Постанова

від 24.03.2009 по справі 4-467/09

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

ПОСТАНОВА

4-467/09

24 березня 2009 року м. Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі: головуючого - судді Григорусь Н.Й. при секретарі Лисенко Н.О. з участю прокурора Хоменко А.В. розглянув подання ст. слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області про надання дозволу на розкриття інформації, що містить банківську таємницю та згоди на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по кримінальній справі № 08/079020 -

ВСТАНОВИВ:

 Слідчий в ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Житомирській області звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в Філії ЦРУ ВАТ "Банк « Фінанси та кредит» в м. Києві (МФО 300937) по рахунках № 26004318707401, 26059318707401 відкритих службовими особами ФОП ОСОБА_1

Дана кримінальна справа порушена СВ ПМ ДПА в Житомирській області по окремому епізоду по факту умисного ухилення службовими особами ФДП МОУ Укрвійськбуд «УНР-75» від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах, за ознаками складу злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що службові особи ФДП МОУ Укрвійськбуд «УНР-75» протягом періоду часу з 2005 року по 2008 рік, здійснюючи фінансово-господарську діяльність, яка полягає в проведенні будівельно-монтажних робіт, в порушення п.п. 7.2.4, п.7.2, п.п. 7.4.5, п. 7.4, ст. 7 Закону України "Про податок на додану вартість" за № 168/97-ВР від 03.04.1997 року, п.п. 4.1.6 п.4.1 ст. 4 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997 року (із змінами та доповненнями), діючи умисно, протиправно, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту та валових витрат, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах на суму, що більш ніж в 5 тис. разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

В ході проведення досудового слідства по кримінальній справі встановлено, що службові особи ФДП МОУ Укрвійськбуд «УНР-75» діючи за попереднім зговором з службовими особами ТОВ «Нафтогазбудінвест», незаконно сформували податковий кредит по податку на додану вартість для ФДП МОУ Укрвійськбуд «УНР-75», внаслідок відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства завідомо неправдивих даних про придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Нафтогазбудінвест».

Також, в ході досудового слідства було встановлено, що на протязі 2007 -2008 років ФДП МОУ Укрвійськбуд «УНР-75» мало господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_1, суть яких полягала у наданні ФОП ОСОБА_1 будівельних послуг та реалізації будівельних матеріалів для ФДП МОУ Укрвійськбуд «УНР-75». Однак, фактично надання будівельних послуг та реалізацію будівельних матеріалів ФОП ОСОБА_1 не проводило, а лише формувало податковий кредит для ФДП МОУ Укрвійськбуд «УНР-75». За надання фіктивних послуг та реалізацію неіснуючого товару ФДП МОУ Укрвійськбуд «УНР-75» перераховувало на банківські рахунки ФОП ОСОБА_1 грошові кошти.

Враховуючи те, що документи про відкриття та обслуговування банківських рахунків, а також інформація про рух коштів на рахунках № 26004318707401, 26059318707401 Філії ЦРУ ВАТ "Банк « Фінанси та кредит» в м. Києві (МФО 300937) відкритих службовими особами ФОП ОСОБА_1, має суттєве значення для встановлення істини по кримінальній справі, слідчий просить дозволити Філії ЦРУ ВАТ "Банк « Фінанси та кредит» в м. Києві (МФО 300937), розкрити банківську таємницю та надати згоду на проведення виїмки оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів, що становлять банківську таємницю.

Вивчивши подання, дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання та слідчого, суд вважає, що подання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 14-1, 178 КПК України, п.2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити.

Дозволити проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю Філії ЦРУ ВАТ "Банк «Фінанси та кредит» в м. Києві (МФО 300937) по рахунках № 26004318707401, 26059318707401, що належать ФОП ОСОБА_1, а саме:

1.1. Інформації про рух коштів на рахунках № 26004318707401, 26059318707401 із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО банківських установ, номерів розрахункових рахунків кореспондентів, назв кореспондентів, призначення платежів, обігу грошових коштів по дебету та кредиту на вищевказаних рахунках за період з моменту відкриття по теперішній час, в тому числі на магнітних носіях.

1.2 Оригіналів платіжних доручень за якими проводилось перерахування коштів на рахунках № 26004318707401, 26059318707401 відкритих в Філії ЦРУ ВАТ "Банк « Фінанси та кредит» в м. Києві (МФО 300937) поза межами системи обслуговування "клієнт-банк" за період з моменту відкриття по теперішній час.

1.   1.3.     Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами службових осіб та осіб, які мали право підпису за дорученням, за період з моменту відкриття по теперішній час.

2.   1.4.     Оригіналів документів на отримання готівки (лист на отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки, видаткові ордери) за якими службові особи ФОП ОСОБА_1 та особи, які мали відповідні доручення, отримували готівку з рахунків № 26004318707401, 26059318707401 за період з моменту відкриття по теперішній час.

3.   1.5.     Картки із зразками підписів клієнта по рахунку № 26004318707401, 26059318707401.

4.   1.6.     Договір на обслуговування клієнта - ФОП ОСОБА_1 в системі "клієнт-банк", з документами на установку програмного забезпечення та обслуговування клієнта.

1.7. Оригіналів юридичних справ на рахунки № 26004318707401, 26059318707401. 2. Проведення виїмки дозволити працівникам податкової міліції.