Ухвала

від 29.11.2019 по справі 953/20198/19

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/20198/19

н/п 1-кс/953/12567/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМУКРАЇНИ

"29" листопада 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2 ,

прокурора - ОСОБА_3 ,

представника

власника майна - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання Приватного підприємства «ІНКЛА-КИЇВ» про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 03.04.2017 р. у кримінальному провадженні № 42013000000000056 від 03.03.2014 р.,

ВСТАНОВИВ:

11.10.2019р.до Київськогорайонного судум.Харкова надійшлоклопотання ПП«ІНКЛА-КИЇВ»в особійого представника -адвоката ОСОБА_5 ,в якомувін проситьскасувати арештмайна,накладений накошти,які обліковуютьсяна рахунку№ НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , та які належать Приватному підприємству «ІНКЛА-КИЇВ» (код ЄДРПОУ 30384525), що відкриті в АТ «МЕГАБАНК» та був накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 03.04.2017.

Свої вимоги адвокат ОСОБА_5 обґрунтовує тим, що арешт був накладений необґрунтовано, оскільки на час виконання ухвали на вказаних рахунках грошових коштів не було, а 4192,50 євро надійшли на рахунок № НОМЕР_2 вже після накладення арешту та від іноземного контрагента, який жодним чином не причетний до кримінального правопорушення. На цей час необхідність у застосуванні арешту відпала, а подальше застосування цього заходу забезпечення кримінального провадження суттєво перешкоджає господарської діяльності підприємства.

В судове засідання з`явилась представник ПП «ІНКЛА-КИЇВ» адвокат ОСОБА_4 , вимоги про скасування арешту підтримала та надала суду пояснення аналогічні тим, що викладені у клопотанні.

Старший слідчий в ОВС СУ ГУ НП України в Харківській області підполковник поліції ОСОБА_6 в судове засідання не з`явилась, однак надала суду заяву, в якій просить клопотання ПП «ІНКЛА-КИЇВ» розглянути у її відсутності, та відмовити у задоволенні клопотання про скасування арешту майна ПП «ІНКЛА-КИЇВ» (предмети, документи та грошові кошти), що було вилучене під час проведення обшуку у приміщеннях за адресою: м. Київ, вул. Ярославів Вал, 19. Щодо скасування арешту грошових коштів на рахунках ПП «ІНКЛА-КИЇВ» слідчий ОСОБА_6 своїх заперечень не надала.

Прокурор відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував, так як вважає його необґрунтованим.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення учасників судового засідання, дослідивши матеріали справи, вважає можливим задовольнити клопотання ПП «ІНКЛА-КИЇВ» про скасування арешту з наступних підстав.

Судом встановлено, що в провадженні СУ ГУ НП в Харківській області знаходиться кримінальне провадження № 42013000000000056від 03.03.2014 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2,3,4 ст. 190, ч.ч. 3, 4 ст. 358 КК України.

Як повідомила слідчий СУ ГУНП в Харківській області ОСОБА_6 , в ході досудового розслідування встановлено, що в період 2008-2014 років, службові особи ВАТ «Турбоатом» зловживаючи своїм службовим становищем, за потурання службових осіб вищих органів державної влади, які лобіювавши прийняття розпорядження №671-р від 24.03.2010 і постанови № 297 від 29.03.2010 Кабінету Міністрів України, позбавили Фонд державного майна контрольних функцій за їх діяльністю з управління підприємством, вчинили заволодіння майном та грошовими коштами ВАТ «Турбоатом» на свою користь та на користь третіх осіб, пов`язаних із ПАТ «Мегабанк», привласнивши за попередніми даними 2666, 2 млн. гривень. У вказаному кримінальному провадженні також досліджуються вчинене службовими особами ВАТ «Турбоатом», за попередньою змовою зі службовими особами приватного підприємства «Інкла-Київ» (код ЄДРПОУ 30384525) заволодіння коштами товариства в особливо великих розмірах шляхом укладання із суб`єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, ряду безтоварних (нікчемних) угод щодо поставки окремих комплектуючих деталей та завищення вартості обладнання, яке поставлялося ВАТ «Турбоатом».

Крім цього, протягом 2008-2014 років ВАТ «Турбоатом», маючи фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Інкла-Київ», перерахувало на рахунок вказаного підприємства понад 300 млн. гривень за поставку окремих запчастин для турбін та інших матеріалів. Разом з тим, службові особи ПП «Інкла-Київ» ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) для надання законності вищезазначених операцій з ВАТ «Турбоатом», незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку та мінімізації податкових зобов`язань, тобто з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в сумі за попередніми даними понад 6 млн. гривень, уклали безтоварні (нікчемні) угоди з рядом суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Ді Енд Ай Еволюшн» (код ЄДРПОУ 33776336), ПП «Вектор-М» (код ЄДРПОУ 32492828), ТОВ «АРЕКО» (код ЄДРПОУ 33790832), директором якого є ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), ТОВ «Паритет-Агро» (код ЄДРПОУ 31642413), ТОВ «Полісся-2002» (код ЄДРПОУ 31241844), ТОВ «Токката Медіа» (код ЄДРПОУ 36520062), ТОВ «Турбо-Альянс» (код ЄДРПОУ 36844005), ТОВ «Сільвер груп» (код ЄДРПОУ 37150441), ТОВ «Консалтингова група «Діа Траст» (код ЄДРПОУ 33403262), ТОВ «Єанолія» (код ЄДРПОУ 38519331), ТОВ «Завод Метпроммаш» (код ЄДРПОУ 36052315), ТОВ «Компанія ФОКЄ-ІН ПРО ІНВЕЄТ» (код ЄДРПОУ 34881349), ТОВ «Єлепт Фактура» (код ЄДРПОУ 36520078), ТОВ «ТАС-М» (код ЄДРПОУ 32588567), ряду іншими. Також, встановлено, що ПП «Інкла- Київ» протягом 2013 року безпідставно перераховувало кошти на загальну суму 3,7 млн. грн. на користь ТОВ «ІФГ» (код ЄДРПОУ 38241293). При цьому, службові особи ПП «Інкла-Київ» ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, не відобразили ці фінансово- господарські взаємовідносини з ТОВ «ІФГ» у податковій звітності, тим самим приховали об`єкт оподаткування.

Крім цього, протягом 2008-2014 років ВАТ «Турбоатом», маючи фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Інкла-Київ», перерахувало на рахунок вказаного підприємства понад 300 млн. гривень за поставку окремих запчастин для турбін та інших матеріалів. Разом з тим, у період 2008-2014 років службові особи ПП «Інкла-Київ» ОСОБА_7 ОСОБА_8 та ОСОБА_10 , діючи умисно, за попередньою змовою зі службовими особами ВАТ «Турбоатом», "ТОВ Компанія Модо" (Код ЄДРПОУ 35198015, колишній директор ОСОБА_12 ), ТОВ "Інтертек" (Код ЄДРПОУ 32492875, колишній директор ОСОБА_13 , співзасновник ОСОБА_14 ) заволоділи грошовими коштами ВАТ «Турбоатом» в особливо великих розмірах шляхом завищення вартості окремих товарів (комплектуючих для турбін) та направлення грошових коштів на рахунки підконтрольних підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Єкай-Єервіс» (код ЄДРПОУ 33586707), ТОВ "Олтон Сервіс 08" (36076912), ТОВ «Токкада Медія» (код ЄДРПОУ 36520062), ТОВ «Турбо Алекс» (код ЄДРПОУ 36844005), ТОВ «Завод Метроммаш» (код ЄДРПОУ 36052315), ТОВ «Елаком Інвест» (код ЄДРПОУ 36844382), ТОВ «Віктрейд ЛТД» (код ЄДРПОУ 36927332), ТОВ «Єлепт Фактура» (код ЄДРПОУ 36520078), ТОВ "Фактор Технологія 2008" (Код ЄДРПОУ 36259796), ТОВ "ФОР проект Груп" (Код ЄДРПОУ 36844010).

Крім цього, у продовж грудня 2016 року - січня 2017 року службовими особами ПП "Інкла-Київ" сформовано податковий кредит на суму близько 15 млн. грн. із ТОВ «Л.К.О.» (код ЄДРПОУ 37317990) за сумнівними операціями з купівлі «олії соняшникової сирої нерафінованої врожаю 2016 року», оскільки отримання вказаного товару покупцем не задекларовано. З метою надання вигляду законності операцій з купівлі задекларованого товару «ТОВ «Л.К.О.» (код ЄДРПОУ 37317990), використовуючи реквізити суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності: ТОВ «Гранд Рів`єра» (код ЄДРПОУ 40429860), ТОВ «Грант Капітал» (код ЄДРПОУ 40711450), ТОВ «Редлок» (код ЄДРПОУ 40714273), ТОВ «Парма Альянс» (код ЄДРПОУ 40964443), ТОВ «Старк-Груп» (код ЄДРПОУ 40380862), ТОВ "Август-Україна", директором якого є ОСОБА_15 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), задекларувало за рахунок останніх податковий кредит з ПДВ. Встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення причетний ОСОБА_16 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ).

Крім цього, службові особи ДНІ у Шевченківському та Святошинському районах ТУ ДФС України в м. Києві в порушення ст. 61 Податкового кодексу України, п.п. 2.1.2 наказу ДФС України № 543 від 28.07.2015 «Про затвердження комплексного контролю податкових ризиків з ПДВ», п.п. 2.2, 2.5, 3.1.3.7 Методичних рекомендацій щодо організації та проведення камеральних перевірок податкової звітності платників податків, крім перевірок податкової декларації про майновий стан і доходи та податкової платника єдиного податку - фізичної особи-підприємця, затвердженої наказом Міністерства доходів і зборів України № 165 від 14.06.2013, зловживаючи службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, на користь юридичних осіб ПП «Інкла-Київ» та ТОВ «Л.К.О.», на підставі наявних ризиків в автоматизованих базах даних щодо сумнівності задекларованих взаємовідносин, діючи умисно, закінчили проведення камеральної перевірки, фактично підтвердивши законність фінансово-господарських операцій вищезазначеними контрагентами, внаслідок чого спричинено тяжкі наслідки державним інтересам у вигляді не надходження до бюджету податку на додану вартість.

В межах вказаного кримінального провадження ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 03.04.2017 року був накладений арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ПП «Інкла-Київ» (код ЄДРПОУ 30384525) № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_4 , що відкриті у ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629, м. Харків, вул. Алчевських, буд. 30), із забороною розпоряджатись зазначеним майном, що стосується видаткових операцій, або відчужувати його у будь-яких спосіб.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Як зазначив слідчий суддя в ухвалі, про яку зазначено вище, арешт був накладений з метою збереження речових доказів.

Однак, при розгляді клопотання про зняття арешту в судовому засіданні встановлено, що станом на час винесення ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 03.04.2017 та її виконання, на рахунках ПП «Інкла-Київ» (код ЄДРПОУ 30384525) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_1 , що відкриті у ПАТ «Мегабанк» (МФО 351629, м. Харків, вул. Алчевських, буд. 30), грошових коштів не було і лише 14.12.2017 р. на рахунок № НОМЕР_2 було зараховано грошові кошти в сумі 4192,50 Євро за зовнішньоекономічним контрактом № 02/2057 від 27.09.2016 р., укладений ПП «Інкла-Київ» з нерезидентом ЗАТ «ААЭ» (Вірменія), який до кримінального провадження 42013000000000056 від 03.03.2014 не має жодного відношення, що не заперечував і прокурор в судовому засіданні.

Таким чином, з огляду на тривалий час розслідування даного кримінального провадження, по якому жодній особі, у тому числі і посадовим особам ПП «Інкла-Київ», повідомлення про підозру вручено не було, враховуючи, що мета арешту досягнута не була, так як грошових коштів на рахунках ПП «Інкла-Київ» не було, а кошти в сумі 4192,50 Євро надійшли значно пізніше та не мають жодного взаємозв`язку із кримінальним провадженням № 42013000000000056 від 03.03.2014, тому у подальшому їх арешті не має потреби.

Керуючись ст. 174, 309, 372, 376 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання адвоката ОСОБА_5 представника Приватного підприємства «ІНКЛА-КИЇВ» про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 42013000000000056 від 03.03.2014 р. - задовольнити.

Скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 03.04.2017 р. в частині накладення арешту на грошові кошти, які обліковуються на рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , та які належать Приватному підприємству «ІНКЛА-КИЇВ» (код ЄДРПОУ 30384525), що відкриті в АТ «МЕГАБАНК».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - ОСОБА_1