Ухвала
від 19.08.2020 по справі 490/2151/20
ЦЕНТРАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. МИКОЛАЄВА

Центральний районний суд м. Миколаєва

Справа № 490/2151/20

1 - кс/490/3001/2020

У Х В А Л А

19 серпня 2020 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

06.08.2020 до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 про арешт майна.

В поданому клопотанні слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного 07.04.2020р. до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020150000000009 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування під час аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено, що ТОВ «Снаппер» (код ЄДРПОУ 42248403) протягом 2019 року проводило ризикові операції з продажу олії соняшникової та шроту за кордон.

ТОВ «Снаппер» (код ЄДРПОУ 42248403) зареєстроване за податковою адресою - м.Миколаїв, вул. Нікольська, буд. 25, з 18.10.2019 по 15.06.2020 одноосібним засновником та директором була ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована - АДРЕСА_1 . З 15.06.2020 по теперішній час засновником та директором є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Встановлено, що за податковою адресою ТОВ «Снаппер»: м. Миколаїв, вул.Нікольська, буд. 25 підприємство та його службові особи не знаходяться та ніколи не знаходилися, між власниками приміщення та представниками підприємства ТОВ «Снаппер» договорів оренди або суборенди на офісне приміщення за адресою: м. Миколаїв, вул. Нікольська, буд. 25 не укладалось.

Відповідно до матеріалів, наданих ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ТОВ«Снаппер» (код ЄДРПОУ 42248403) з жовтня 2019 року по березень 2020 року в зоні діяльності Миколаївської митниці ДФС та Чорноморської митниці Держмитслужби здійснювалися митні оформлення експорту та вивезення за межі митної території України на адресу компанії-нерезидента - «AG Trade Company Limited» (Об`єднані Арабські Емірати) товарів (сільгосппродукція: олія соняшникова та шрот) в значних обсягах, з порушенням законодавства України з питань державної митної справи та оподаткування.

Протягом жовтня - грудня 2019 року підприємством фактично здійснено експорт товарів (олія соняшникова та шрот) загальною вагою нетто - 15 347,8 тонн, фактурною вартістю - 226,3 млн.грн.

Протягом січня - березня 2020 року підприємством фактично здійснено експорт товарів (олія соняшникова та шрот) загальною вагою нетто - 5 737,8 тонн, фактурною вартістю - 74 416,7 млн.грн.

Не зважаючи на значні об`єми експорту ТОВ «Снаппер» за інформацією, з баз даних ДПС України, зокрема «Податковий Блок» з моменту реєстрації (15.06.2018) податкову звітність не подає, що може свідчити про умисне приховання об`єкту оподаткування.

Крім того свідоцтво платника ПДВ анульоване 15.10.2019. Аналізом інформаційного ресурсу ДПС України «Єдиний реєстр податкових накладних», зареєстрованих накладних, що б свідчили про відображення в податковому обліку операції з купівлі-продажу товару, що експортується за межі митної території України по митним деклараціям не виявлено.

Вищезазначене вказує на те, що службовими особами ТОВ «Снаппер» з метою здійснення зовнішньоекономічної діяльності з порушенням чинного митного та податкового законодавства (ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах), вчиняються дії щодо експорту не облікованої та придбаної за готівкові кошти сільгосппродукції, без нарахування та сплати відповідних податків. Враховуючи обсяги реалізації товарів на експорт, ТОВ «Снаппер» порушено вимоги ст.ст. 181, 183 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010, в частині обов`язкової реєстрації зазначеного підприємства як платника ПДВ. Декларація з податку на прибуток за 2019 рік не подана, податкові зобов`язання не задекларовано.

Відповідно до висновку сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Миколаївській області №10/14-29-16-14/42248403, службовими особами ТОВ «Снаппер» (код ЄДРПОУ 42248403) в період 2019 року в порушення п.3.2, п.3.5 ст.3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 №433, ст.3 Закону України від 16 липня 1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.137.4 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-YI (із змінами та доповненнями) занижено об`єкт оподаткування податком на прибуток, шляхом неподання документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів), що в свою чергу призвело до несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами за 2019 рік у розмірі - 40 727 986,63 грн.

Відповідно до матеріалів ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області, накопичення, зберігання та подальше навантаження на судна закордонного плавання з метою експорту олії соняшникової, що належить ТОВ «Снаппер» (код ЄДРПОУ 42248403) здійснюється на потужностях олійного терміналу: ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469). Завантаження на судна закордонного плавання та експорт олії соняшникової здійснюється через пункт пропуску через державний кордон України, а саме: п/п «Дніпро-Бузький морський торговельний порт».

22.04.2020 на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва проведено обшук майнових комплексів ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469), що розміщені за адресою: Миколаївська область, Вітовський район, с. Галицинове, вул. Набережна, буд. 27, 27/1, 27/2 та становлять собою цілісний майновий комплекс. В ході обшуку виявлено та вилучено документи та товар олію соняшникову у кількості 3 198,674 тонн, власником якого є ТОВ «Снаппер». 24.04.2020 слідчим суддею Центрального районного суду м. Миколаєва накладено арешт на вилучене 22.04.2020 в ході обшуку олійного терміналу ТОВ «Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» майно.

З моменту вилучення олія соняшникова зберігається на ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469) за адресою: Миколаївська область, Вітовський район, с. Галицинове, вул. Набережна, буд. 27, 27/1, 27/2. 29.04.2020 представнику ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» надано для розгляду запит щодо прийняття на відповідальне зберігання вилучений товар, на який накладено арешт. Станом на теперішній час, відповідь до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області не надходила.

30.07.2020-02.08.2020 на підставі ухвали слідчого судді Центрального районного суду м.Миколаєва проведено обшук майнового комплексу ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469) за адресою: Миколаївська область, Вітовський район, с. Галицинове, вул. Набережна, буд. 27, 27/1, 27/2. В ході обшуку виявлено та вилучено:

- «Остатки в резервуарах на 30.07.20» роздруковані з програми «1С» на комп`ютері обліковця з відомостями щодо залишків товару на терміналі: «гліцерин сирий 2 639,563; олія пресова 17 684,292; олія соєва 29,914; олія соняшникова нерафінована 15 666,477; олія соняшникова нерафінована (високо олеїнова) 5 015,516; олія соняшникова рафінована 2 773,556; итого: 43 778,221» на 3 арк.

- Роздруківки фото екрану комп`ютера обліковця з відомостями щодо залишків олії з номерами резервуарів, в яких зазначено кількість олії в кожному резервуарі, об`єм резервуару, висота наливу олії на терміналі з програми обліку олії САДКО 2.12.0.5 Сервер станом на 30.07.2020 на 2 арк.

- Реєстр прийняття на зберігання за період травень 2020 року ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» товар: олія соняшникова нерафінована, експортер: ТОВ«Голдмайс», клієнт: Alfa Trading Limited,відвантажено за період з 01.05.20 по 31.05.20 судно MTM Tokyo 26.05.20 кількість 2985,868, дані про переоформлення товару: експортер ТОВ «Прома Агро» дата 23.05.20 з підписом ОСОБА_7 та виконавець-обліковець ОСОБА_8 з відтиском печатки «Для угод ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» на 2 арк.

- Копія листа ТОВ «Снаппер» без дати №63 щодо переоформлення олії соняшникової в кількості 133,38 тон в адресу ТОВ «Прома Агро» з чорновими записами на 1 арк.

- Роздруківка з електронної пошти з написом «Учетчик Терминал «terminalport111@gmail.com переоформление масла в квоту COFCO» за 29.05.2020 на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» від 19.05.2020 №19/05-2 щодо переоформлення олії соняшникової в кількості 399,040 тон в адресу ТОВ «Вінагрогруп» з чорновими записами на 1 арк.

- Роздруківка з електронної пошти з написом «Учетчик Терминал «terminalport111@gmail.com письмо смена експортера (Голдмайс)» за 25.05.2020 на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» від 08.05.2020 №08/05-2 щодо переоформлення олії соняшникової в кількості 894,880 тон з чорновими записами на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» без дати та номеру щодо зарахування відомостей авто з контракту РО4500014577 в РО218 в кількості 414,720 тон з чорновими записами на 1 арк.

- Роздруківка з електронної пошти з написом «Учетчик Терминал «terminalport111@gmail.com смена експортера в квоте Alfa» за 14.05.2020 на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» без дати та номеру щодо зарахування олії соняшникової в кількості 1506,440 тон з чорновими записами на 2 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» від 04.05.2020 №04/05-2 щодо зарахування олії соняшникової в кількості 491,600 тон з чорновими записами на 2 арк.

- Роздруківка з електронної пошти з написом «Учетчик Терминал «terminalport111@gmail.com смена експортера» за 14.05.2020 з чорновими записами на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» без дати та номеру щодо зарахування олії соняшникової в кількості 1620,380 тон з чорновими записами на 2 арк.

- Копія листа ТОВ «Прома Агро» без дати №4 щодо переоформлення олії соняшникової в кількості 133,38 тон на ТОВ «Винагро-фуд» з чорновими записами на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» від 18.06.2020 №18/06 щодо зарахування відомостей авто з контракту РО218 в РО227 та РО232 в кількості 111,88 тон з чорновими записами на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» від 17.06.2020 №17/06 щодо зарахування відомостей авто з контракту РО218 в РО232 в кількості 26,440 тон з чорновими записами на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» без дати та номеру щодо зарахування відомостей авто з контракту РО218 в РО221 в кількості 379,220 тон з чорновими записами на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» від 12.06.2020 №12/06-3 щодо зарахування відомостей авто з контракту РО218 в РО230 в кількості 1910,680 тон, з контракту РО218 в РО232 в кількості 1971,360 тон, з контракту РО227 в РО232 в кількості 52,020 тон з чорновими записами на 2 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» без дати та номеру щодо зарахування відомостей авто з контракту РО218 в РО226 в кількості 39,980 тон, з контракту РО226 в РО218 в кількості 99,660 тон, з контракту РО227 в РО218 в кількості 151,420 тон з чорновими записами на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Голдмайс» від 30.06.2020 №30/06 щодо зарахування відомостей авто з контракту РО232 в РО233 в кількості 114,960 тон з чорновими записами на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Прома Агро» без дати №5 щодо переоформлення олії соняшникової в кількості 346,806 тон на ТОВ «Голдмайс» з чорновими записами на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Прома Агро» без дати №6 щодо переоформлення олії соняшникової в кількості 185,440 тон на ТОВ «Голдмайс» на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Прома Агро» без дати №7 щодо переоформлення олії соняшникової в кількості 354,360 тон на ТОВ «Голдмайс» на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Прома Агро» без дати №8 щодо переоформлення олії соняшникової в кількості 230,880 тон на ТОВ «Голдмайс» на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Прома Агро» без дати №9 щодо переоформлення олії соняшникової в кількості 1871,407 тон на ТОВ «Голдмайс» на 1 арк.

- Копія листа ТОВ «Прома Агро» без дати №10 щодо переоформлення олії соняшникової в кількості 213,020 тон на ТОВ «Винагрогруп» на 1 арк.

- График погрузки судна т/х MTM «Tokyo» з чорновими записами на 4 арк.

- Роздруківки з електронної пошти gmail.com з комп`ютера обліковця «письма о смене експортера» з роздруківками 6 прикріплених файлів ТОВ «Прома Агро» без дати №5,6,7,8,9,10 на 8 арк.

- Спецификация к грузовому поручению на судно MTM Tokyo для фирми ТОВ«Винагрогруп», Alfa Trading Limited в количестве 611,488 тон з чорновими записами, відтиском печатки з відтиском печатки «Для документов ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина`та підписом обліковця комплекса ОСОБА_9 на 1 арк.

- Спецификация к грузовому поручению на судно MTM Tokyo для фирми ТОВ«Голдмайс», Alfa Trading Limited в количестве 2985,868 тон з чорновими записами, відтиском печатки з відтиском печатки «Для документов ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» та підписом обліковця комплекса ОСОБА_9 на 3 арк. Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 21.04.2020 7:19 з чорновими записами «ночь ОСОБА_9 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої, що рахується за ТОВ «Снаппер» в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 17 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 21.04.2020 19:14 з чорновими записами «день ОСОБА_10 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 17 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 22.04.2020 7:15 з чорновими записами «ночь Санина приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 14 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 22.04.2020 19:06 з чорновими записами «день приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 15 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 23.04.2020 7:12 з чорновими записами «ночь ОСОБА_10 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 15 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 23.04.2020 19:27 з чорновими записами «день ОСОБА_9 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 18 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 24.04.2020 7:00 з чорновими записами «ночь приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 16 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 24.04.2020 19:22 з чорновими записами «день ОСОБА_11 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 17 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 25.04.2020 7:28 з чорновими записами «ночь ОСОБА_9 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 16 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 25.04.2020 19:23 з чорновими записами «день ОСОБА_10 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 17 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 26.04.2020 7:25 з чорновими записами «ночь Санина приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 27 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 26.04.2020 19:28 з чорновими записами «день приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 17 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 27.04.2020 07:18 з чорновими записами «ночь ОСОБА_10 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 3 212,018 тон з чорновими записами на 19 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 27.04.2020 19:26 з чорновими записами «день ОСОБА_9 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон за ТОВ «Прома Агро» рахується в кількості 3 201,913 тон з чорновими записами на 21 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 22.05.2020 7:08 з чорновими записами «ночь приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон за ТОВ «Прома Агро» рахується в кількості 3 201,913 тон з чорновими записами на 15 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 22.05.2020 19:18 з чорновими записами «день Санина приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон за ТОВ«Прома Агро» рахується в кількості 3 201,913 тон з чорновими записами на 15 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 23.05.2020 7:21 з чорновими записами «ночь ОСОБА_9 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон за ТОВ «Прома Агро» рахується в кількості 3 201,913 тон з чорновими записами на 19 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 23.05.2020 19:43 з чорновими записами «день ОСОБА_10 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон, запис щодо ТОВ «Прома Агро» відсутній, за ТОВ «Голдмайс» зараховано в кількості 2 988,893 тон та ТОВ «Вінагрогруп» зараховано в кількості 213,020 тон з чорновими записами на 22 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 24.05.2020 7:18 з чорновими записами «ночь Санина приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон, запис щодо ТОВ «Прома Агро» відсутній, за ТОВ «Голдмайс» зараховано в кількості 2 988,893 тон та ТОВ «Вінагрогруп» зараховано в кількості 213,020 тон з чорновими записами на 27 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 24.05.2020 19:10 з чорновими записами «день приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон, запис щодо ТОВ «Прома Агро» відсутній, за ТОВ «Голдмайс» зараховано в кількості 2 988,893 тон та ТОВ «Вінагрогруп» зараховано в кількості 213,020 тон з чорновими записами на 17 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 25.05.2020 7:22 з чорновими записами «ночь ОСОБА_10 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон, запис щодо ТОВ «Прома Агро» відсутній, за ТОВ «Голдмайс» зараховано в кількості 2 988,893 тон та ТОВ «Вінагрогруп» зараховано в кількості 213,020 тон з чорновими записами на 21 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 25.05.2020 19:11 з чорновими записами «день приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон, запис щодо ТОВ «Прома Агро» відсутній, за ТОВ «Голдмайс» зараховано в кількості 2 988,893 тон та ТОВ «Вінагрогруп» зараховано в кількості 612,060 тон з чорновими записами на 18 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 26.05.2020 7:28 з чорновими записами «ночь ОСОБА_9 приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон, запис щодо ТОВ «Прома Агро» відсутній, за ТОВ «Голдмайс» зараховано в кількості 2 988,893 тон та ТОВ «Вінагрогруп» зараховано в кількості 612,060 тон з чорновими записами на 18 арк.

- Сводка о наличии масла растительного на НП «Терминал-УПСС» по состоянию на 26.05.2020 19:14 з чорновими записами «день Санина приняла» та підписом з додатками, що вказують наявність по обліку олії соняшникової нерафінованої в кількості 0 тон, запис щодо ТОВ «Прома Агро» відсутній, за ТОВ «Голдмайс» рахується в кількості 0 тон та ТОВ«Вінагрогруп» зараховано в кількості 0 тон з чорновими записами на 21 арк.

- Зразок олії соняшникової №1, відібраний з резервуару №35 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №2, відібраний з резервуару №35 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №3, відібраний з резервуару №35 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №4, відібраний з резервуару №25 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №5, відібраний з резервуару №25 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №6, відібраний з резервуару №25 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №7, відібраний з резервуару №24 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №8, відібраний з резервуару №24 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №9, відібраний з резервуару №24 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №10, відібраний з резервуару №27 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №11, відібраний з резервуару №27 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №12, відібраний з резервуару №27 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №13, відібраний з резервуару №31 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №14, відібраний з резервуару №31 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №15, відібраний з резервуару №31 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №16, відібраний з резервуару №30 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №17, відібраний з резервуару №30 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №18, відібраний з резервуару №30 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №19, відібраний з резервуару №33 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №20, відібраний з резервуару №33 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №21, відібраний з резервуару №33 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №22, відібраний з резервуару №28 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №23, відібраний з резервуару №28 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №24, відібраний з резервуару №28 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №25, відібраний з резервуару №12 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №26, відібраний з резервуару №12 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №27, відібраний з резервуару №12 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №28, відібраний з резервуару №1 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №29, відібраний з резервуару №1 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №30, відібраний з резервуару №1 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №31, відібраний з резервуару №5 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №32, відібраний з резервуару №5 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №33, відібраний з резервуару №5 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №34, відібраний з резервуару №3 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №35, відібраний з резервуару №3 у скляну банку об`ємом 0,75 л;

- Зразок олії соняшникової №36, відібраний з резервуару №3 у скляну банку об`ємом 0,75 л.

Слідчий та/або прокурор в судове засідання не з`явились, про час та місце розгляду справи повідомлялись належним чином, причини не явки суду не повідомили.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 172 КПК України, клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

Таким чином,не явкаслідчого всудове засіданняне єперешкодою длярозгляду даногоклопотання.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Ч. 1 ст.179 КПК України встановлено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації упідозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно вимог п. 1 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Так, в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Миколаївській області перебувають матеріали кримінального провадження №32020150000000009 від 07.04.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків та зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах при здійсненні експорту за межі митної території України продукції сільськогосподарського виробництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому п.1 ч.2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінального протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

З досліджених в судовому засіданні матеріалів кримінального провадження, що долучені слідчим до клопотання встановлено, що є достатні підстави вважати, що виявлені речі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, тобто є речовим доказом та в ході проведення досудового розслідування необхідно провести ряд експертиз вказаних речей, предметів та документів для встановлення всіх обставин даного кримінального правопорушення та всіх осіб, причетних до його вчинення.

На підставі вищевикладеного, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про арешт майна є обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі у зв`язку з тим, що вказані документи є предметом кримінального правопорушення, з метою запобігання можливості знищення або схову доказів злочинної діяльності та в подальшому може бути використаний в якості доказів, що в свою чергу, відповідно до положень ст.170 КПК України, є підставами для арешту вказаного майна.

На підставі вище викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170-173 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке вилучене 30.07.2020-02.08.2020 під час проведення санкціонованого судом обшуку майнового комплексу ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код ЄДРПОУ 13857469) за адресою: Миколаївська область, Вітовський район, с. Галицинове, вул. Набережна, буд. 27, 27/1, 27/2, а саме:

- «Остатки в резервуарах на 30.07.20» роздруковані з програми «1С» на комп`ютері обліковця з відомостями щодо залишків товару на терміналі: «гліцерин сирий 2 639,563; олія пресова 17 684,292; олія соєва 29,914; олія соняшникова нерафінована 15 666,477; олія соняшникова нерафінована (високо олеїнова) 5 015,516; олія соняшникова рафінована 2 773,556; итого: 43 778,221» на 3 арк.

- Роздруківки фото екрану комп`ютера обліковця з відомостями щодо залишків олії з номерами резервуарів, в яких зазначено кількість олії в кожному резервуарі, об`єм резервуару, висота наливу олії на терміналі з програми обліку олії САДКО 2.12.0.5 Сервер станом на 30.07.2020 на 2 арк.

- Реєстр прийняття на зберігання за період травень 2020 року ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» товар: олія соняшникова нерафінована, експортер: ТОВ «Голдмайс», клієнт: Alfa Trading Limited,відвантажено за період з 01.05.20 по 31.05.20 судно MTM Tokyo 26.05.20 кількість 2985,868, дані про переоформлення товару: експортер ТОВ «Прома Агро» дата 23.05.20 з підписом ОСОБА_7 та виконавець-обліковець ОСОБА_8 з відтиском печатки «Для угод ТОВ МП «Термінал-Укрхарчозбутсировина» на 2 арк.