Постанова

від 22.02.2010 по справі 4-279

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

                    Справа № 4-279/2010

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ  УКРАЇНИ

про проведення виїмки

22 лютого 2010 року                             м. Запоріжжя

Суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя Геєць Ю.В., розглянувши подання Слідчий СВ ПМ ДПІ в Орджониікідзевському районі м. Запоріжжя капітан податкової міліції ОСОБА_1, про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, матеріали кримінальної справи  №141007, порушеної відносно фізичної особи-підприємця ОСОБА_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

З наданих суду матеріалів вбачається, що в У період з  01.01.07 по 01.01.09 суб'єкт підприємницької діяльності без створення юридичної особи ОСОБА_2 займалася оптовою торгівлею електропобутовими приладами.

 ОСОБА_2, при відсутності первинних документів, щодо розрахунків з постачальниками за товар, транспортування, зберігання товару, які підтверджують фактичні витрати на придбання продукції, безпідставно в деклараціях про доходи від здійснення своєї господарської діяльності відобразила валові витрати а саме: за IV кв. 2007року – у  сумі 1097969,36 грн., за 9 місяців 2008 року – у  сумі 4720692,00 грн.

Декларації про доходи від здійснення підприємницької діяльності за 2008 рік  за   1 кв. 2009 рік  ОСОБА_2 до  податкового органу взагалі не надала, але у вказаний період здійснювала підприємницьку діяльність, що підтверджується виписками руху грошових коштів по поточних рахунках підприємця ОСОБА_2, згідно яких відбувалося перерахування суб’єктами господарської діяльності грошових коштів на поточні рахунки та зняття з рахунків готівкових коштів ОСОБА_2

В результаті не надання до податкового органу декларацій про доходи, навмисного заниження валового доходу та оподатковуваного доходу ОСОБА_2 ухилилась від сплати податку з доходів фізичних осіб  ПДФО від підприємницької діяльності у сумі 711 888,64 грн.

Крім того  в період з 01.10.07 по 31.03.09 ОСОБА_2 навмисно, з метою ухилення від сплати податків в податковій звітності завищено  суму податкового кредиту на 558 655,0 грн., шляхом відображення взаємовідносин по нібито придбанню товарів (електрообладнання) у  TOB "Омега-трейд-2007" та ПП «Діапазон стандарт».

Таким чином, в порушення вимог п.п.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України №168/97-ВР від 03.04.97 "Про податок на додану вартість " із змінами та доповненнями  ОСОБА_2 ухилилась від сплати до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1335005,0 грн. Усього ОСОБА_2 несплачено податків  на загальну суму  2046893,64 грн.

В результаті вищевказаних дій ОСОБА_2 до бюджету не надійшли кошти в особливо великому розмірі, який більш ніж в 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В ході досудового слідства було встановлено, що суб'єкт підприємницької діяльності без створення юридичної особи ОСОБА_2 (і.п.н. НОМЕР_1) мала фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Омега-Трейд-2007» (код ЄДРПОУ 35112729), яке має рахунок №2600100130004 відкритий у ПАТ КБ  «Земельний Капітал» у м. Дніпропетровські (МФО 305880).

З метою повного, всебічного та об’єктивного розслідування кримінальної справи, орган досудового слідства просить надати дозвіл на проведення в приміщенні ПАТ КБ  «Земельний Капітал» у м. Дніпропетровські (МФО 305880), виїмки документів, що містять банківську таємницю.

Відповідно до  ЗУ «Про банки та банківську діяльність», інформація відносно діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банком є банківською таємницею.

Відповідно ст. 178 КПК України виїмка документів, які становлять банківську таємницю, проводиться тільки за мотивованою постановою суду.

Враховуючи, що у приміщенні ПАТ КБ  «Земельний Капітал» у м. Дніпропетровські (МФО 305880), знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по справі, керуючись ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Дозволити проведення виїмки у приміщенні ПАТ КБ  «Земельний Капітал» у м. Дніпропетровські (МФО 305880):  карток зі зразками підписів та відбитку печатки, документів по юридичному оформленню рахунку №2600100130004 відкритого ТОВ «Омега-Трейд-2007» (код ЄДРПОУ 35112729); - реєстру руху грошових коштів по рахунку №2600100130004 клієнта ТОВ «Омега-Трейд-2007» (код ЄДРПОУ 35112729), за період з 01.01.2007 року по теперішній час, з обов’язковим зазначенням дати, номеру документу, призначення платежу, найменування контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, МФО банку, поточного рахунку контрагенту із зазначенням залишків на рахунку на кінець та початок кожного операційного дня; платіжних доручень на перерахування грошових коштів; чеків (квитанцій) на(про)  отримання готівкових грошових коштів.

        Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя                                         Ю.В. Геєць