Ухвала

від 19.11.2020 по справі 552/5422/20

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/5422/20

Провадження № 1-кс/552/1962/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.11.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку офісного приміщення, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення обшуку офісного приміщення, яке використовує у своїй діяльності ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456) за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, проспект Лесі Українки (проспект 50 річчя жовтня), буд. 1-Д.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32020170000000039 від 29.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456) в період 2017-2020 років, шляхом відображення в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства удаваних господарських операцій із реалізації товарно-матеріальних цінностей на користь ТОВ «Біонова Трейд» (код ЄДРПОУ 42878833), ТОВ «Фінанс-Л» (код ЄДРПОУ 41049299), ТОВ «Діблен» (код ЄДРПОУ 41787101) та інших, ухилились від сплати податку на прибуток на суму понад 7,5млн. грн., що є особливо великим розміром.

ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456): податкова адреса Полтавська область, м. Кременчук, проспект 50 річчя жовтня (проспект Лесі Українки), буд. 1-Д; основний вид діяльності оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом та подібними продуктами; засновник ОСОБА_6 , директор та засновник ОСОБА_7 , головний бухгалтер ОСОБА_8 .

ТОВ «Технафтсервіс» СП має ліцензії на оптову торгівлю пальним, за відсутності місць оптової торгівлі та на зберігання пального (виключно для потреб власного споживання чи промислової переробки).

Слідчими встановлено, що службовими особами ТОВ «Технафтосервіс» СП організовано реалізацію офіційно придбаних товарно-матеріальних цінностей за готівковий розрахунок, без складання відповідних бухгалтерських документів з подальшим відображенням у податковій звітності реалізації в адресу ризикових СГД.

Таким чином, за результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Технафтсервіс» СП в частині проведених операцій з реалізації товарів в адресу ТОВ «Біонова Трейд», ТОВ «Корпван Солюшн», ТОВ «Фінанс-Л», ТОВ «Діблен», ТОВ «Дінер Вайс», ТОВ «Інвест-Маркет Буд», ТОВ «Гелтекс Плюс», ТОВ «Еллада Індастрі», ТОВ «Прайм Стрім Оіл», ТОВ «Трейдеко», ТОВ «ТД «Тагус», ТОВ «Меморіан Індастрі», ТОВ «Глаксі Стандарт»,ТОВ«ШеріданБуд»,ТОВ«Промпорт», ТОВ «Бендком», ТОВ «Чадал Траст», ТОВ «РоялОукТранс», ТОВ «Профікейлж» виявлено обставини, що можуть свідчити про внесення посадовими особами ТОВ «Технафтсервіс» СП недостовірних даних до декларацій з податку на прибуток за 2017, 2018, 2019 та перше півріччя 2020 року, наслідком яких є заниження показників фінансового результату до оподаткування, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток на суму понад 7,5 млн. грн.

Відповідно до рапорту старшого оперуповноваженого з ОВС другого оперативного відділу управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , встановлено, що ТОВ «Технафтсервіс» СП використовує офісні та складські приміщення, що розташовані на території за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи вищевикладене, встановлено адресу зберігання документів, печаток, коштів, здобутих злочинним шляхом, чорнових записів та носіїв інформації, які можуть бути доказами скоєння злочину службовими особами ТОВ «Технафтсервіс» СП та на даний час при розслідуванні кримінального провадження в слідства виникла необхідність у проведенні обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , яке, згідно з інформаційною довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, належить на праві приватної власності ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ). За вказаною адресою переховуються предмети, речі та документи, які містять відомості про обставини вчинення злочину.

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування, оскільки вони місять відомості про факти та обставини, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні. Відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах використовуватимуться як докази вчинення кримінальних правопорушень під час судового розгляду.

Слідча у судовому засіданні своє клопотання про надання дозволу на проведення обшуку підтримала, посилаючись на викладені у клопотанні обставини.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчої, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №32020170000000039 від 29.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020170000000039 від 29.09.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також з наданих до матеріалів клопотання доказів вбачається, що в своїй діяльності ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456) в період 2017-2020 років проводило ймовірно ризикові операції з метою зменшення своїх податкових зобов`язань з податку на прибуток шляхом формування сум податкового кредиту на адресу можливо «сумнівних» СГД, та що відшукуванні речі та предмети мають значення для досудового розслідування, відомості, які в них містяться, можуть бути доказами під час судового розгляду, вказані речі та предмети можуть знаходитись у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна за №231378767 від 06.11.2020 відомості про власника будівлі та споруди за адресою: АДРЕСА_2 , на праві приватної власності належить ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), що дає достатні підстави вважати, що ТОВ «Технафтсервіс» СП дійсно фактично використовує вказане офісне приміщення у своїй діяльності.

Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Вважаю за необхідне встановити строк дії даної ухвали 30 днів.

Проведення даної слідчої дії необхідно доручити слідчим, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Керуючись ст. 234-235 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку офісного приміщення, яке у своїй діяльності використовує ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456) за адресою: Полтавська область, м.Кременчук, проспект Лесі Українки, буд. 1Д, на праві приватної власності належить ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_2 ), з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, в тому числі надати дозвіл на відшукання та вилучення: документів чорнової (подвійної) бухгалтерії, чорнових записів (зошитів, блокнотів, окремих аркушів паперу), документів щодо проведених фінансово-господарських операції між ТОВ «Технафтсервіс» СП (код ЄДРПОУ 31998456) та ТОВ «Біонова Трейд» (код 42878833), ТОВ «Корпван Солюшн» (код 41716109), ТОВ «Фінанс-Л»(код41049299),ТОВ«Діблен» (код 41787101), ТОВ «Дінер Вайс» (код 42185130), ТОВ «Інвест-Маркет Буд» (код 34015677), ТОВ «Гелтекс Плюс» (код 43155809), ТОВ «Еллада Індастрі» (код 39537482), ТОВ «Прайм Стрім Оіл» (код 42176702), ТОВ «Трейдеко»

(код 42910012), ТОВ «ТД «Тагус» (код 40088824), ТОВ «Меморіан Індастрі» (код 43155919), ТОВ «Глаксі Стандарт» (код 41698766), ТОВ «Шерідан Буд» (код 41228728), ТОВ «Промпорт» (код42982129),ТОВ«Бендком» (код 42863332), ТОВ «Чадал Траст» (код 43386406), ТОВ «Роял Оук Транс» (код 43159714), ТОВ «Профікейлж» (код 43321658) за період 2017-2020 років, матеріалів листування, договорів, угод, додатків до них, видаткових накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт та наданих послуг, рахунків-фактур, товарно-транспортних документів, заявок, маршрутних листів довіреностей, печаток, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, в тому числі в іноземній валюті, штатного розпису, протоколів (наказів) про призначення протягом 2017-2020 років службових осіб, їх посадові обов`язки, комп`ютерної техніки, носіїв збереження інформації (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, планшетів, мобільних телефонів та іншого) з можливістю її копіювання, на яких в електронному вигляді містяться відповідно відомості, що підтверджують протиправну діяльність, які в подальшому будуть використані для проведення комп`ютерно-технічних експертиз, оскільки інформація, що міститься на них має доказове значення у кримінальному проваджені, в тому числі документів, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Виконання ухвали доручити слідчим СУ ГУ ДФС у Полтавській області, які входять до слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження, та дані щодо яких внесені до ЄРДР.

Строк дії ухвали 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1