Ухвала
від 29.04.2020 по справі 490/2151/20
ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 490/2151/20

1 - кс/490/1818/2020

У Х В А Л А

24 квітня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчих ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_6 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

24.04.2020р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_6 про арешт майна.

В поданому клопотанні слідчий зазначив, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження внесеного 07.04.2020р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020150000000009, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що під час аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено, що ТОВ «Снаппер» (код ЄДРПОУ 42248403) протягом 2019 року проводив ризикові операції зпродажу олії соняшникової та шроту за кордон.

ТОВ «Снаппер» (код ЄДРПОУ 42248403) зареєстроване за податковою адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська, буд. 25, з 18.10.2019 (дата перереєстрації) одноосібний засновник та директор - ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована: АДРЕСА_1 . По результатам перевірочних заходів встановлено відсутність підприємства за податковою адресою - м. Миколаїв, вул. Нікольська, буд. 25 (за даною адресою підприємство та службові особи не знаходяться). В ході відпрацювання отримано письмове пояснення від управляючої готелем "Олександрівський" (власник приміщень за адресою: м. Миколаїв, вул.Нікольська, буд. 25) ОСОБА_8 та встановлено, що з представниками підприємства ТОВ«Снаппер» договорів оренди або суборенди на офісне приміщення за адресою: м.Миколаїв, вул. Нікольська, буд. 25 не укладалось. Підприємство ТОВ «Снаппер» та службові особи за адресою: м. Миколаїв, вул.Нікольська, буд. 25, не знаходяться.

Відповідно до матеріалів, наданих ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області встановлено, що ТОВ «Снаппер» (код ЄДРПОУ 42248403) протягом жовтня 2019-березня 2020 в зоні діяльності Миколаївської митниці ДФС та Чорноморської митниці ДМС здійснюються митні оформлення експорту та вивезення за межі митної території України на адресу компанії-нерезидента - «AG Trade Company Limited» (Об`єднаніАрабські Емірати)товарів (сільгосппродукція: олія соняшниковата шрот)в значних обсягах, зпорушенням законодавства України з питань державної митної справи та оподаткування.

Протягом жовтня - грудня 2019 року підприємством оформлено 7попередніх митних декларацій типу «ЕК10РР» щодо експорту товарів (олія соняшникова та шрот) загальною вагою нетто - 24 805 тонн, фактурною вартістю - 336,2 млн.грн. Фактично здійснено експорт товарів (олія соняшникова та шрот) загальною вагою нетто - 15347,8 тонн, фактурною вартістю - 226,3 млн.грн. Оформлено 10 митних декларацій типу «ЕК10ДР».

Протягом січня - березня 2020 року підприємством оформлено 4 попередніх митних декларацій типу «ЕК10РР» щодо експорту товарів (олія соняшникова) загальною вагою нетто - 9 845 тонн, фактурною вартістю - 170,3 млн.грн. Фактично здійснено експорт товарів (олія соняшникова та шрот) загальною вагою нетто - 5737,8 тонн, фактурною вартістю - 74416,7 млн.грн. Станом на 27.03.2020 року оформлено 9 митних декларацій типу «ЕК10ДР».

Згідно зінформацією,що міститьсяу базахданих ДПСУкраїни,зокрема «ПодатковийБлок»,встановлено,що ТОВ«Снаппер» (кодЄДРПОУ 42248403)з моментуреєстрації (15.06.2018)не звітуєпро здійсненняфінансово-господарськоїдіяльності.Свідоцтво платникаПДВ анульоване15.10.2019.Придбання сільськогосподарськоїпродукції в Єдиному реєстрі податкових накладних не відображено.

Вище зазначене вказує на те, що службовими особами ТОВ «Снаппер» зметою здійснення зовнішньоекономічної діяльності з порушенням чинного митного та податкового законодавства (ухиленням від сплати податків вособливо великих розмірах), вчиняються дії щодо експорту не облікованої та придбаної за готівкові кошти сільгосппродукції, без нарахування та сплати відповідних податків. Враховуючи обсяги реалізації товарів на експорт, ТОВ «Снаппер» порушено вимоги ст.ст. 181, 183 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010, в частині обов`язкової реєстрації зазначеного підприємства як платника ПДВ. Декларація з податку на прибуток за 2019 рік не подана, податкові зобов`язання не задекларовано.

Відповідно до висновку сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Миколаївській області №10/14-29-16-14/42248403, службовими особами ТОВ «Снаппер» (код ЄДРПОУ 42248403) в період 2019 року в порушення п.3.2,п.3.5ст.3Методичних рекомендаційщодо заповненняформ фінансовоїзвітності,затверджених НаказомМіністерства фінансівУкраїни 28.03.2013№433,ст.3Закону Українивід 16липня 1999року №996-XIV«Про бухгалтерськийоблік тафінансову звітністьв Україні»,п.44.1,п.44.2ст.44,п.п.134.1.1п.134.1ст.134,п.135.1ст.135, п.137.4ст.137Податкового кодексуУкраїни від02.12.2010№2755-YI(іззмінами тадоповненнями)занижено об`єктоподаткування податкомна прибуток,шляхом неподаннядокументів,пов`язанихз обчисленнямі сплатоюподатків ізборів (обов`язковихплатежів),що всвою чергупризвело донесплати добюджету податкуна прибутокіз джереломпоходження зУкраїни таза їїмежами за2019рік урозмірі -40727986,63грн.

27.02.2020 оформлено МД №UA508140/2020/000447 типу «ЕК10РР» (митний пост «Дніпро-Бузький») щодо експорту товарів (олія соняшникова), вага нетто 2 860 тонн, фактично здійснено експорт 2 305,2 тонн;

05.03.2020 оформлено МД №UA508140/2020/000527 типу «ЕК10РР» (митний пост «Дніпро-Бузький») щодо експорту товарів (олія соняшникова), вага нетто 1 870 тонн, фактично здійснено експорт 1544 тонн;

18.03.2020 оформлено МД №UA508140/2020/000635 типу «ЕК10РР» (митний пост «Дніпро-Бузький») щодо експорту товарів (олія соняшникова), вага нетто 4400 тонн, фактично здійснено експорт 1666,6 тонн.

Одержувач: компанія-нерезидент - «Ag Trade Company Limited» (ОАЕ), вид транспорту на кордоні морське судно.

В ході аналізу інформаційного ресурсу ДПС України «Єдиний реєстр податкових накладних», зареєстрованих накладних, що б свідчили про відображення в податковому обліку операції з купівлі-продажу товару, що експортується з межі митної території України по вищепереліченим митним деклараціям не виявлено.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування, накопичення, зберігання та подальше навантаження на судна закордонного плавання зметою експорту олії соняшникової, що належить ТОВ «Снаппер» (код ЄДРПОУ 42248403) здійснюється на потужностях олійного терміналу: ТОВМиколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469). Завантаження на судна закордонного плавання та експорт олії соняшникової здійснюється через пункт пропуску через державний кордон України, а саме: п/п «Дніпро-Бузький морський торговельний порт».

ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» фактично здійснює діяльність пов`язану з наданням комплексу послуг по прийому, зберіганню, перевалці наливних вантажів, в т.ч. олії соняшникової. Зметою здійснення фінансово-господарської діяльності та надання вищезазначених послуг ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» використовує майнові комплекси, що розміщені за адресою: Миколаївська область, Вітовський район, с.Галицинове, вул.Набережна, буд.27, 27/1, 27/2 та становлять собою цілісний майновий комплекс.

Згідно з відомостями з Державного реєстру прав власності на нерухоме майно, власником майнових комплексів за адресою: Миколаївська область, Вітовський район, с. Галицинове, вул. Набережна, буд.27, 27/1, 27/2 єТОВМиколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469).

22.04.2020 на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва проведено обшук майнових комплексів ТОВМиколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469), що розміщені за адресою: Миколаївська область, Вітовський район, с.Галицинове, вул. Набережна, буд.27, 27/1, 27/2 та становлять собою цілісний майновий комплекс. В ході обшуку виявлено та вилучено:

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 14 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО119 - 64 від 26.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 26.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 15 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО119 - 63 від 18.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 18.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО127 - 115 від 13.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 13.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО127 - 114 від 13.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 13.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО190 - 14 від 25.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 25.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО190 - 12 від 25.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 25.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО190 - 13 від 25.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 25.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО190 - 4 від 24.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 24.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО190 - 3 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО190 - 8 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО190 - 1 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО190 - 2 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 7 від 17.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 17.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 13 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 12 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 10 від 18.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 18.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 11 від 18.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 18.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 9 від 18.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 18.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 34 від 17.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 17.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 36 від 16.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 16.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 6 від 16.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 16.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО114 - 8 від 18.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 18.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО190 - 9 від 24.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 24.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 16 від 26.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 26.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 13 від 26.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 26.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 30 від 26.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 26.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 34 від 26.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 26.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 67 від 25.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 25.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 35 від 25.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 25.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 29 від 25.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 25.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 36 від 25.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 25.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 28 від 24.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 24.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 37 від 24.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 24.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 27 від 24.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 24.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 119 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 26 від 24.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 24.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 25 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 120 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 118 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 24 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 66 від 25.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 25.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 65 від 25.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 25.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 115 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 117 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 114 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 116 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 22 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 113 від 22.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 22.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 23 від 23.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 23.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 62 від 22.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 22.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 64 від 22.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 22.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 107 від 21.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 21.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 112 від 22.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 22.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 108 від 22.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 22.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 110 від 22.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 22.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 111 від 22.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 22.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 109 від 22.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 22.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 101 від 22.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 22.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 100 від 22.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 22.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 99 від 21.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 21.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 97 від 21.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 21.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 84 від 21.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 21.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 98 від 21.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 21.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 59 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 60 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 106 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 76 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 77 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 83 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 96 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 95 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 56 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 57 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 94 від 20.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 20.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 12 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 103 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 120 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 93 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 105 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 104 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 82 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 92 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 79 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 58 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 55 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 74 від 17.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 17.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 89 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 86 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 88 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 9 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 90 від 19.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 19.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 14 від 18.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 18.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 15 від 18.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 18.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 113 від 12.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 12.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 112 від 12.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 12.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 110 від 12.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 12.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 111 від 12.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 12.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 106 від 12.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 12.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 105 від 12.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 12.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 102 від 12.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 12.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 108 від 11.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 11.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО127 - 103 від 12.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 12.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО127 - 109 від 11.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 11.03.2020 на 4 арк.;

-Товарно-транспортна накладна № РО189 - 104 від 12.03.2020 з додатками, а саме: посвідченням про якість, сертифікатом очистки цистерни та актом придатності цистерни до наливу олії соняшникової від 12.03.2020 на 4 арк.;

-Доручення на відвантаження № 166 від 10.03.2020 на 3 арк.;

-Доручення на відвантаження № 165 від 09.03.2020 на 2 арк.;

-Доручення на відвантаження № 164 від 09.03.2020 на 2 арк.;

-Доручення на відвантаження № 167 від 10.03.2020 на 3 арк.;

-Доручення на відвантаження № 172 від 19.03.2020 на 2 арк.;

-Доручення на відвантаження № 173 від 19.03.2020 на 2 арк.;

-Доручення на відвантаження № 174 від 19.03.2020 на 2 арк.;

-Доручення на відвантаження № 175 від 21.03.2020 на 3 арк.;

-Доручення на відвантаження № 250 від 21.04.2020 на 3 арк.;

-Доручення на відвантаження № 249 від 21.04.2020 на 3 арк.;

-Доручення на відвантаження № 248 від 21.04.2020 на 3 арк.;

-Реєстр декларацій відвантаження від 17.12.2019 з додатками на 2 арк.;

-Реєстр декларацій відвантаження від 09.12.2019 з додатками на 2 арк.;

-Реєстр декларацій відвантаження від 23.11.2019 з додатками на 3 арк.;

-Реєстр декларацій відвантаження від 07.03.2020 з додатками на 2 арк.;

-Реєстр декларацій відвантаження від 03.11.2020 з додатками на 2 арк.;

-Реєстр декларацій відвантаження від 11.03.2020 на 1 арк.;

-Реєстр декларацій відвантаження від 28.03.2020 з додатками на 3 арк.;

-Реєстр декларацій відвантаження від 28.03.2020 з додатками на 4 арк.;

-Реєстр декларацій відвантаження від 07.03.2020 на 1 арк.;

-Специфікація до вантажного доручення №РО 114 від 31.10.2019 здодатками на 2 арк.;

-Специфікація до вантажного доручення №РО 119 - 1 від 01.11.2019 здодатками на 2арк.;

-Специфікація до вантажного доручення №РО 127 - 1 від 18.02.2020 здодатками на 2арк.;

-Лист № 25 з додатками на 6 арк.

Товар олія соняшникова у кількості 3198,674 тон, власником якого єТОВ«Снаппер» та який зберігається на ТОВМиколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина».

Вислухавши доводи слідчих, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного.

Ч. 1 ст. 170 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Так, в провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження № 32020150000000009 від 07.04.2020р. за фактом умисного ухилення від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах при здійсненні експорту за межі митної території України продукції сільськогосподарського виробництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь - якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З досліджених в судовому засіданні матеріалів кримінального провадження, що долучені слідчим до клопотання встановлено, що є достатні підстави вважати, що виявлені речі, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовим доказом та в ході проведення досудового розслідування необхідно провести ряд експертиз вказаних речей, предметів та документів, для встановлення всіх обставин даного кримінального правопорушення та всіх осіб причетних до його вчинення.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про арешт майна є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі у зв`язку з тим, що вказані речі та документи є предметом кримінального правопорушення, з метою запобігання можливості знищення або схову доказів злочинної діяльності та в подальшому може бути використаний в якості доказів, що в свою чергу відповідно до положень ст. 170 КПК України є підставами для арешту вказаного майна.

На підставі вище викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170 - 173 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_6 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене 22.04.2020р. під час проведення санкціонованого судом обшуку майнових комплексів ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469), що розміщені за адресою: Миколаївська область, Вітовський район, с.Галицинове, вул. Набережна, буд.27, 27/1, 27/2, а саме: документи, які належать ТОВМиколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469):