Постанова
від 06.05.2010 по справі 4-889/10
ТЕРНОПІЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ

№4-889/10

П О С Т А Н О В А

Іменем України

06 травня 2010 року Тер нопільський міськрайонний с уд Тернопільської області

в складі: головую чого Процько Я.В.,

з участю секретаря Костиник С.М.,

та прокурора Нужда Ф.Т.,

розглянувши у відкритом у судовому засіданні в залі с уду в місті Тернополі поданн я першого заступника голови - начальника УПМ ДПА в Тернопі льській області Одіжинськ ого О.Р. про надання дозволу на надання інформації устан овою банку про обсяг та обіг к оштів на рахунку в установі б анку, -

В С Т А Н О В И В:

В ході проведення опера тивно - розшукових заходів вс тановлено факт, який свідчит ь про ухилення від сплати под атків в особливо великих роз мірах, незаконних заявок на в ідшкодування ПДВ зі сторони посадових осіб ТОВ „Торговий дім „М-Трейд” (код ЄДРПОУ 35855812, Т ернопільська обл., Гусятинсь кий р-н, с. Васильківці).

Згідно поданих податкових декларацій з податку на дода ну вартість за лютий та берез ень 2010 року даним підприємств ом задекларовано суми бюджет ного відшкодування ПДВ на ра хунок платника у банку (рядок 25.1 декларації) в розмірі 2 573 971 гр н. (лютий 2010р.) та 2 177 755 грн. (березен ь 2010р.).

Основними постачальниками ТОВ „ТД „М-Трейд” протягом 2008 - 2010 р.р. являлись наступні підпр иємства:

- ТОВ „Креатив - Агро” (код ЄДРПОУ - 36362452, м. Тернопіль) - з агальний обсяг поставки - 60 м лн.грн. (в т.ч. ПДВ - 10 млн.грн.);

- ТОВ „Вест-агро-ресурс” (код ЄДРПОУ - 36212302, м. Тернопіль) - з агальний обсяг поставки - 50,3 млн.грн. (в т.ч. ПДВ - 8,4 млн.грн.);

- ТОВ „Торговий дім „Комерц” (код ЄДРПОУ - 35855791, Тернопільс ька обл., Гусятинський р-н, м. Хо ростків) - загальний обсяг пос тавки - 74,2 млн.грн. (в т.ч. ПДВ - 12,4 млн.грн.);

- ТОВ „Комерційні традиції” (код ЄДРПОУ - 35855786, Тернопільс ька обл., Гусятинський р-н, м. Хо ростків) - загальний обсяг п оставки - 211,2 млн.грн. (в т.ч. ПДВ - 35,2 млн.грн.);

- ТОВ „Будівельна кераміка” (код ЄДРПОУ - 33743426, м. Київ) - зага льний обсяг поставки - 41,9 млн .грн. (в т.ч. ПДВ - 7,0 млн.грн.).

Співставленням сум податк ового кредиту та податкових зобов' язань з ПДВ встановле но розбіжність по фінансово - господарських опреаціях Т ОВ «М-Трейд» з ТОВ «Комерційн і традиції» та ТОВ «Будівель на кераміка».

А саме встановлено, що при с формованому податковому кре диті з ПДВ товариством з обме женою відповідальністю «М-Тр ейд» в сумі 35,2 млн.грн., про що за значено вище, товариством з о бмеженою відповідальністю « Комерційні традиції» сформо вано податкові зобов' язанн я з ПДВ в сумі лише 17,8 млн.грн.

Також встановлено, що при сф ормованому податковому кред иті з ПДВ товариством з обмеж еною відповідальністю «М-Тре йд» в сумі 7,0 млн.грн., про що заз начено вище, товариством з об меженою відповідальністю «Б удівельна кераміка» взагалі не сформовано податкові зоб ов' язання з ПДВ.

В той же час, основними пост ачальниками ТОВ «Креатив - Аг ро» являються:

- ТОВ «Бєлар» (код ЄДРПОУ 3025715 4, Дніпропетровська обл., м. Дні продзержинськ) - загальний об сяг поставки - 79,4 млн.грн. (в т.ч . ПДВ - 13,2 млн.грн.);

- ПП «Планта» (код ЄДРПОУ 25010778, Д ніпропетровська обл., м. Дніпр одзержинськ) - загальний обся г поставки - 59,9 млн.грн. (в т.ч. П ДВ - 10 млн.грн.).

Основними постачальниками ТОВ «Вест-агро-ресурс» являю ться:

- ТОВ «Бєлар» - загальний о бсяг поставки - 100,6 млн.грн. (в т .ч. ПДВ - 16,8 млн.грн.);

- ТОВ „Полипром НТ” (код ЄД РПОУ 36366027, м.Дніпропетровськ) - загальний обсяг поставки - 12,32 млн.грн. (в т.ч. ПДВ 2,05млн.грн.);

- ПП. „Себастьян і К” (код ЄДРП ОУ 33612679, м.Запоріжжя) - загальни й обсяг поставки - 60,36 млн.грн. (в т.ч. ПДВ - 10,06 млн.грн.);

- ТОВ „Ровер 2008” (код ЄДРПОУ 360535 65, м.Дніпропетровськ) - загал ьний обсяг поставки - 4,92 млн.г рн. (в т.ч. ПДВ 0,82 млн.грн.).

Основним постачальником ТОВ «ТД Комерц» являється:

- ПП «Планта» - загальний обс яг поставки - 74,2 млн.грн. (в т.ч. ПДВ - 12,4 млн.грн.).

Основними постачальниками ТОВ «Комерційні традиції» я вляються:

- ТОВ «Бєлар» - загальний об сяг поставки - 104,8 млн.грн. (в т.ч . ПДВ - 17,5 млн.грн.);

- ПП «Планта» - загальний обс яг поставки - 105,5 млн.грн. (в т.ч. ПДВ - 17,6 млн.грн.).

Основним постачальником ТОВ „Вест-Агро-Контракт” явл яється:

- ПП „Тілак” (код ЄДРПОУ 36449195, м.Запоріжжя) - загальний обс яг поставки - 48,96 млн.грн. (в т.ч. ПДВ - 8,16 млн.грн.).

Основним покупцем ТОВ „Ве ст-Агро-Контракт” являється:

- ТОВ „Самсар” (код ЄДРПОУ 358 59995, м.Харків) - загальний обся г придбання - 60 млн.грн. (в т.ч. П ДВ - 10 млн.грн.).

Проведеними заходами вст ановлено, що ТОВ «Бєлар», ПП. „ Тілак” та ПП «Планта» мають о знаки «фіктивності», а саме: в ідсутні за юридичними адреса ми, декларують «значні» обся ги поставки товарів (робіт, по слуг) поряд з «мізерною» спла тою податків до бюджету, «міз ерні» витрати на оплату прац і та амортизаційні відрахува ння.

Попередньо встановлено, що ПП „Планта” та ТОВ „Бєлар” яв ляються складовими елемента ми «конвертаційного» центру , по діяльності якого прокура турою м.Дніпродзержинськ, Дн іпропетровської області пор ушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбачен ого ст. 366 КК України (службове п ідроблення).

Слід зазначити, що ТОВ «Креа тив - Агро», ТОВ «Вест-агро-рес урс», ТОВ «ТД Комерц», ТОВ «Ком ерційні традиції», ТОВ „Вест -Агро-Контракт” та ТОВ „ТД «М-Т рейд» створені з метою незак онного формування податково го кредиту з ПДВ та валових ви трат для реально діючих суб” єктів господарювання, також посадові особи не знаходятьс я за юридичними адресами, під контрольні одній особі та вх одять до складу фінансово - промислової групи «Мрія», до якого, крім того, належать ряд підприємств цукрової галузі промисловості Тернопільськ ої області, а саме:

- ТОВ «Хоростківський цукровий завод»;

- ТОВ «Козівський цукро вий завод»;

- ТОВ «Борщівський цукр овий завод»;

- ТОВ «Збаразький цукро вий завод»;

- ТОВ «Лановецький цукр овий завод»;

- ТОВ «Бучацький цукров ий завод»;

- ТОВ «Цукровий завод Х оростків»;

- ТОВ «Цукровий завод К озова»;

- ТОВ «Цукровий завод Б орщів»;

- ТОВ «Цукровий завод З бараж»;

- ТОВ «Цукровий завод Л анівці»;

- ТОВ «Цукровий завод Б учач».

Враховуючи викладені фак ти, у діях посадових осіб ТОВ « Креатив - Агро», ТОВ «Вест-агро -ресурс», ТОВ «ТД Комерц», ТОВ „Вест-Агро-Контракт”, ТОВ «Ко мерційні традиції» вбачають ся факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за що передбачена в ідповідальність ч.3 ст.212 КК Укр аїни, факти фіктивного підпр иємництва за що передбачена відповідальність ст.205 КК Укра їни, а у діях посадових осіб ТО В „ТД „М-Трейд” вбачаються фа кти спроби заволодіння бюдже тними коштами шляхом незакон ного відшкодування ПДВ, за що передбачена відповідальніс ть ст. 15, ч.5 ст.191 КК України.

З метою викриття злочинної діяльності посадових осіб Т ОВ „Креатив-Агро”, ТОВ «Вест-а гро-ресурс», ТОВ «ТД Комерц», Т ОВ «Комерційні традиції», ТО В „Вест-Агро-Контракт” та ТОВ „ТД „М-Трейд”, запобігання вч иненню злочинів, притягнення винних до кримінальної відп овідальності, суд вважає за необхідне дати дозвіл на надання інформації устан овою банку про обсяг та обіг к оштів на рахунку ТОВ „Торгов ий дім „Комерц”.

Керуючись ст.177, 178, 179, 183 КПК Укра їни, Законом України «Про дер жавну податкову службу в Укр аїні», Законом України «Про о перативно-розшукову діяльні сть», суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на надання і нформації установою банку пр о обсяг та обіг коштів на раху нку ТОВ „Торговий дім „Комер ц” (код ЄДРПОУ - 35855791, Тернопіл ьська обл., Гусятинський р-н, м . Хоростків) на паперових та ма гнітних носіях, із зазначенн ям дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера йог о банківського рахунку, приз начення платежу:

- рахунок № 260029573 (код валюти 978, 840, 980), рахунок № 260551355 (код валюти 980) у ТОД АТ „Райффайзен банк Авал ь” в м.Тернополі (МФО 338501) за пері од з 12.08.2008 р. (якщо рахунок відкри тий пізніше, то з дати відкрит тя) по дату пред' явлення ріш ення (постанови) суду (якщо рах унок закритий раніше, то по да ту його закриття).

Головуючий підпи с:

Копія вірна.

Суддя Тернопільського

міськрайонного суду Процько Я.В.

СудТернопільський міськрайонний суд Тернопільської області
Дата ухвалення рішення06.05.2010
Оприлюднено13.05.2011
Номер документу9316438
СудочинствоКримінальне

Судовий реєстр по справі —4-889/10

Постанова від 25.11.2010

Кримінальне

Новозаводський районний суд м.Чернігова

Подалюка О. Ф.

Постанова від 12.07.2010

Кримінальне

Зарічний районний суд м.Сум

Мальована-Когер В. В.

Постанова від 30.09.2010

Кримінальне

Комсомольський районний суд м.Херсона

Котьо Ірина Василівна

Постанова від 18.10.2010

Кримінальне

Ленінський районний суд м.Кіровограда

Бутельська Галина Валентинівна

Постанова від 30.09.2010

Кримінальне

Комсомольський районний суд м.Херсона

Котьо Ірина Василівна

Постанова від 06.05.2010

Кримінальне

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Процько Ярослав Володимирович

Постанова від 06.05.2010

Кримінальне

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області

Процько Ярослав Володимирович

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні