Ухвала

від 09.01.2020 по справі 686/26904/19

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/26904/19

Провадження № 1-кс/686/507/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2020 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Другого слідчоговідділу слідчогоуправління Територіальногоуправління Державногобюро розслідувань,розташованого умісті Хмельницькому ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні №62018240000000032,

ВСТАНОВИЛА:

09.01.2020 року слідчий Другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у житловому будинку загальною площею 97 м2, а також господарських будівлях та спорудах за місцем проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , які знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером 2623683601:01:009:0129, що належить ОСОБА_4 , з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «СООК», Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області, інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії, або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії, грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження щодо вчинення протиправних дій.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує: «28.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про те, що службові особи ДФС у Чернівецькій області протягом 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ«СООК» та всупереч інтересам служби, неналежним чином здійснювали перевірочні заходи пов`язані з підтвердженням правомірності формування ТОВ«СО`ОК» у 2018 році сум бюджетного відшкодування ПДВ на суму понад 10 млн. грн., що призвело до неправомірного відшкодування ПДВ підприємству на вказану суму, чим спричинили тяжкі наслідки та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №6201824000000032.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2018 року ТОВ «СО`ОК» до сум бюджетного відшкодування ПДВ були включені суми ПДВ сформовані по взаєморозрахунках з ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ). Із загальної суми ПДВ у розмірі 22220,5 тис.грн., що була відшкодована підприємству з бюджету на розрахунковий рахунок понад 9 млн. грн. сформовано за рахунок придбання яблук у ФОП ОСОБА_5 .

У ході вивчення наявних матеріалів, встановлено, що посадові особи ГУ ДФС у Чернівецькій області достовірно знали про ризиковість фінансово-господарських операцій між ТОВ «Со`оК» та ФОП ОСОБА_5 , однак зловживаючи своїм службовим становищем не вжили жодних заходів з належного відпрацювання вказаних взаєморозрахунків під час проведення контрольно-перевірочних заходів відносно ТОВ «Со`оК» та безпідставно здійснили підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ по взаєморозрахунках з ФОП ОСОБА_5 у сумі понад 9 млн.грн.

Крім цього в ході слідства встановлено, що у 2018 році податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «СО`ОК» сформовано за рахунок придбання товару «яблука свіжі органічні» від фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 ( АДРЕСА_3 ). Зокрема, ФОП ОСОБА_5 протягом 2018 року нібито реалізував товар «Яблука свіжі органічні» ТОВ «Со`оК» у кількості 27428 т. на загальну суму 59,3 млн. грн., в т.ч. ПДВ 9,9 млн. грн. У свою чергу, ФОП ОСОБА_5 нібито здійснював збір яблук на територіях Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області у відповідності до укладених договорів про тимчасове використання багаторічних насаджень.

У ході проведення допитів Голів вказаних ОТГ встановлено, що багаторічні насадження на балансі вказаних ОТГ не знаходяться, їхня кількість ніде не зафіксована, місце знаходження вказаних багаторічних насаджень яблук ніхто показати не може. Крім, зазначеного голови ОТГ спростували можливість збору на їх територіях яблук у кількості, про які зазначає ФОП ОСОБА_5 (до прикладу, згідно даних ОСОБА_5 на території Вижницької ОТГ ним здійснено збір 6000 тонн яблук, на території Рожнівської ОТГ 15200 тонн яблук, на території Красноїльської ОТГ 1700 тонн яблук).

Таким чином, в діяльності ФОП ОСОБА_5 вбачаються фіктивність господарських операцій з придбання яблук, фіктивність господарських операцій щодо постачання яблук ТОВ «СООК», а також невідповідність податкової звітності ФОП ОСОБА_5 , поданої органам ДФС в 2018-2019 роках.

З матеріалів кримінального провадження слідує, що реалізовуючи свої злочинні умисли ФОП ОСОБА_5 вступив у злочинну змову з громадянкою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованою за адресою: АДРЕСА_1 , яка безпосередньо займалася виготовленням документів бухгалтерської та податкової звітності та здійснювала бухгалтерський облік господарської діяльності (в тому числі й неправомірної) ФОП ОСОБА_5 . Тому за адресою проживання ОСОБА_4 можуть зберігатися бухгалтерські документи щодо незаконної діяльності ФОП ОСОБА_5 та фіктивних господарських операцій.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей вчинення кримінального правопорушення, відшукуванні та вилученні речей та документів здобутих злочинним шляхом, які стали предметом вчинення злочину, які ймовірно перебувають у житловому будинку загальною площею 97 м2, а також господарських будівлях та спорудах за місцем проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , які знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером 2623683601:01:009:0129, що належить ОСОБА_4 , з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «СООК»,Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області, інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії,або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії, грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження щодо вчинення протиправних дій.

Таким чином, у вказаному вище приміщенні планується відшукати та вилучити зазначені речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них можуть бути використані, як докази під час судового розгляду та щодо яких надалі будуть проведенні відповідні слідчі дії та експертні дослідження.»

В судовому засіданні слідчий наполягає на задоволенні клопотання.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, заслухавши слідчого та пояснення свідка, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Частина 2 статті 237 КПК України вказує на те, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи. Відповідно до змісту статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого суддімісцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Дослідивши обставини, зазначені у клопотанні слідчий суддя вважає, що здобутої органом досудового розслідування інформації достатньо для прийняття рішення про необхідність надання дозволу на обшук у житловому будинку загальною площею 97 м2, а також господарських будівлях та спорудах за місцем проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , які знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером 2623683601:01:009:0129, що належить ОСОБА_4 ..

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені слідчим документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Здобути інформацію, про яку зазначає слідчий в інший, менш обтяжливий спосіб неможливо, оскільки існує очевидний ризик приховування речей, засобів та предметів вчинення злочину.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборони відчуження об`єктів нерухомого майна №194664863 від 24.12.2019, житловий будинок, з господарськими будівлями та спорудами, розташовані на земельній ділянці з кадастровим номером 2623683601:01:009:0129 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходиться у власності ОСОБА_4 .

Разом з тим, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №62018240000000032 від 27.12.2018 та/або за їх дорученням іншим слідчим та оперативним працівникам Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України, що не може бути задоволено, оскільки згідно ч.1 ст.236 КПК України право на проведення обшуку мають лише слідчі та прокурори.

В частиніклопотання,щодо відшуканнята вилучення грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження, слідчим не конкретизовано таке майно, а тому клопотання задовольняється частково.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, а саме ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , прокурорам групи прокурорів ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , у кримінальному провадженні №62018240000000032 від 28.12.18р. на проведення обшуку у житловому будинку загальною площею 97 м2, а також господарських будівлях та спорудах за місцем проживання ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_1 , які знаходяться на земельній ділянці з кадастровим номером 2623683601:01:009:0129, що належить ОСОБА_4 , з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «СООК»,Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області, інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії, або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії.

Ухвала діє по 31 січня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя