Постанова

від 19.05.2010 по справі 1-141

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дело № 1-141

2010 год

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

19.05.2010 года Жовтневый районный суд города Запорожья в составе:

председательствующего судьи Беклемищева О.В.

при секретаре Запорожец Е.Д.

с участием прокурора Вороны М.В.

защитника ОСОБА_1

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в городе Запорожье уголовное дело по обвинению ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца города Запорожья, украинца, гражданина Украины, образование высшее, женатого, имеющего на иждивении несовершеннолетнего сына, ІНФОРМАЦІЯ_4, работающего начальником отдела развития региональной сети ЗФ ОАО «ВТБ Банк», проживающего по адресу: АДРЕСА_1 ранее не судимого,

в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст.367 УК Украины, -

Установил:

ОСОБА_2 обвиняется в том, что он, будучи директором Общества с ограниченной ответственностью «Интеркомплект» (далее ООО «Интеркомплект»), являясь служебным лицом предприятия, ответственным за правильность начисления и своевременность уплаты налогов, сборов и обязательных платежей, в период времени с апреля 2003 года по октябрь 2003 года, ненадлежаще исполнял свои служебные обязанности вследствие недобросовестного отношения к ним, что повлекло тяжкие последствия, при следующих обстоятельствах.

Так, ООО «Интеркомплект» 06.03.2002 года зарегистрировано отделом регистрации и единого реестра Коммунарской районной администрации Запорожского городского совета под номером 25488178Ю0010616 по адресу город Запорожье, улица Чумаченко, 23 кв.354, перерегистрировано по адресу город Запорожье, проспект Ленина, 15, идентификационный код плательщика налогов ЕГРПОУ 31931192.

11.03.2002 года ООО «Интеркомплект» взято на учет в ГНИ в Коммунарском районе города Запорожья.

13.03.2002 года ООО «Интеркомплект» зарегистрировано плательщиком налога на добавленную стоимость в ГНИ в Коммунарском районе в городе Запорожье (свидетельство плательщика НДС №11634659).

23.05.2003 года, в связи с изменением местонахождения, ООО «Интеркомплект» выдано новое свидетельство плательщика НДС №11636061.

На основании протокола №3 от 07.05.2003 года собрания учредителей ООО «Интеркомплект», а также на основании приказа №1-к от 07.05.2003 года, ОСОБА_2 назначен с 07.05.2003 года на должность директора предприятия, связанную с выполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных функций.

Действующим законодательством Украины, а также Уставом ООО «Интеркомплект» на директора предприятия ОСОБА_2 возложена обязанность правильно исчислять и своевременно уплачивать в бюджеты и государственные целевые фонды налоги, сборы и другие обязательные платежи в установленном законом порядке.

01.04.2003 года между ООО «Интеркомплект» и ООО «Компания «Промбизнеспроект» заключен договор №ПБ-Т/К-04-04 купли-продажи товаров на условиях товарного кредита, во исполнение которого 01.04.2003 года ООО «Компания «Промбизнеспроект» поставило в адрес ООО «Интеркомплект» товар - лист н/ж 12х18н10т в количестве 1 028,1 тонн на сумму 14 286 477,6 грн. (в т.ч. НДС 2 381 079,6 грн.).

Согласно п.2.3 ст.2 данного договора ООО «Интеркомплект» обязалось оплатить в адрес ООО «Компания «Промбизнеспроэкт» стоимость поставленных товаров в течение 1 дня с момента получения товара. В соответствии с п.2.4 ст.2 договора №ПБ-Т/К-04-04 от 01.04.2003 года «в случае если ООО «Интеркомплект» не выполнит данное условие, то товар продается на условиях товарного кредита. Процент за пользование товарным кредитом начисляется с 3 апреля 2003 года, включительно, в размере 3% (с учетом НДС) за день от суммы, подлежащей перечислению. Окончательный расчет по услугам товарного кредита ООО «Интеркомплект» должно произвести по состоянию на 30 апреля 2003 года.

В соответствии с протоколом-соглашением №1 от 30.04.2003 года к договору

№ПБ-Т/К-04-04 от 30.04.2003 года и актом приема-передачи оказанных услуг №1 от 30.04.2003 года к этому же договору, ООО «Интеркомплект» признало свою задолженность перед ООО «Компания «Промбизнеспроект» на основании накладной №133 от 01.04.2003 года, поэтому покупателю начислены проценты за пользование товарным кредитом в размере 3% за каждый день просрочки с 03.04.2003 года (включительно) по 30.04.2003 года (всего 28 дней), что составило 14 286 477,6 грн. х 3% х 28 дней = 12 000 641,18 грн., в т.ч. НДС 2 000 106,86 грн. Всего подлежит к уплате 26 287 118,78 грн., которые ООО «Интеркомплект» должно было уплатить в течении 5 дней.

За товар и за услуги товарного кредита ООО «Интеркомплект» рассчиталось

с ООО «Компания «Промбизнеспроект» 15.05.2003 года в вексельной форме на сумму 24 299 111,92 грн.

Товар, приобретенный у ООО «Компания «Промбизнеспроект» на условиях товарного кредита, ООО «Интеркомплект» реализовало в адрес ООО «Компания «Торгресурс», на основании договора №ТК-КП-04/04 купли-продажи от 01.04.2003 года, по цене 14 298 814,8 грн., то есть без учета затрат, понесенных по услугам товарного кредита, связанным с его приобретением, что указывает на убыточность данной хозяйственной операции.

Директор ООО «Интеркомплект» ОСОБА_2 в мае 2003 года обратился к ОСОБА_3, которая не состояла в трудовых отношениях с ООО «Интеркомплект», с просьбой помочь ему в составлении налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость за апрель 2003 года, являющийся официальным документом, удостоверяющим обязанность предприятия уплатить налоги по результатам финансово-хозяйственной деятельности.

ОСОБА_3 в мае 2003 года помогла ОСОБА_2 составить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за апрель 2003 года, а именно внесла рукописный текст и цифровые записи, и передала ее ОСОБА_2

ОСОБА_2 20.05.2003 года лично подписал и заверил оттиском печати предприятия, составленную ОСОБА_3, налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость ООО «Интеркомплект» за апрель 2003 года и 20.05.2003 года предоставил ее в ГНИ в Коммунарском районе города Запорожья.

Таким образом, в результате халатных действий директора ООО «Интеркомплект» ОСОБА_2 государству причинен ущерб в виде непоступления в бюджет налога на добавленную стоимость в сумме 135 825,00 грн., что более чем в 5000 раз превышает необлагаемый налогом минимум доходов граждан и является особо крупным размером.

Действия ОСОБА_2 органами досудебного следствия квалифицированы по ч.2 ст.367 УК Украины как: служебная халатность, то есть ненадлежащее исполнение служебным лицом своих служебных обязанностей вследствие недобросовестного отношения к ним, если оно повлекло тяжкие последствия.

Учитывая, что совершенное ОСОБА_2 деяние относится к преступлениям средней тяжести, со дня совершения преступления прошло более пяти лет, обвиняемый впервые совершил преступление, вину признал полностью, раскаялся в содеянном, характеризуется положительно, суд считает необходимым в соответствии со ст. 49 УК Украины прекратить производство по данному уголовному делу в связи с истечением сроков давности.

Руководствуясь ст. 11-1 УПК Украины, ст. 49 УК Украины суд, -

П О С Т А Н О В И Л:

Производство по уголовному делу по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступления, предусмотренного ч.2 ст. 367 УК Украины прекратить по ст. 49 УК Украины в связи с истечением сроков давности.

Меру пресечения в отношении ОСОБА_2 подписку о невыезде отменить.

Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Запорожской области в течение семи суток с момента его вынесения.

Судья: