Ухвала

від 11.01.2020 по справі 686/26904/19

ХМЕЛЬНИЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ХМЕЛЬНИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 686/26904/19

Провадження № 1-кс/686/635/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 січня 2020 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого Другого слідчоговідділу слідчогоуправління Територіальногоуправління Державногобюро розслідувань,розташованого умісті Хмельницькому ОСОБА_4 , погодженого з прокурором, про надання дозволу на проведення обшуку в кримінальному провадженні №62018240000000032,

ВСТАНОВИЛА:

11.01.2020 року слідчий Другого слідчого відділу слідчого управління територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку ужитловому будинку загальною площею 198,1 м2, який відповідно до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно має адресу: АДРЕСА_1 , та належить громадянину ОСОБА_5 , з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «СООК», Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області, інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії, або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії, грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження щодо вчинення протиправних дій.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав: «28.03.2019 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про те, що службові особи ДФС у Чернівецькій області протягом 2018 року, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи в інтересах ТОВ«СООК» та всупереч інтересам служби, неналежним чином здійснювали перевірочні заходи пов`язані з підтвердженням правомірності формування ТОВ«СО`ОК» у 2018 році сум бюджетного відшкодування ПДВ на суму понад 10 млн. грн., що призвело до неправомірного відшкодування ПДВ підприємству на вказану суму, чим спричинили тяжкі наслідки та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №6201824000000032.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що протягом 2018 року ТОВ «СО`ОК» до сум бюджетного відшкодування ПДВ були включені суми ПДВ сформовані по взаєморозрахунках з ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_2 ). Із загальної суми ПДВ у розмірі 22220,5 тис.грн., що була відшкодована підприємству з бюджету на розрахунковий рахунок понад 9 млн. грн. сформовано за рахунок придбання яблук у ФОП ОСОБА_6 .

У ході вивчення наявних матеріалів, встановлено, що посадові особи ГУ ДФС у Чернівецькій області достовірно знали про ризиковість фінансово-господарських операцій між ТОВ «Со`оК» та ФОП ОСОБА_6 , однак зловживаючи своїм службовим становищем не вжили жодних заходів з належного відпрацювання вказаних взаєморозрахунків під час проведення контрольно-перевірочних заходів відносно ТОВ «Со`оК» та безпідставно здійснили підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ по взаєморозрахунках з ФОП ОСОБА_6 у сумі понад 9 млн.грн.

Крім цього в ході слідства встановлено, що у 2018 році податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «СО`ОК» сформовано за рахунок придбання товару «яблука свіжі органічні» від фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 ( АДРЕСА_3 ). Зокрема, ФОП ОСОБА_6 протягом 2018 року нібито реалізував товар «Яблука свіжі органічні» ТОВ «Со`оК» у кількості 27428 т. на загальну суму 59,3 млн. грн., в т.ч. ПДВ 9,9 млн. грн. У свою чергу, ФОП ОСОБА_6 нібито здійснював збір яблук на територіях Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області у відповідності до укладених договорів про тимчасове використання багаторічних насаджень.

У ході проведення допитів Голів вказаних ОТГ встановлено, що багаторічні насадження на балансі вказаних ОТГ не знаходяться, їхня кількість ніде не зафіксована, місце знаходження вказаних багаторічних насаджень яблук ніхто показати не може. Крім, зазначеного голови ОТГ спростували можливість збору на їх територіях яблук у кількості, про які зазначає ФОП ОСОБА_6 (до прикладу, згідно даних ОСОБА_6 на території Вижницької ОТГ ним здійснено збір 6000 тонн яблук, на території Рожнівської ОТГ 15200 тонн яблук, на території Красноїльської ОТГ 1700 тонн яблук).

Таким чином, в діяльності ФОП ОСОБА_6 вбачаються фіктивність господарських операцій з придбання яблук, фіктивність господарських операцій щодо постачання яблук ТОВ «СООК», а також невідповідність податкової звітності ФОП ОСОБА_6 , поданої органам ДФС в 2018-2019 роках.

З матеріалів кримінального провадження слідує, що реалізовуючи свої злочинні умисли ФОП ОСОБА_6 вступив у злочинну змову з громадянкою ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованою за адресою: АДРЕСА_1 , яка безпосередньо займалася виготовленням документів бухгалтерської та податкової звітності та здійснювала бухгалтерський облік господарської діяльності (в тому числі й неправомірної) ФОП ОСОБА_6 . Тому за адресою проживання ОСОБА_7 можуть зберігатися бухгалтерські документи щодо незаконної діяльності ФОП ОСОБА_6 та фіктивних господарських операцій.

Відповідно до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, за адресою АДРЕСА_1 ,знаходиться земельна ділянка з кадастровим номером 2623683601:01:009:0129, на якій знаходиться житловий будинок загальною площею 97 м2, а також господарські будівлі та споруди, які належать ОСОБА_7 .

На території зазначеного домоволодіння, поруч з будинком ОСОБА_7 , знаходиться житловий будинок загальною площею 198,1 м2, який відповідно до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно має адресу: АДРЕСА_1 , який належить громадянину ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , який є чоловіком ОСОБА_7 , у якому ОСОБА_7 , також може зберігати документи щодо злочинної діяльності ФОП ОСОБА_6 та інших суб`єктів господарювання.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у виявленні та фіксації відомостей вчинення кримінального правопорушення, відшукуванні та вилученні речей та документів здобутих злочинним шляхом, які стали предметом вчинення злочину, які ймовірно перебувають у житловий будинок загальною площею 198,1 м2, який відповідно до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно має адресу: АДРЕСА_1 , та належить громадянину ОСОБА_5 , з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «СООК»,Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області, інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук або інша злочинна діяльність, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії,або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії, грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження щодо вчинення протиправних дій.

Таким чином, у вказаному вище приміщенні планується відшукати та вилучити зазначені речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них можуть бути використані, як докази під час судового розгляду та щодо яких надалі будуть проведенні відповідні слідчі дії та експертні дослідження.»

В судовому засіданні слідчий наполягає на задоволенні клопотання.

Дослідивши додані до клопотання матеріали, заслухавши слідчого, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з наступних підстав.

Частина 2 статті 237 КПК України вказує на те, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи. Відповідно до змісту статті 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого суддімісцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться (зареєстрований) орган досудового розслідування як юридична особа.

Дослідивши обставини, зазначені у клопотанні слідчий суддя вважає, що здобутої органом досудового розслідування інформації достатньо для прийняття рішення про необхідність надання дозволу на обшук ужитловому будинку загальною площею 198,1 м2, за адресою: АДРЕСА_1 .

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищезазначені слідчим документи та речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Здобути інформацію, про яку зазначає слідчий в інший, менш обтяжливий спосіб неможливо, оскільки існує очевидний ризик приховування речей, засобів та предметів вчинення злочину.

Разом з тим, слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №62018240000000032 від 27.12.2018 та/або за їх дорученням іншим слідчим та оперативним працівникам Головного управління внутрішньої безпеки ДФС України, що не може бути задоволено, оскільки згідно ч.1 ст.236 КПК України право на проведення обшуку мають лише слідчі та прокурори.

В частиніклопотання,щодо відшуканнята вилучення грошових коштів та іншого майна, здобутого внаслідок незаконної діяльності, які можуть мати значення для кримінального провадження, слідчим не конкретизовано таке майно, а тому клопотання задовольняється частково.

Керуючись ст.ст.234, 235 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим слідчої групи Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, а саме ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , прокурорам групи прокурорів ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , у кримінальному провадженні №62018240000000032 від 28.12.18 р. на проведення обшуку ужитловому будинку загальною площею 198,1 м2, який відповідно до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно має адресу: АДРЕСА_1 , та належить громадянину ОСОБА_5 , з метою відшукання документів, копій документів, нотаток, блокнотів, чорнових записів та інших рукописних і друкованих носіїв, на яких зафіксовані господарські операції ФОП ОСОБА_6 , ТОВ «СООК»,Чудейської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Рожнівської сільської ради Косівського району Івано-Франківської області, Вижницької ОТГ Вижницького району Чернівецької області, Красноїльської ОТГ Сторожинецького району Чернівецької області, Сторожинецької міської ради Чернівецької області, інших суб`єктів господарювання щодо купівлі-продажу яблук, печатки вказаних або інших суб`єктів господарювання, які використовуються у злочинній діяльності, комп`ютерів та електронних носіїв інформації (планшетів, флеш-карт, флеш-накопичувачів, системних комп`ютерних дисків, CD-DVD-дисків, відеокасет, відеокамер, відео реєстраторів та інших електронних цифрових пристроїв, призначені для створення, копіювання та зберігання інформації), на яких зафіксована діяльність зазначених вище суб`єктів господарювання, інші злочинні дії, або наявні зазначені вище документи в електронному вигляді, мобільних телефонів, SIM-карт та інших пристроїв зв`язку, за допомогою яких обговорюються злочинні дії.

Ухвала діє по 31 січня 2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя