Ухвала

від 13.01.2020 по справі 686/26904/19

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/26904/19

Провадження № 1-кс/686/632/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2020 року м.Хмельницький

Слідчий суддяХмельницького міськрайонногосуду Хмельницькоїобласті ОСОБА_1 ,за участюсекретаря судовогозасідання ОСОБА_2 ,слідчого ОСОБА_3 ,розглянувши взалі судуу м.Хмельницькомуклопотання про наданнядозволу напроведення обшукуу кримінальномупровадженні №62018240000000032,

ВСТАНОВИВ:

10 січня 2020 року слідчий другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором про надання дозволу на проведення обшуку за місцем проживання фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтуванняданого клопотаннязазначено,що у 2018 році податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «СО`ОК» було сформовано за рахунок придбання товару «яблука свіжі органічні» від ТОВ «ЕКО-ТДМ» (42239285, Закарпатська область, Тячівський район, с. Вільхівці, вул. Головна, 81). Зокрема, ТОВ «ЕКО-ТДМ» протягом вересня-листопада 2018 року здійснило реалізацію товару «Яблука свіжі органічні» ТОВ «Со`оК» у кількості 2106,2 т. на загальну суму 4953345 грн., в т.ч. ПДВ 825 557,6 грн.

У свою чергу, ТОВ «ЕКО-ТДМ» здійснювалось придбання яблук у фізичних осіб-підприємців, зареєстрованих на території Закарпатської області, зокрема: ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ), ОСОБА_7 ( АДРЕСА_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_5 ) та ФГ «Лавришин» (код ЄДРПОУ 34153633).

Відповідно до пояснень ОСОБА_9 та допиту ОСОБА_7 встановлено, що він не реєструвався фізичною особою-підприємцем, не займався підприємницькою діяльністю, не відкривав рахунки в банківських установах, не подавав податкової звітності до органів Державної фіскальної служби, а також не надавав нікому доручення на здійснення від його імені та в його інтересах будь-яких дій в т.ч. укладання договорів, підписання документів, відкриття рахунків в банках тощо.

Про те, що вони зареєстровані фізичними особами-підприємцями ОСОБА_9 та ОСОБА_7 дізналися в червні 2019 року під час проведення органами ДФС документальних перевірок їх діяльності. Особисто ОСОБА_9 і ОСОБА_7 не реєструвалися підприємцями та не займалися підприємницькою діяльністю.

Враховуючи викладене, в діяльності ТОВ «ЕКО-ТДМ» вбачається фіктивність господарських операцій щодо придбання та постачання яблук ТОВ «Со`оК».

Крім цього, в ході допиту ОСОБА_10 , який значиться бухгалтером ТОВ «ЕКО-ТДМ», встановлено, що він ніколи не працював на вказаному підприємстві та не має жодного відношення до діяльності вказаного підприємства. Підписи на товарно-транспортних накладних ним не виконувалися.

Таким чином, в діяльності ТОВ «ЕКО-ТДМ» вбачаються фіктивність господарських операцій з придбання яблук у ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 та ФГ «Лавришин», а також фіктивність господарських операцій щодо постачання яблук ТОВ «СООК», а також невідповідність податкової звітності ТОВ «ЕКО-ТДМ», поданої органам ДФС в 2018-2019 роках.

Встановлено, що за місцем проживання фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 знаходяться первинні та бухгалтерські документи ТОВ «ЕКО-ТДМ».

Останній проживає за адресою: АДРЕСА_1 , що згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно йому і належить.

Таким чином, у ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за вказаною адресою, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

28.03.2019 року до ЄРДР внесені відомості, що можуть свідчити про те, що службові особи ДФС у Чернівецькій області протягом 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ«СО`ОК» та всупереч інтересам служби, неналежним чином здійснювали перевірочні заходи пов`язані з підтвердженням правомірності формування ТОВ«СО`ОК» у 2018 році сум бюджетного відшкодування ПДВ на суму понад 10 млн. грн., що призвело до неправомірного відшкодування ПДВ підприємству на вказану суму, чим спричинили тяжкі наслідки та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №6201824000000032.

Отже, наявні достатні підстави вважати, що документи, копії документів, нотатки, блокноти, чорнові записи та інші рукописні і друковані носії, на яких зафіксовані господарські операції ТОВ «ЕКО-ТДМ», ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 та ФГ «Лавришин», ТОВ «СООК», інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютери та електронні носії інформації (планшети, флеш-карти, флеш-накопичувачі, системні комп`ютерні диски, CD-DVD-диски, відеокасети, відеокамери, відео реєстратори та інші електронні цифрові пристрої, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії, або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільні телефони, SIM-карти та інші пристрої зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії, зберігаються за місцем проживання ОСОБА_5 , вилучення яких надасть слідству можливість встановити обставини скоєння вказаних кримінальних правопорушень.

Окрім цього, у поданому клопотанні слідчий також просить за місцем проведення обшуку відшукати та вилучити грошові кошти та інше майно, здобуте внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження щодо вчинення протиправних дій.

В судовому засіданні слідчий наполягає на задоволенні клопотання.

Заслухавши слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Під час досудового розслідування зібрано достатньо даних про те, що за місцем проживання ОСОБА_5 знаходяться вищезгадані речі і документи.

У задоволенні клопотання в частині відшукання та вилучення грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, слід відмовити, оскільки не доведено наявність достатніх підстав вважати, що такі предмети знаходяться у зазначеному в клопотанні домоволодінні.

До того ж, у клопотанні не конкретизовано, яке саме майно має вилучатись, за якими ознаками його відокремити від іншого майна (зокрема грошових коштів).

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 233-235 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_11 , ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , прокурорам групи прокурорів ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 у кримінальному провадженні за №62018240000000032, дозвіл на проведення обшуку у домоволодінні за місцем проживання фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , що належить йому особисто, а також в інших будівлях та приміщеннях, розташованих у домоволодінні за вказаною адресою на земельній ділянці з кадастровим номером 2110100000:52:001:0145, з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ТОВ «ЕКО-ТДМ», ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 та ФГ «Лавришин», ТОВ «СООК», інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії, або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії.

Строк дії ухвали до 10 лютого 2020 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали оголошено 13.01.2020 року.

Слідчий суддя