Ухвала

від 16.03.2021 по справі 552/3539/20

ПОЛТАВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

ПОЛТАВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 552/3539/20 Номер провадження 11-сс/814/30/21Головуючий у 1-й інстанції ОСОБА_1 Доповідач ап. інст. ОСОБА_2

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 березня 2021 року м. Полтава

Колегія суддів Судової палати з розгляду кримінальних справ Полтавського апеляційного суду в складі:

головуючогосудді ОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

з секретарем

судового засідання ОСОБА_5

прокурора ОСОБА_6

слідчого ОСОБА_7

власника майна ОСОБА_8

представника

власника майна адвоката ОСОБА_9

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали провадження за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_9 , поданою в інтересах власника майна ОСОБА_8 , на ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Полтава від 01 жовтня 2020 року, -

В С Т А Н О В И Л А :

01 жовтня 2020 року слідчим суддею Київського районного суду м. Полтава задоволено клопотання слідчого.

Накладено арешт на відеокарти, системний блок та відеореєстратор, вилучені у ході обшуку приміщення за місцем знаходження ІР-адреси НОМЕР_1 , з якої здійснюється ведення бухгалтерського обліку магазинів «Пиво Плюс» через програму «1-С Підприємство», а саме приміщення, яке знаходиться за адресою: вул. Героїв АТО, 71-А м. Полтава та використовується ОСОБА_10 та ОСОБА_8 , а саме:

- стійку №1 з відеокартами фірми AORUS: №SN174641058947; №174641051990; №174641058950; №174641059189; №174641058946; №174641059185; №174641059184; №174641059188; №174641059183; №174641059282; №174641058949; №174641058981; №174641058944; №174641058986; №174641058945; №174641059208; №174641058941; №174641058988; №174641059207; №174641059209; №174641059210; №174641058987; №174641058942; №174641059206;

- стійку №1 з материнськими платами №7085C248C933; №7085C248FOEA; №7085C248FOFO; №7085C240F000;

- стійку №1 з блоками живлення марки Vinga модель VPS-135 в кількості 4 штуки;

- стійку №1 з жорсткими дисками IRDM SN:GQS013546; SN:GQS013528; SN: GQS021001;

- стійку №1 з жорсткими дисками good raw CL100 SN:GQ9013496;

- стійку №2 з відеокартами фірми AORUS: №174641059024; №174641059029; №174641059288; №174641059030; №174641059025; №174641059028; №174641059022; №174641059027; №174641059023; №174641059026; №174641059021; №174641058948; №174641061196; №174641059289; №174641059283; №174641059287; №174641059285; №174641059186; №174641059288; №174641059290; №174641059286; №174641059284; №174641059181; №174641059182;

- стійку №2 з материнськими платами №155083-01481; №7085C248F8A9; №7085C248C776; №7085C248C98D;

- стійку №2 з жорсткими дисками IROM №GQS013540; №GQS013531; №GQS013525;

- стійку №2 з блоками живлення Vinga модель VPS-B50 в кількості 4 штуки;

- стійку №3 з відеокартами чорного кольору AORUS: №174641058982; №174641058984; №174641058985; №174641058983; №174641059202; №174641059201; №175041012807; №174641059187; №174641059205; №174641058992; №174641059204; №174641058989; №175041012458; №175041012459; №175041012460; №175041012455; №175041012453; №175041012454; №175041011997; №175041011994; №175041012001; №175041011993; №175041011992; №175041012000;

- стійку №3 з материнськими платами №7085C248EF08; №7085C2418FOAC; №00E0706E4073; №00E0706E4052;

- стійку №3 з жорсткими дисками IROM №SNGQS013549; №SNGQS013537; panther №AD120GAS34OG; Kingston Y1GA30LBKATK;

- стійку №3 з блоками живлення Vinga модель VPS-1350 у кількості 2 штуки;

- стійку №3 з блоками живлення KENWEIIPC №KW1300PG у кількості 2 штуки;

- стійку №4 з відеокартами чорного кольору AORUS №175041012452; №175041012461; №175041012457; №175041012590; №175041012456; №175041012589; №175041012482; №175041012583; №175041011996; №175041012591; №175041012584; №175041012153; №175041012588; №175041012155; №175041012587; №175041012154; №175041012156; №175041012152; №175041012160; №175041012159; №175041012158; №175041012161; №175041012157;

- стійку №4 з материнськими платами №00E0706E7S3S; №00E0706E8403; №00E0706E8308; №00E0706E8466;

- стійку №4 з жорсткими дисками WD Black №WX91A25HSXNS; hitach SNCSEZKSJT, Kingston Y1IB60I3KAKT;

- стійку №4 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки;

- стійку №5 з відеокартами чорного кольору AORUS №175041012410, №175041012404; №175041012408; №175041012406; №175041012402; №175041012809; №175041012803; №175041012810; №175041012409; №175041012407; №175041011892; №175041018893; №175041012478; №175041012403; №175041011896; №175041011894; №175041011999; №175041012477; №175041011998; №175041011995; №175041012585; №175041012405;

- стійку №5 з материнськими платами №MWAGZH773225; №MWAGZH773226; №MWAGZH773221; №MWAGZH741833;

- стійку №5 з жорсткими дисками Kingston №Y1FA300PKATK; WD№WX61A5OR7143; №WXR1A60A3243;

- стійку №5 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки;

- системний блок чорного кольору Vinga зі шнуром;

- відереєстратор HIKVISON чорного кольору №С21567537 модель PS-7616 NI-K2, з позбавленням права на відчуження, розпорядження та користування вказаним майном до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Прийняття такого судового рішення слідчий суддя мотивував наявністю достатніх та обґрунтованих підстав вважати, що вилучене майно, а саме: стійка №1 з відеокартами фірми AORUS: №SN174641058947; №174641051990; №174641058950; №174641059189; №174641058946; №174641059185; №174641059184; №174641059188; №174641059183; №174641059282; №174641058949; №174641058981; №174641058944; №174641058986; №174641058945; №174641059208; №174641058941; №174641058988; №174641059207; №174641059209; №174641059210; №174641058987; №174641058942; №174641059206; стійка №1 з материнськими платами №7085C248C933; №7085C248FOEA; №7085C248FOFO; №7085C240F000; стійка №1 з блоками живлення марки Vinga модель VPS-135 в кількості 4 штуки; стійка №1 з жорсткими дисками IRDM SN:GQS013546; SN:GQS013528; SN: GQS021001; стійка №1 з жорсткими дисками good raw CL100 SN:GQ9013496; стійка №2 з відеокартами фірми AORUS: №174641059024; №174641059029; №174641059288; №174641059030; №174641059025; №174641059028; №174641059022; №174641059027; №174641059023; №174641059026; №174641059021; №174641058948; №174641061196; №174641059289; №174641059283; №174641059287; №174641059285; №174641059186; №174641059288; №174641059290; №174641059286; №174641059284; №174641059181; №174641059182; стійка №2 з материнськими платами №155083-01481; №7085C248F8A9; №7085C248C776; №7085C248C98D; стійка №2 з жорсткими дисками IROM №GQS013540; №GQS013531; №GQS013525; стійка №2 з блоками живлення Vinga модель VPS-B50 в кількості 4 штуки; стійка №3 з відеокартами чорного кольору AORUS: №174641058982; №174641058984; №174641058985; №174641058983; №174641059202; №174641059201; №175041012807; №174641059187; №174641059205; №174641058992; №174641059204; №174641058989; №175041012458; №175041012459; №175041012460; №175041012455; №175041012453; №175041012454; №175041011997; №175041011994; №175041012001; №175041011993; №175041011992; №175041012000; стійка №3 з материнськими платами №7085C248EF08; №7085C2418FOAC; №00E0706E4073; №00E0706E4052; стійка №3 з жорсткими дисками IROM №SNGQS013549; №SNGQS013537; panther №AD120GAS34OG; Kingston Y1GA30LBKATK; стійка №3 з блоками живлення Vinga модель VPS-1350 у кількості 2 штуки; стійка №3 з блоками живлення KENWEIIPC №KW1300PG у кількості 2 штуки; стійка №4 з відеокартами чорного кольору AORUS №175041012452; №175041012461; №175041012457; №175041012590; №175041012456; №175041012589; №175041012482; №175041012583; №175041011996; №175041012591; №175041012584; №175041012153; №175041012588; №175041012155; №175041012587; №175041012154; №175041012156; №175041012152; №175041012160; №175041012159; №175041012158; №175041012161; №175041012157; стійка №4 з материнськими платами №00E0706E7S3S; №00E0706E8403; №00E0706E8308; №00E0706E8466; стійка №4 з жорсткими дисками WD Black №WX91A25HSXNS; hitach SNCSEZKSJT, Kingston Y1IB60I3KAKT; стійка №4 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки; стійка №5 з відеокартами чорного кольору AORUS №175041012410, №175041012404; №175041012408; №175041012406; №175041012402; №175041012809; №175041012803; №175041012810; №175041012409; №175041012407; №175041011892; №175041018893; №175041012478; №175041012403; №175041011896; №175041011894; №175041011999; №175041012477; №175041011998; №175041011995; №175041012585; №175041012405; стійка №5 з материнськими платами №MWAGZH773225; №MWAGZH773226; №MWAGZH773221; №MWAGZH741833; стійка №5 з жорсткими дисками Kingston №Y1FA300PKATK; WD№WX61A5OR7143; №WXR1A60A3243; стійка №5 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки; системний блок чорного кольору Vinga зі шнуром; відереєстратор HIKVISON чорного кольору №С21567537, модель PS-7616 NI-K2, набуті ОСОБА_10 та ОСОБА_8 кримінально-протиправним шляхом, зберегли на собі його сліди та містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та підлягають доказуванню, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України - є речовими доказами, що є підставою згідно ч.3 ст.170 КПК України для накладення арешту.

Водночас слідчим суддею зазначено, що накладення арешту на вилучені речі жодним чином не позначиться на інтересах будь-яких осіб, в тому числі і володільця майна.

Не погоджуючись із ухвалою слідчого судді, адвокат ОСОБА_9 , в інтересах власника майна ОСОБА_8 , подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Полтава від 1 жовтня 2020 року та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання про арешт майна у кримінальному провадженні №32020170000000024 від 03 серпня 2020 року.

Свої вимоги апелянт мотивує тим, що слідчим суддею не враховано те, що: власнику майна ОСОБА_8 не було повідомлено про час та місце розгляду справи, що є безумовним порушенням права на захист; незрозуміло яке відношення має ОСОБА_8 до вказаного кримінального провадження; слідчим в клопотанні та в судовому засіданні не доведено наявність підстав для накладення арешту на документи та банківські картки, при цьому, не надано доказів з приводу можливого ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, жодній особі не пред`явлено підозру, а як неодноразово зазначав Європейський суд з прав людини лише існування кримінального провадження не може бути підставою для накладення арешту на майно.

Водночас апелянт у доданому до апеляційної скарги клопотанні просить поновити строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтава від 01 жовтня 2020 року, посилаючись на те, що оскаржувану ухвалу ним отримано 26 листопада 2020 року.

Заслухавши доповідь судді апеляційного суду, пояснення власника майна ОСОБА_8 та його представника адвоката ОСОБА_9 , які підтримали апеляційну скаргу з підстав у ній наведених, слідчого та прокурора, які, посилаючись на законність судового рішення слідчого судді, просили залишити апеляційну скаргу представника власника майна без задоволення, перевіривши матеріали провадження, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів дійшла наступного висновку.

Згідно ч. 3ст. 392 КПК України, в апеляційному порядку можуть бути оскаржені ухвали слідчого судді у випадках, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до вимог п. 3 ч. 2ст. 395 КПК України, апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана протягом п`яти днів з дня її проголошення, якщо інше не передбачене цим Кодексом.

З матеріалівпровадження вбачається,що оскаржуванаухвала слідчогосудді постановлена01жовтня 2020року безучасті ОСОБА_8 та йогопредставника,що підтверджуєтьсяжурналом судовогозасідання Київськогорайонного судум.Полтава від01жовтня 2020року.У матеріалахсправи наявнийсупровідний листпро направленнякопії ухвалислідчого суддіКиївського районногосуду м.Полтава від01жовтня 2020року власникумайна,проте доказівотримання останнімкопії оскаржуваноїухвали слідчогосудді матеріалипровадження немістять. За таких обставин, суд апеляційної інстанції виходить з даних, зазначених апелянтом, щодо дати отримання копії ухвали Київського районного суду м. Полтава від 01 жовтня 2020 року 26 листопада 2020 року.

Зважаючи на те, що копію оскаржуваної ухвали адвокатом ОСОБА_9 , який діє в інтересах власника майна ОСОБА_8 , було отримано лише 26 листопада 2020 року, вказані обставини у цій справі необхідно вважати як об`єктивні перешкоди для подання апеляційної скарги через необізнаність зацікавленої особи з прийнятим слідчим суддею рішенням та його мотивами.

Апеляційну скаргу до суду апеляційної інстанції адвокат ОСОБА_9 , в інтересах ОСОБА_8 , подав 30 листопада 2020 року, що підтверджується вхідним штампом Полтавського апеляційного суду, тобто в межах п`ятиденного строку з дня отримання копії судового рішення.

Зважаючи на викладене вище та враховуючи, що апелянт у поданій апеляційній скарзі ставить питання щодо поновлення строку на апеляційне оскарження, оскаржуване судове рішення стосується інтересів ОСОБА_8 , колегія суддів дійшла висновку, що апелянтом не пропущено п`ятиденний строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтава від 01 жовтня 2020 року.

У відповідності до вимог ст. 404 КПК України, суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Згідно з вимогамист. 370 КПК Українисудове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим. Законним є рішення, ухвалене компетентним судом згідно з нормами матеріального права з дотриманням вимог щодо кримінального провадження, передбачених цим Кодексом. Обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об`єктивно з`ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час розгляду та оціненими судом відповідно достатті 94 цього Кодексу. Вмотивованим є рішення, в якому наведені належні й достатні мотиви та підстави його ухвалення.

Частиною 1 ст.212 КК України передбачено кримінальну відповідальність за умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Кримінальна відповідальність за ч.3 ст.212 КК України настає за діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, вчинені особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Згідно з приміткою до ст.212 КК України під значним розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів і інших обов`язкових платежів, які в три тисячі і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, під великим розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів і інших обов`язкових платежів, які в п`ять тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, під особливо великим розміром коштів слід розуміти суми податків, зборів, інших обов`язкових платежів, які в сім тисяч і більше разів перевищують установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Під час апеляційного перегляду встановлено, що Першим відділом РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020170000000024 від 03 серпня 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що протягом 2017-2020 років ОСОБА_10 під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом приховування об`єкту оподаткування, ухилився від сплати податків на суму понад 7500 тис. гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. ОСОБА_10 у період 2017-2019 років, будучи зареєстрованим як фізична особа підприємець, будучи платником єдиного податку ІІ групи, здійснював діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташовані у м. Полтава, при цьому не відображав указані господарські операції по бухгалтерському та податковому обліках. Крім того, ОСОБА_10 17 грудня 2019 року припинив діяльність як фізична особа-підприємець, проте на даний час фактично продовжує провадити господарську діяльність, пов`язану із реалізацією алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування через власну мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

За повідомленням про виявлення кримінального правопорушення, складеного начальником управління ОРД ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, до мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Полтава входить 25 торгівельних об`єктів, у яких здійснюється реалізація алкогольних, слабоалкогольних напоїв та продуктів харчування без державної реєстрації, ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями (пивом) та ліцензій на зберігання, за готівку та без використання реєстраторів розрахункових операцій, які б відповідали вимогам діючого законодавства. До організації протиправної діяльності мережі магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » причетний ФОП ОСОБА_10 , який здійснює фактичну підприємницьку діяльність без державної реєстрації (а.м.п. 11).

Відповідно до інформації щодо дослідження обставин, викладених у заяві громадянки ОСОБА_11 за період із 01 січня 2017 року по 31 грудня 2019 року, наданої начальником відділу ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 у податкових деклараціях платника єдиного податку ФОП ОСОБА_10 задекларовано загальну суму доходу за 2017 рік у сумі 999700 гривень, за 2018 рік 964343,76 гривень, за 2019 рік 917 100 гривень (а.м.п. 23). Сума ймовірного перевищення дозволеного обсягу доходу за 2017-2019 роки ймовірно може становити 365500000 гривень, при цьому слід враховувати, що занижено суму отриманого доходу за податковий (звітний) період, визначеного розрахунково, та як наслідок суму єдиного податку, яка сплачується до Державного бюджету становитиме 54825000 гривень, але дана сума не може бути остаточною та потребує додаткового дослідження (а.м.п. 15-19).

07 серпня 2020 року старшим слідчим ОВС першого відділу РКП СУ ГУДФС у Полтавській області ОСОБА_7 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтава від 06 серпня 2020 року проведено обшук квартири АДРЕСА_1 , яка на праві власності належить ОСОБА_10 та розташована за адресою: АДРЕСА_2 , у ході якого виявлено та вилучено, зокрема: картки-ключі до рахунків, на коробках від яких зазначено «ФОП ОСОБА_13 2020», «ФОП ОСОБА_14 », «ФОП ОСОБА_15 », «ФОП ОСОБА_16 », « ОСОБА_17 », «ФОП ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2 », картку ІНФОРМАЦІЯ_3 , документи податкової звітності ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 ; чорнові записи з інформацією з приводу реалізації продукції; прайс-лист на продукцію; ескізи вивісок на фасадах магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документи фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_10 ; книгу обліку доходів ФОП ОСОБА_10 , висновок, а саме рішення про реєстрацію знака від 01 грудня 2017 року та документи до нього, що підтверджується протоколом обшуку від 07 серпня 2020 року (а.м.п. 103-107).

Згідно з протоколом допиту свідка ОСОБА_13 , даний свідок органу досудового розслідування повідомив, що з осені 2018 року по травень 2020 року він працював продавцем-консультантом «Пиво Плюс». У 2020 році він у присутності ОСОБА_10 зареєструвався як ФОП, після чого на його ім`я було відкрито рахунки та отримано банківську картку, яку ОСОБА_10 забрав собі, у подальшому ОСОБА_13 надав ОСОБА_10 логін та пароль до мобільного додатку «Приват 24». Після даної реєстрації будь-якого відношення до фінансово-господарської діяльності та грошових коштів, що надходили на його рахунки він не мав, ніякої діяльності як ФОП він не здійснював.

Свідок ОСОБА_20 продавець консультант « ОСОБА_21 » також підтвердив факт реєстрації його як ФОП та відкриття рахунку у банківській установі. Водночас свідок зазначив, що після відкриття рахунку та отримання банківської картки, її одразу забрав ОСОБА_10 , будь якого відношення до фінансового-господарської діяльності та грошових коштів, що акумулювались на його рахунках ( ОСОБА_20 ) він, ОСОБА_20 , не мав, фактично ніякої діяльності як ФОП не здійснював, що підтверджується протоколом допиту свідка ОСОБА_20 .

Зазначені вище свідки також підтвердили факт їх знайомства, зокрема, з ОСОБА_8 та зазначили, що останній працює продавцем-консультантом у магазинах мережі «Пиво Плюс» (а.м.п. 30-44).

Згідно з протоколом допиту свідка ОСОБА_22 , останній підтвердив, що ним надавались послуги із підготовки документів для проведення державної реєстрації осіб як ФОП, ведення бухгалтерського обліку та подачі податкової звітності ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_20 , ОСОБА_13 , ОСОБА_23 та іншим особам як ФОП.

Відповідно до інформації, отриманої від ГУ ДПС у Полтавській області, ОСОБА_8 протягом 2019-2020 років мав ліцензії на роздрібну торгівлю алкогольними напоями за адресами розташування магазинів торгівельної мережі «Пиво Плюс», а саме: АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 .

17 серпня 2020 року старшим оперуповноваженим з ОВС ВПЗСОТАГ УОРД ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24 проведено огляд вилученого у ході обшуку 07 серпня 2020 року за адресою: АДРЕСА_8 , системного блоку чорного кольору, у ходіякого встановленоІР-адресу НОМЕР_1 , із якої здійснюється ведення бухгалтерського обліку через програму «1-С Підприємство», яка встановлена на вилученому комп`ютері.

Факт здійснення обліку алкогольних напоїв, продукції через програму «1-С Підприємство» підтверджується й протоколом допиту свідка ОСОБА_13 (а.м.п. 30-36). Крім того, даний свідок органу досудового розслідування повідомив, що на чеках із POS-терміналів, які встановлені у магазинах «Пиво Плюс» він бачив прізвище ОСОБА_8 , хоча останній працював продавцем-консультантом.

У свою чергу, даними протоколу огляду інформації про рух коштів по рахунках ОСОБА_10 , ОСОБА_20 , ОСОБА_13 , відкритих у АТ КБ «Приватбанк» від 02 огляду 2021 року встановлено, що протягом 2017-2020 років на рахунки ОСОБА_10 здійснювалося перерахування грошових коштів у значних сумах, зокрема, з рахунків ОСОБА_8 (404800 гривень), ОСОБА_13 (657000 гривень, 1449124, 84 гривень), ОСОБА_23 (557780, 81 гривень), ОСОБА_19 (600000 гривень, 1075 000 гривень), ОСОБА_25 (1192498,61 гривень) та інших осіб.

У подальшомуорганами досудовогорозслідування встановлено,що фактичнерозташування користувачаІР-адреси із якої здійснюється ведення бухгалтерського обліку через програму «1-С Підприємство», знаходиться на території ПрАТ «Крісталіст» (код ЄДРПОУ 00222373) за адресою: вул. Героїв АТО, буд. 71-А м. Полтава.

Згідно з договорами оренди №53 та №86 у період з 01 вересня по 30 червня 2018 року та з 1 липня 2019 року по 31 грудня 2019 року ПрАТ «Крісталіст» надавало в оренду ОСОБА_10 нежитлові приміщення складського корпусу за адресою: АДРЕСА_9 (а.м.п. 70-73, 76-79).

Відповідно до договору оренди № 51 з 01 вересня 2020 року по 31 грудня 2020 року ПрАТ «Крісталіст» передало в оренду ОСОБА_8 нежитлові приміщення складського корпусу за адресою: АДРЕСА_9 (а.м.п. 64-67).

29 вересня 2020 року старшим слідчим з ОВС першого відділу РКП СУ ГУДФС у Полтавській області на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтава від 23 вересня 2020 року, проведено обшук приміщення, яке перебуває в оренді в ОСОБА_8 та знаходиться за адресою: вул. Героїв АТО, 71А м. Полтава, у ході якого виявлено та вилучено: - стійку №1 з відеокартами фірми AORUS: №SN174641058947; №174641051990; №174641058950; №174641059189; №174641058946; №174641059185; №174641059184; №174641059188; №174641059183; №174641059282; №174641058949; №174641058981; №174641058944; №174641058986; №174641058945; №174641059208; №174641058941; №174641058988; №174641059207; №174641059209; №174641059210; №174641058987; №174641058942; №174641059206; стійку №1 з материнськими платами №7085C248C933; №7085C248FOEA; №7085C248FOFO; №7085C240F000; стійку №1 з блоками живлення марки Vinga модель VPS-135 в кількості 4 штуки; стійку №1 з жорсткими дисками IRDM SN:GQS013546; SN:GQS013528; SN: GQS021001; стійку №1 з жорсткими дисками good raw CL100 SN:GQ9013496; стійку №2 з відеокартами фірми AORUS: №174641059024; №174641059029; №174641059288; №174641059030; №174641059025; №174641059028; №174641059022; №174641059027; №174641059023; №174641059026; №174641059021; №174641058948; №174641061196; №174641059289; №174641059283; №174641059287; №174641059285; №174641059186; №174641059288; №174641059290; №174641059286; №174641059284; №174641059181; №174641059182; стійку №2 з материнськими платами №155083-01481; №7085C248F8A9; №7085C248C776; №7085C248C98D; стійку №2 з жорсткими дисками IROM №GQS013540; №GQS013531; №GQS013525; стійку №2 з блоками живлення Vinga модель VPS-B50 в кількості 4 штуки; стійку №3 з відеокартами чорного кольору AORUS: №174641058982; №174641058984; №174641058985; №174641058983; №174641059202; №174641059201; №175041012807; №174641059187; №174641059205; №174641058992; №174641059204; №174641058989; №175041012458; №175041012459; №175041012460; №175041012455; №175041012453; №175041012454; №175041011997; №175041011994; №175041012001; №175041011993; №175041011992; №175041012000; стійку №3 з материнськими платами №7085C248EF08; №7085C2418FOAC; №00E0706E4073; №00E0706E4052; стійку №3 з жорсткими дисками IROM №SNGQS013549; №SNGQS013537; panther №AD120GAS34OG; Kingston Y1GA30LBKATK; стійку №3 з блоками живлення Vinga модель VPS-1350 у кількості 2 штуки; стійку №3 з блоками живлення KENWEIIPC №KW1300PG у кількості 2 штуки; стійку №4 з відеокартами чорного кольору AORUS №175041012452; №175041012461; №175041012457; №175041012590; №175041012456; №175041012589; №175041012482; №175041012583; №175041011996; №175041012591; №175041012584; №175041012153; №175041012588; №175041012155; №175041012587; №175041012154; №175041012156; №175041012152; №175041012160; №175041012159; №175041012158; №175041012161; №175041012157; стійку №4 з материнськими платами №00E0706E7S3S; №00E0706E8403; №00E0706E8308; №00E0706E8466; стійку №4 з жорсткими дисками WD Black №WX91A25HSXNS; hitach SNCSEZKSJT, Kingston Y1IB60I3KAKT; стійку №4 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки; стійку №5 з відеокартами чорного кольору AORUS №175041012410, №175041012404; №175041012408; №175041012406; №175041012402; №175041012809; №175041012803; №175041012810; №175041012409; №175041012407; №175041011892; №175041018893; №175041012478; №175041012403; №175041011896; №175041011894; №175041011999; №175041012477; №175041011998; №175041011995; №175041012585; №175041012405; стійку №5 з материнськими платами №MWAGZH773225; №MWAGZH773226; №MWAGZH773221; №MWAGZH741833; стійку №5 з жорсткими дисками Kingston №Y1FA300PKATK; WD№WX61A5OR7143; №WXR1A60A3243; стійку №5 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки; системний блок чорного кольору Vinga зі шнуром; відереєстратор HIKVISON чорного кольору №С21567537 модель PS-7616 NI-K2. (а.м.п. 56-63).

29 вересня 2020 року старшим слідчим з ОВС першого відділу РКП СУ ГУДФС у Полтавській області ОСОБА_7 вказані вище речі визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №32020170000000024 від 03 серпня 2020 року, що підтверджується постановою від 29 вересня 2020 року (а.м.п. 100-102).

30 вересня 2020 року старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , за погодженням прокурора відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_26 , звернулась до слідчого судді Київського районного суду м. Полтава з клопотанням про накладення арешту на стійку №1 з відеокартами фірми AORUS: №SN174641058947; №174641051990; №174641058950; №174641059189; №174641058946; №174641059185; №174641059184; №174641059188; №174641059183; №174641059282; №174641058949; №174641058981; №174641058944; №174641058986; №174641058945; №174641059208; №174641058941; №174641058988; №174641059207; №174641059209; №174641059210; №174641058987; №174641058942; №174641059206; стійку №1 з материнськими платами №7085C248C933; №7085C248FOEA; №7085C248FOFO; №7085C240F000; стійку №1 з блоками живлення марки Vinga модель VPS-135 в кількості 4 штуки; стійку №1 з жорсткими дисками IRDM SN:GQS013546; SN:GQS013528; SN: GQS021001; стійку №1 з жорсткими дисками good raw CL100 SN:GQ9013496; стійку №2 з відеокартами фірми AORUS: №174641059024; №174641059029; №174641059288; №174641059030; №174641059025; №174641059028; №174641059022; №174641059027; №174641059023; №174641059026; №174641059021; №174641058948; №174641061196; №174641059289; №174641059283; №174641059287; №174641059285; №174641059186; №174641059288; №174641059290; №174641059286; №174641059284; №174641059181; №174641059182; стійку №2 з материнськими платами №155083-01481; №7085C248F8A9; №7085C248C776; №7085C248C98D; стійку №2 з жорсткими дисками IROM №GQS013540; №GQS013531; №GQS013525; стійку №2 з блоками живлення Vinga модель VPS-B50 в кількості 4 штуки; стійку №3 з відеокартами чорного кольору AORUS: №174641058982; №174641058984; №174641058985; №174641058983; №174641059202; №174641059201; №175041012807; №174641059187; №174641059205; №174641058992; №174641059204; №174641058989; №175041012458; №175041012459; №175041012460; №175041012455; №175041012453; №175041012454; №175041011997; №175041011994; №175041012001; №175041011993; №175041011992; №175041012000; стійку №3 з материнськими платами №7085C248EF08; №7085C2418FOAC; №00E0706E4073; №00E0706E4052; стійку №3 з жорсткими дисками IROM №SNGQS013549; №SNGQS013537; panther №AD120GAS34OG; Kingston Y1GA30LBKATK; стійку №3 з блоками живлення Vinga модель VPS-1350 у кількості 2 штуки; стійку №3 з блоками живлення KENWEIIPC №KW1300PG у кількості 2 штуки; стійку №4 з відеокартами чорного кольору AORUS №175041012452; №175041012461; №175041012457; №175041012590; №175041012456; №175041012589; №175041012482; №175041012583; №175041011996; №175041012591; №175041012584; №175041012153; №175041012588; №175041012155; №175041012587; №175041012154; №175041012156; №175041012152; №175041012160; №175041012159; №175041012158; №175041012161; №175041012157; стійку №4 з материнськими платами №00E0706E7S3S; №00E0706E8403; №00E0706E8308; №00E0706E8466; стійку №4 з жорсткими дисками WD Black №WX91A25HSXNS; hitach SNCSEZKSJT, Kingston Y1IB60I3KAKT; стійку №4 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки; стійку №5 з відеокартами чорного кольору AORUS №175041012410, №175041012404; №175041012408; №175041012406; №175041012402; №175041012809; №175041012803; №175041012810; №175041012409; №175041012407; №175041011892; №175041018893; №175041012478; №175041012403; №175041011896; №175041011894; №175041011999; №175041012477; №175041011998; №175041011995; №175041012585; №175041012405; стійку №5 з материнськими платами №MWAGZH773225; №MWAGZH773226; №MWAGZH773221; №MWAGZH741833; стійку №5 з жорсткими дисками Kingston №Y1FA300PKATK; WD№WX61A5OR7143; №WXR1A60A3243; стійку №5 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки; системний блок чорного кольору Vinga зі шнуром; відереєстратор HIKVISON чорного кольору №С21567537 модель PS-7616 NI-K2 з метою збереження речових доказів.

01 жовтня 2020 року слідчим суддею Київського районного суду м. Полтава клопотання слідчого задоволено та накладено арешт на зазначене вище майно з позбавлення права відчуження, розпорядження та користування.

З таким висновком погоджується і колегія суддів з огляду на наступне.

Положеннями статті 3 КПК України на слідчого суддю покладено обов`язок контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, при цьому, окреслено межі такого захисту діяти в порядку, передбаченому КПКУкраїни.

Частиною першою, пунктом 7 частини другої статті 131 КПК України встановлено, що з метою досягнення дієвості кримінального провадження застосовуються заходи забезпечення цього провадження, в тому числі арешт майна.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимогКПК Українита судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст.94,132,173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього конфіскації, в тому числі і спеціальної, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Згідно з рішенням Європейського суду з прав людини (далі - ЄСПЛ) у справі «Спорронґ і Льоннрот проти Швеції» від 23 вересня 1982 року будь-яке втручання у права особи передбачає необхідність сукупності таких умов: втручання повинне здійснюватися «згідно із законом», воно повинне мати «легітимну мету» та бути «необхідним у демократичному суспільстві».

Відповідно до ч. 1ст. 170 КПК Україниарештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п.1 ч. 2ст. 170 КПК Україниарешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно з ч. 3ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст.98 КПК України.

Відповідно дост. 98 КПК Україниречовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим суддею при накладенні арешту на майно з метою необхідності збереження речових доказів, зазначено, що наявні обґрунтовані та достатні підстави вважати, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт, набуті ОСОБА_10 та ОСОБА_8 кримінально-протиправним шляхом, зберегло на собі його сліди та містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Водночас слідчим у судовому засіданні апеляційної інстанції підтверджено, що наразі уповноваженим органом проводиться аналітичне дослідження господарської діяльності ОСОБА_10 та інших осіб, пов`язаних із діяльністю магазинів ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Так, задовольняючи клопотання слідчого про накладення арешту, слідчий суддя, як убачається з оскаржуваної ухвали, вивчивши дане клопотання, дослідивши матеріали додані до нього та заслухавши пояснення слідчого, перевірив дотримання слідчим вимог ст. 171 КПК України та встановив, що клопотання містить відповідне обґрунтування підстав та мети накладення арешту.

Колегія суддів погоджується з таким висновком й вважає, що стійка №1 з відеокартами фірми AORUS: №SN174641058947; №174641051990; №174641058950; №174641059189; №174641058946; №174641059185; №174641059184; №174641059188; №174641059183; №174641059282; №174641058949; №174641058981; №174641058944; №174641058986; №174641058945; №174641059208; №174641058941; №174641058988; №174641059207; №174641059209; №174641059210; №174641058987; №174641058942; №174641059206; стійка №1 з материнськими платами №7085C248C933; №7085C248FOEA; №7085C248FOFO; №7085C240F000; стійка №1 з блоками живлення марки Vinga модель VPS-135 в кількості 4 штуки; стійка №1 з жорсткими дисками IRDM SN:GQS013546; SN:GQS013528; SN: GQS021001; стійка №1 з жорсткими дисками good raw CL100 SN:GQ9013496; стійка №2 з відеокартами фірми AORUS: №174641059024; №174641059029; №174641059288; №174641059030; №174641059025; №174641059028; №174641059022; №174641059027; №174641059023; №174641059026; №174641059021; №174641058948; №174641061196; №174641059289; №174641059283; №174641059287; №174641059285; №174641059186; №174641059288; №174641059290; №174641059286; №174641059284; №174641059181; №174641059182; стійка №2 з материнськими платами №155083-01481; №7085C248F8A9; №7085C248C776; №7085C248C98D; стійка №2 з жорсткими дисками IROM №GQS013540; №GQS013531; №GQS013525; стійка №2 з блоками живлення Vinga модель VPS-B50 в кількості 4 штуки; стійка №3 з відеокартами чорного кольору AORUS: №174641058982; №174641058984; №174641058985; №174641058983; №174641059202; №174641059201; №175041012807; №174641059187; №174641059205; №174641058992; №174641059204; №174641058989; №175041012458; №175041012459; №175041012460; №175041012455; №175041012453; №175041012454; №175041011997; №175041011994; №175041012001; №175041011993; №175041011992; №175041012000; стійка №3 з материнськими платами №7085C248EF08; №7085C2418FOAC; №00E0706E4073; №00E0706E4052; стійка №3 з жорсткими дисками IROM №SNGQS013549; №SNGQS013537; panther №AD120GAS34OG; Kingston Y1GA30LBKATK; стійка №3 з блоками живлення Vinga модель VPS-1350 у кількості 2 штуки; стійка №3 з блоками живлення KENWEIIPC №KW1300PG у кількості 2 штуки; стійка №4 з відеокартами чорного кольору AORUS №175041012452; №175041012461; №175041012457; №175041012590; №175041012456; №175041012589; №175041012482; №175041012583; №175041011996; №175041012591; №175041012584; №175041012153; №175041012588; №175041012155; №175041012587; №175041012154; №175041012156; №175041012152; №175041012160; №175041012159; №175041012158; №175041012161; №175041012157; стійка №4 з материнськими платами №00E0706E7S3S; №00E0706E8403; №00E0706E8308; №00E0706E8466; стійка №4 з жорсткими дисками WD Black №WX91A25HSXNS; hitach SNCSEZKSJT, Kingston Y1IB60I3KAKT; стійка №4 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки; стійка №5 з відеокартами чорного кольору AORUS №175041012410, №175041012404; №175041012408; №175041012406; №175041012402; №175041012809; №175041012803; №175041012810; №175041012409; №175041012407; №175041011892; №175041018893; №175041012478; №175041012403; №175041011896; №175041011894; №175041011999; №175041012477; №175041011998; №175041011995; №175041012585; №175041012405; стійка №5 з материнськими платами №MWAGZH773225; №MWAGZH773226; №MWAGZH773221; №MWAGZH741833; стійка №5 з жорсткими дисками Kingston №Y1FA300PKATK; WD№WX61A5OR7143; №WXR1A60A3243; стійка №5 з блоками живлення Kenweiipc у кількості 4 штуки; системний блок чорного кольору Vinga зі шнуром; відереєстратор HIKVISON чорного кольору №С21567537, модель PS-7616 NI-K2 відповідають критеріямст.98 КПКУкраїни та правильно на даній стадії кримінального провадження визнані речовими доказами. Тобто, слідчий суддя, встановив належні правові підстави, передбаченіст. 170 КПК України, для задоволення клопотання органу досудового розслідування про накладення арешту на вказане вище майно, у зв`язку з чим доводи апелянта про відсутність підстав для накладення арешту на майно є неспроможними.

Водночас слід зазначити, що арешт майна з підстав, передбачених п. 1 ч. 2ст. 170 КПК України, по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає обов`язкового оголошення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна, і відповідно до частини третьої вказаної статті накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 того ж Кодексу, що спростовує доводи апелянта у цій частині.

Окрім цього, щодо стверджуваних порушень законних прав внаслідок неповідомлення про розгляд клопотання слідчого, то можливість реалізації даних процесуальних прав власнику майна та його представнику було надано в судовому засіданні суду апеляційної інстанції, якими останні й скористалися.

Отже, дослідивши матеріали клопотання в межах своєї компетенції, слідчий суддя у висновках, які зробив орган досудового розслідування чогось очевидно необґрунтованого чи недопустимого не встановив. Не виявлено таких обставин і колегією суддів.

Крім того, колегія суддів зауважує, що з огляду на вид матеріальних об`єктів, на які накладено арешт, зберігання даних речових доказів не в органу досудового розслідування, не зможе в повній мірі гарантувати збереження їх доказових властивостей та достовірність даних, що містять дані докази.

Істотних порушень вимогКПК України, які б давали підстави для скасування ухвали слідчого судді, апеляційний суд не вбачає.

У свою чергу, колегія суддів констатує те, що у відповідності до вимогст. 174 КПК Україниарешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Таким чином, доводи апеляційної скарги не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду, у зв`язку з чим апеляційна скарга є необгрунтованою.

Керуючись ст. ст. 376, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_9 , подану в інетересах власника майна ОСОБА_8 , залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Київського районного суду м. Полтава від 01 жовтня 2020 року без змін.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4