Ухвала

від 08.07.2020 по справі 569/9185/20

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/9185/20

1-кс/569/3614/20

УХВАЛА

08 липня 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про арешт майна , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 в якому просить накласти арешт.

В обґрунтуванні клопотання зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020180000000011 розпочате 21.01.2020, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Еко Дар» (код ЄДРПОУ 36951145, Рівненська обл., Костопільський р-н, м. Костопіль, вул. Крип`якевича, буд. 52), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж жовтня 2018 - жовтня 2019 років службові особи ТОВ «Еко Дар» відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ТОВ «Еко Дар» проведення сумнівних фінансово-господарських операцій щодо реалізації м`ясопродуктів для суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Аверс Рітейл» (код ЄДРПОУ 42332627), ТОВ «Сірміоне» (код ЄДРПОУ 42677071), ТОВ «Сандерес» (код ЄДРПОУ 42973004), ТОВ «Калтер Інвест» (код ЄДРПОУ 42211689), ТОВ «Будметторг Плюс» (код ЄДРПОУ 42609462), ТОВ «Бабл Лайн» (код ЄДРПОУ 42195201), ТОВ «Колдекс» (код ЄДРПОУ 42456901) та ТОВ «Анстарес» (код ЄДРПОУ 42529466), при цьому, фактично реалізувавши вказану продукцію за готівку для ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_14 ), ТОВ «М"ясопереробне підприємство «Делікатес» (код ЄДРПОУ 35505478) та ТОВ «Торговий дім «Дніпро-Торг» (код ЄДРПОУ 37589371), без відображення реально проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 7 725 102 гривень.

В результаті вказаного службові особи ТОВ «Еко Дар» своїми діями призвели до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах, відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

02.02.2020 на підставі ухвали Рівненського міського суду №569/9185/20 1-кс/569/3220/20 від 16.06.2020 проведено обшук у нежитлових приміщеннях виробничого (цехи для обвалки напівтушок, рампа для відвантаження товару) складського (кладовищ, майстерні, склади, холодильники, коридори, допоміжні приміщення, рампа) та управлінського (кабінети) призначення розташованих на земельній ділянці із кадастровим номером 5623410100:03:007:0027 площею 0,388 га. (адреса: м. Костопіль, Рівненської області) відповідно до ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/9185/20 1-кс/569/3222/20 від 16.06.2020. У ході якого, згідно протоколу обшуку від 02.07.2020, виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Еко Дар», в тому числі щодо проведених взаєморозрахунків з вказаними вище СГД, інші документи, предмети, речі, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, згідно ухвали слідчого судді, та які можуть свідчити про вчинення злочину, осіб, які причеті до вчинення злочину, а саме:

Накладна №15 від 04.07.2020 на 1му арк. у двох примірниках

ТТН №12 від 04.07.2020 на 1му арк. у двох примірниках

Декларація Виробника від 04.07.2020 на 1му арк.

накладна б/н від 02.07.2020 Майборода на 1му арк.

накладна б/н від 02.07.2020 Світанюк на 1му арк.

накладна б/н від 02.07.2020 Котяш на 1му арк.

Накладна №11 від 03.07.2020 на 1му арк. у двох примірниках

ТТН №11 від 03.07.2020 на 1му арк. у двох примірниках

Декларація Виробника від 03.07.2020 на 1му арк.

Враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що вилучені у нежитлових приміщеннях виробничого (цехи для обвалки напівтушок, рампа для відвантаження товару) складського (кладовищ, майстерні, склади, холодильники, коридори, допоміжні приміщення, рампа) та управлінського (кабінети) призначення розташованих на земельній ділянці із кадастровим номером 5623410100:03:007:0027 площею 0,388 га. (адреса: м. Костопіль, Рівненської області) відповідно до ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/9185/20 1-кс/569/3222/20 від 16.06.2020- є матеріальними об`єктами, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, і мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні, а саме використані як докази, які слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту поза облікової реалізації м`ясо продукції.

Незастосування заходу забезпечення кримінального провадження (арешт майна) з забороною розпоряджатися ним може привести до настання наслідків, які можуть перешкодити вказаному кримінальному провадженню, призвести до зникнення, втрати або пошкодження вилучених товарів, або настання інших наслідків, які можуть перешкодити у кримінальному провадженні, а тому з метою досягнення дієвості вищевказаного кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане майно, до прийняття процесуального рішення у вказаному кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задоволити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст.237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. При проведенні огляду допускається вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.

Відповідно до п. 8 глави 2.6. «Арешт майна» Узагальнення вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ судової практики щодо розгляду слідчим суддею клопотань про застосування заходів забезпечення кримінального провадження арешт може бути накладено на: нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права; майно у вигляді речей, документів, грошей, якщо вони відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК, а саме: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та (або) є доходами від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст.170КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170КПК України ,арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України , у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

У відповідності до ч.1 ст. 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020180000000011 розпочате 21.01.2020, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Еко Дар» (код ЄДРПОУ 36951145, Рівненська обл., Костопільський р-н, м. Костопіль, вул. Крип`якевича, буд. 52), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж жовтня 2018 - жовтня 2019 років службові особи ТОВ «Еко Дар» відобразили у податковому та бухгалтерському обліках ТОВ «Еко Дар» проведення сумнівних фінансово-господарських операцій щодо реалізації м`ясопродуктів для суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, а саме ТОВ «Аверс Рітейл» (код ЄДРПОУ 42332627), ТОВ «Сірміоне» (код ЄДРПОУ 42677071), ТОВ «Сандерес» (код ЄДРПОУ 42973004), ТОВ «Калтер Інвест» (код ЄДРПОУ 42211689), ТОВ «Будметторг Плюс» (код ЄДРПОУ 42609462), ТОВ «Бабл Лайн» (код ЄДРПОУ 42195201), ТОВ «Колдекс» (код ЄДРПОУ 42456901) та ТОВ «Анстарес» (код ЄДРПОУ 42529466), при цьому, фактично реалізувавши вказану продукцію за готівку для ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_12 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_13 (рнокпп НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_14 (рнокпп НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_16 (рнокпп НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_17 (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_14 ), ТОВ «М"ясопереробне підприємство «Делікатес» (код ЄДРПОУ 35505478) та ТОВ «Торговий дім «Дніпро-Торг» (код ЄДРПОУ 37589371), без відображення реально проведених операцій в бухгалтерському та податковому обліках підприємства, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на загальну суму 7 725 102 гривень.

В результаті вказаного службові особи ТОВ «Еко Дар» своїми діями призвели до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах, відповідальність за що передбачена ч.3 ст.212 КК України.

02.02.2020 на підставі ухвали Рівненського міського суду №569/9185/20 1-кс/569/3220/20 від 16.06.2020 проведено обшук у нежитлових приміщеннях виробничого (цехи для обвалки напівтушок, рампа для відвантаження товару) складського (кладовищ, майстерні, склади, холодильники, коридори, допоміжні приміщення, рампа) та управлінського (кабінети) призначення розташованих на земельній ділянці із кадастровим номером 5623410100:03:007:0027 площею 0,388 га. (адреса: м. Костопіль, Рівненської області) відповідно до ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/9185/20 1-кс/569/3222/20 від 16.06.2020. У ході якого, згідно протоколу обшуку від 02.07.2020, виявлено та вилучено документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Еко Дар», в тому числі щодо проведених взаєморозрахунків з вказаними вище СГД, інші документи, предмети, речі, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, згідно ухвали слідчого судді, та які можуть свідчити про вчинення злочину, осіб, які причеті до вчинення злочину.

Враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що вилучені у нежитлових приміщеннях виробничого (цехи для обвалки напівтушок, рампа для відвантаження товару) складського (кладовищ, майстерні, склади, холодильники, коридори, допоміжні приміщення, рампа) та управлінського (кабінети) призначення розташованих на земельній ділянці із кадастровим номером 5623410100:03:007:0027 площею 0,388 га. (адреса: м. Костопіль, Рівненської області) відповідно до ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/9185/20 1-кс/569/3222/20 від 16.06.2020- є матеріальними об`єктами, які зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, є предметами, що були об`єктом кримінально протиправних дій, та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні, і мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні, а саме використані як докази, які слугуватимуть підтвердженням або спростуванням факту поза облікової реалізації м`ясо продукції.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, у ході досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказане майно, з метою позбавлення можливості використовувати вказане майно, розпоряджатися будь-яким чином, оскільки незастосування вказаних заходів може призвести до зникнення, втрати відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, суд вважає клопотання слідчого є обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.170, 171, 173,309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задоволити.

Накласти арешт на:

Накладна №15 від 04.07.2020 на 1му арк. у двох примірниках

ТТН №12 від 04.07.2020 на 1му арк. у двох примірниках

Декларація Виробника від 04.07.2020 на 1му арк.

накладна б/н від 02.07.2020 Майборода на 1му арк.

накладна б/н від 02.07.2020 Світанюк на 1му арк.

накладна б/н від 02.07.2020 Котяш на 1му арк.

Накладна №11 від 03.07.2020 на 1му арк. у двох примірниках

ТТН №11 від 03.07.2020 на 1му арк. у двох примірниках

Декларація Виробника від 03.07.2020 на 1му арк.

які вилучені 02.07.2020 у ході проведеного обшуку у нежитлових приміщеннях виробничого (цехи для обвалки напівтушок, рампа для відвантаження товару) складського (кладовищ, майстерні, склади, холодильники, коридори, допоміжні приміщення, рампа) та управлінського (кабінети) призначення розташованих на земельній ділянці із кадастровим номером 5623410100:03:007:0027 площею 0,388 га. (адреса: м. Костопіль, Рівненської області) відповідно до ухвали слідчого судді Рівненського міського суду №569/9185/20 1-кс/569/3222/20 від 16.06.2020.

Виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 .

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Рівненського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1