Ухвала

від 23.12.2019 по справі 757/49110/18-к

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

1[1]

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ

Київського апеляційного суду в складі:

головуючого суддіОСОБА_1 ,суддів при секретарі судового засіданняОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Києві 23 грудня 2019 року апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_5 , який діє в інтересах ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування», на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 10 жовтня 2018 року,

за участі: адвоката ОСОБА_5 , ВСТАНОВИЛА:

Вказаною ухвалою задоволення клопотання органу досудового розслідування та надано дозвіл слідчим шостого слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: оригінали документів щодо всіх операцій проведених за участю ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557), а також договорів або угод з додатками та доповненнями, документів, які в яких містяться відомості про фінансово-господарські взаємовідносини підприємств, які від ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557) виконували роботи для ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), журнали обліку робітників, які виконували вказані роботи, інструктажі про ознайомлення під підпис осіб, які виконували вказані роботи з технікою безпеки, маршрутними листами, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання, договори технічного обслуговування обладнання укладеного з ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), договорів з технічного обслуговування обладнання, надання послуг з охорони, а також надання рекламних послуг укладених між ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) та ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557).

Визначено строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Не погоджуючись з таким рішення, адвокат ОСОБА_5 , в інтересах ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» подав апеляційну скаргу, в якій просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 10 жовтня 2018 року, скасувати її, постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування».

Щодо строку апеляційного оскарження зазначає, що під час постановлення ухвали від 10 жовтня 2019 року скаржник присутнім не був, на його адресу її не надіслано, про її зміст стало відомо з Єдиного державного реєстру судових рішень.

Апелянт вважає оскаржувану ухвалу незаконною, оскільки серед документів, які підлягають вилученню, слідчий суддя вказав оригінали сертифікати походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form А та інших), на підставі яких здійснюється підприємницька діяльність ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування».

Зазначає, що кримінальне провадження внесене до ЄРДР за ст. 212 КК України, яка не має відношення до ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування», оскільки жодних податкових претензій відповідні органи до товариства не пред`являли.

ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» не має жодного відношення до ТОВ «СВТО «Охорона».

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки не повідомив, хоча про час та місце судового засідання йому завчасно повідомлено у встановленому законом порядку, а тому колегія суддів вважає за можливе розглянути дану справу за відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 1 ст. 172 та ч. 4 ст. 405 КПК України.

Заслухавши доповідь судді, доводи адвоката ОСОБА_5 , який підтримав апеляційну скаргу та просила її задовольнити, вивчивши матеріали провадження за клопотанням слідчого, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до переконання, що апеляційна скарга підлягає задоволенню, виходячи з наступних підстав.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвалу слідчого судді може бути оскаржено протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно частини 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до положень ч. 1. ст. 117 КПК України пропущений із поважних причин строк повинен бути поновлений за клопотанням заінтересованої особи ухвалою слідчого судді, суду.

Оскільки клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які належать ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» розглянуто слідчим суддею без участі власника майна, про існування ухвали слідчого судді від 10 жовтня 2018 року товариство дізналося з Єдиного державного реєстру судових рішень, апеляційну скаргу подано 18 жовтня 2018 року, у зв`язку з чим строк апеляційного скарження підлягаєпоновленню.

Статтею 309 КПК України визначено вичерпний перелік ухвал слідчого судді, які можуть бути оскарженні під час досудового розслідування, зокрема ч. 1 п. 10 щодотимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність. Скарги на інші ухвали слідчого судді оскарженню не підлягають і заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Щодо можливості оскарження зазначеної ухвали слідчого судді, колегія суддів, враховуючи позицію Великої палати Верховного Суду у справі № 243/6674/17-к від 23 травня 2018 року, згідно якої ухвалу слідчого судді, можливість винесення якої не передбачено КПК України, може бути оскаржено в апеляційному порядку, приходить до висновку про прийняття апеляційної скарги до розгляду. При цьому колегія суддів враховує і правові позиції ЄСПЛ, згідно яких право на суд, одним із аспектів якого є право доступу, не є абсолютним і може підлягати обмеженням; накладення обмежень дозволено за змістом, особливо щодо умов прийнятності апеляційної скарги. Проте такі обмеження повинні застосовуватися з легітимною метою та зберігати пропорційність між застосованими засобами та поставленою метою (рішення ЄСПЛ «Воловік проти України», «Креуз проти Польщі», «Подбіельські та ППУ Полпуре проти Польщі»).

В апеляційній скарзі адвокат ОСОБА_5 , в інтересах ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» посилається на ту обставину, що згідно з оскаржуваною ухвалою, вилучення оригіналів документів, на підставі яких ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування»здійснює свою господарську діяльність, унеможливить діяльність юридичної особи та призведе до суттєвих негативних наслідків у разі невиконання відповідних зобов`язань.

Колегія суддів погоджується з вказаними доводами апеляційної скарги та вважає за необхідне прийняти до розгляду вказану апеляційну скаргу, оскільки

Як вбачається з ухвали слідчого судді та матеріалів судового провадження, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке 14 квітня 2017 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 42017101060000079, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що ОСОБА_11 , за попередньою змовою з гр. ОСОБА_12 , гр. ОСОБА_13 , гр. ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , гр. ОСОБА_16 , гр. ОСОБА_17 , гр. ОСОБА_18 , гр. ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , гр. ОСОБА_22 , гр. ОСОБА_23 та іншими невстановленими особами створено схему по мінімізації податкових зобов`язань з податку на прибуток, яка полягає у відображенні в бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених фінансового-господарських операцій з купівлі товарів/робіт/послуг в підприємств з ознаками фіктивності.

Механізм «конвертації» коштів здійснювався наступним чином:

Підприємства замовники (вигодонабувачі) перераховували у безготівковій формі грошові кошти в якості оплати за роботи, товари, послуги на розрахункові рахунки СГД з ознаками фіктивності, так звані «буферні СГД», що входили до складу транзитно конвертаційної групи, та в подальшому, перераховувались на рахунки «пов`язаних» СГД з ознаками «фіктивності». Службові особи підконтрольних СГД, після надходження коштів, здійснювали їх перерахування на власні карткові рахунки, відкритів ПАТ КБ «Приватбанк» та проводили зняття готівки через каси вказаної банківської установи. Грошові потоки проходили через рахунки СГД не платників ПДВ та фізичних осіб.

У подальшому незаконно «проконвертована» готівка (за винятком 2,5-3%, що слугували «винагородою» вказаній групі осіб за надання незаконних послуг) разом із підробленими первинними документами передавалась «клієнтам» - посадовим особам СГД реального сектору економіки. Вказаний протиправний механізм «конвертації» грошових коштів підтверджується, як результатами проведених НСРД, так і доказами (показами свідків, документами, чорновими записами, електронними носіями) здобутими в ході проведення обшуків.

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що одним з користувачів послуг конвертаційного центру є ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999).

08 жовтня 2018 року слідчий в ОВС шостого слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , за погодженням прокурора Київської місцевої прокурату № 6 ОСОБА_24 звернувся до Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів (здійснити їх виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ» (код 39995557) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: оригінали документів щодо всіх операцій проведених за участю ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557), а також договорів або угод з додатками та доповненнями, документів, які в яких містяться відомості про фінансово-господарські взаємовідносини підприємств, які від ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557) виконували роботи для ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), журнали обліку робітників, які виконували вказані роботи, інструктажі про ознайомлення під підпис осіб, які виконували вказані роботи з технікою безпеки, маршрутними листами, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання, договори технічного обслуговування обладнання укладеного з ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), договорів з технічного обслуговування обладнання, надання послуг з охорони, а також надання рекламних послуг укладених між ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) та ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557).

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 10 жовтня 2019 року вказане клопотання задоволено.

Задовольняючи клопотання органу досудового розслідування, слідчий суддя перевірив матеріали додані до клопотання та прийшов до висновку про наявність достатніх правових підстав для задоволення клопотання слідчого та надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» з метою встановлення обставин кримінального провадження.

Колегія суддів не погоджується з таким висновком слідчого судді, виходячи з наступного.

Згіднозі ст. 160 КПК Українисторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених устатті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Однак, слідчий суддя при розгляді клопотання слідчогопро надання дозволу на тимчасовий доступ до речейта документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування»вказаних вимог закону не дотримався.

Як вбачається з матеріалів, які додані до клопотання, слідчим не доведено, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази, іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Будь-яких яких даних щодо діяльностіПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування»та доказів причетності вказаного підприємства чи його посадових осіб до вчинення кримінальних правопорушень, за якими здійснюється досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні в матеріалах за клопотанням слідчого про надання тимчасового доступу не міститься, як і у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Застосування будь-якого заходу забезпечення кримінального провадження, зокрема надання тимчасового доступу до речей і документів, є втручанням у права і свободи особи, яке в даному випадку не виправдовує потреби досудового розслідування, про що і обґрунтовано зазначає представник ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування»в апеляційній скарзі.

За таких обставин, апеляційна скарга представника ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування»ОСОБА_5 , підлягає задоволенню, а ухвала слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 10 жовтня 2018 року, скасуванню з постановленням нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування».

Керуючись ст.ст. 159-164, 117, 309, 376,404,407,419,422 КПК України, колегія суддів, -

ПОСТАНОВИЛА:

Поновити адвокату ОСОБА_5 , який діє в інтересах ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 10 жовтня 2018 року, та задовольнити його апеляційну скаргу.

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 10 жовтня 2018 року, якою задоволення клопотання органу досудового розслідування та надано дозвіл слідчим шостого слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: оригінали документів щодо всіх операцій проведених за участю ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557), а також договорів або угод з додатками та доповненнями, документів, які в яких містяться відомості про фінансово-господарські взаємовідносини підприємств, які від ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557) виконували роботи для ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), журнали обліку робітників, які виконували вказані роботи, інструктажі про ознайомлення під підпис осіб, які виконували вказані роботи з технікою безпеки, маршрутними листами, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання, договори технічного обслуговування обладнання укладеного з ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), договорів з технічного обслуговування обладнання, надання послуг з охорони, а також надання рекламних послуг укладених між ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) та ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557), - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотанняоргану досудового розслідування про надання дозволу слідчим шостого слідчого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, які належать ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) та в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з моменту реєстрації по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, а саме: оригінали документів щодо всіх операцій проведених за участю ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) з ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557), а також договорів або угод з додатками та доповненнями, документів, які в яких містяться відомості про фінансово-господарські взаємовідносини підприємств, які від ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557) виконували роботи для ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), журнали обліку робітників, які виконували вказані роботи, інструктажі про ознайомлення під підпис осіб, які виконували вказані роботи з технікою безпеки, маршрутними листами, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), інвойсів, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, сертифікатів походження (СТ-1, EUR1, EUR2, Form A та інших), експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товару, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, в тому числі договору оренди обладнання, договори технічного обслуговування обладнання укладеного з ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), договорів (контрактів), накладних, інвойсів, сертифікатів якості, актів-прийому передачі, що підтверджують придбання (використання) обладнання переданого в оренду службовим особам ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999), договорів з технічного обслуговування обладнання, надання послуг з охорони, а також надання рекламних послуг укладених між ПАТ «Краматорський Завод Важкого Верстатобудування» (код 222999) та ТОВ «ЕЛIТПРОФIТ » (код 39995557), - відмовити.

Ухвала апеляційного суду відповідно до правил, визначених ч. 4ст. 424 КПК України, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3

Справа № 11сс/824/5250/2019 Слідчий суддя в 1-ій інстанції: ОСОБА_25

Категорія ст.159 КПК Доповідач ОСОБА_1