Чому податкова перевірить вашу компанію?

До нового року податкова проведе 2865 перевірок, платники податків можуть підготуватися до них.

11 вересня 2018

Чому податкова перевірить вашу компанію?

Матеріали публікуються 3 рази на тиждень

До нового року податкова проведе 2865 перевірок, платники податків можуть підготуватися до них.

Робота податкової стає більш прозорою та передбачуваною. Підстави для візиту податкової перераховані в «Порядку формування плану-графіка планових перевірок платників податків», а дату перевірки ви можете перевірити в Opendatabot.

Як ДФС визначає компанії для перевірки?

«Всі відібрані до планових перевірок підприємства мають критерії ризику, визначені наказом Міністерства фінансів України», 

— коментують в прес-службі ДФС.

Зокрема, в наказі сказано, що компанії відбираються за даними інформаційно-телекомунікаційних систем ДФС та за пропозиціями структурних підрозділів ДФС. Окрім основного списку підозрілих компаній ДФС також перевіряє їх структурні підрозділи, дочірні підприємства та контрагентів.

Які критерії ризику зустрічаються найчастіше?

Усього в наказі перераховано більше 50-ти критеріїв ризику для компанії та ФОП. Проте деякі з них зустрічаються частіше.

Так ДФС повідомило, що в цьому році відібрані до планових перевірок бізнеси мали такі ризики:

  1. 2 901 — мали рівень сплати податку на прибуток нижчий за рівень сплати по відповідній галузі;

  2. 2 881 — мали рівень сплати ПДВ нижчий за рівень сплати по відповідній галузі;

  3. 1 050 — задекларували від’ємне значення об’єкта оподаткування податком на прибуток в сумі 117 179 млн. грн.;

  4. 385 — мали відносини з контрагентами, що знаходяться в розшуку, ліквідовані, збанкрутували, на загальну суму 591 млн. грн.;

  5. 372 — згідно із Системою автоматизованого співставлення податкових зобов’язань та податкового кредиту мають розбіжності на загальну суму 399 млн. грн.;

  6. 199 — здійснювали операції з придбання товарів (послуг) у сумнівних постачальників на загальну суму 207 млн. грн.;

  7. 34 — здійснили зовнішньоекономічні операції на загальну суму 7 911 млн. грн. через нерезидентів, зареєстрованих в офшорних зонах.

Критерії ризику для ДФС

Які основні порушення знаходить податкова?

«Основним порушенням, що допускали перевірені платники податків, було завищення податкового кредиту та валових витрат внаслідок їх формування за операціями із „сумнівними“ суб’єктами господарювання», 

— розповідає Наталія Непряхіна, речник ДФС:

«Завдяки таким схемам легалізуються товари невідомого походження, документально оформлюється придбання неіснуючих товарів чи реально не наданих послуг штучно переноситься реальна база оподаткування ПДВ від виробників товарів і послуг до інших суб’єктів господарювання, які перекривають суми власних податкових зобов’язань схемним податковим кредитом (такий різновид схем застосовується, зокрема, при реалізації газу природного власного видобутку, здачі в оренду приміщень торгівельно-розважальних центрів)».

Як дізнатися, коли компанії чекати на перевірку?
  1. Введіть код ЄДРПОУ або назву компанії.
  2. Дізнайтеся, коли чекати на перевірку.

Отримуйте аналітику від Опендатабот в Телеграм каналі

TelegramКанал Опендатабот