошових коштів на паперовому носії за рахунками № № 26003024344000, 26007234344001, що належать ТОВ „УкрДонсталь” (ЄДРПОУ 34400482), оригінали яких знаходяться на магнітному носії інформації, з повною роздруківкою всіх кредитових і дебетових надходжень, призначенні платежу та назв контрагентів з вказівкою коду ЄДРПОУ, номерів розрахункових рахунків та МФО банків за період з січня 2008 року по теперішній час на паперовому носії, юридичної справи, в якій знаходяться уставні та розпорядчі  документи підприємства, оригінала картки з відбитками печатки та підписами посадових осіб ТОВ „УкрДонсталь”, а також грошових чеків на видачу готівки з вказаних рахунків.

Суддя                                                         М.О.Сіренко