Ухвала

від 19.10.2009 по справі 10-306

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЖИТОМИРСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Ухвала

Іменем України

19 жовтня 2009 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах апеляційного суду Житомирської області в складі:

головуючого - судді Романова О.В.

суддів Андрушкевича С.З., Зав 'язуна С.М.

з участю прокурора Хоменка А.В.

обвинуваченого ОСОБА_1

та його захисника - адвоката ОСОБА_2

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Житомирі справу за апеляцією адвоката ОСОБА_2 на постанову Богунського районного суду м.Житомира від 25 вересня 2009 року, якою щодо

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, мешканця м. Київ, не судимого,

продовжено строк тримання під вартою до чотирьох місяців,

встановила:

25 вересня 2009 року до Богунського районного суду м.Житомира із поданням про продовження тримання під вартою щодо ОСОБА_1, який обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ст.ст. 28 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.3, 358 ч.2 , 358 ч.3 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській області Р.Б.Андрійчук.

В поданні слідчого зазначалось, що 29 травня 2009 року за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого службовими особами ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс», які діяли за

Справа № 10-306 Головуючий у суді 1-ї інстанції Чішман Л.М.

Суддя-доповідач Романов О.В.

попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, що представляли інтереси фіктивного підприємства ТОВ «Леголенд Білдінг» порушено кримінальну справу.

Зазначалось також, що в ході проведення досудового слідства по даній кримінальній справі було встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» в період часу з 01.09.2008 року по 31.10.2008 року, діючи умисно, протиправне, за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством особами, які діяли від імені фіктивного підприємства ТОВ «Леголенд Білдінг», що було ними створене з метою прикриття незаконної діяльності, в порушення вимог п.п.7.4.5. п.7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами та доповненнями), шляхом завищення суми податкового кредиту з податку на додану вартість, внаслідок незаконного формування сум податкового кредиту з ПДВ, умисно ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1 млн. 993 тис. 822 грн., в тому числі за вересень 2008 року в сумі 1 млн. 185 тис. 793 грн., за жовтень 2008 року в сумі 808 тис. 29 грн., що призвело до тяжких наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

Дане порушення виникло внаслідок незаконно відображення в податковій звітності з податку на додану вартість ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» сум податкового кредиту по неіснуючим фінансово-господарським операціям з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ «Леголенд Білдінг» .

Досудовим слідством по даній кримінальній справі, за твердженням подання, встановлено, що безпосереднє відношення до протиправної діяльності по незаконному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість мають ОСОБА_6, ОСОБА_1, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, який являвся засновником та директором даного товариства.

При цьому, як стверджувалось в поданні, згідно попередньо розподілених злочинних функцій ОСОБА_1, будучи членом угрупування мав ключі доступу до віддаленого керування рахунками підконтрольних фіктивних підприємств типа „клієнт-банк", відкритих в приміщенні ФКД ВАТ „Інпромбанк", ВАТ КБ „Володимирський", забезпечував своєчасний та безперебійний рух коштів.

Під час вчинення злочинів, було придбано фіктивні суб'єкти господарювання - ТОВ „Леголенд Білдінг", ТОВ „Компанія „Інвест СБК", ТОВ „Протрейд - ПТ", ТОВ „Спецбуд-Інвест Бі", ТОВ „Альт-Пост Лтд", які були використані для мінімізації податкових зобов'язань.

Так, зокрема, за результатами діяльності в період вересня-жовтня 2008 року у підприємства ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» виникли зобов'язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість в сумі 1 млн. 993 тис. 822 грн.

Згідно довідки-висновку №331/23-6 від 13.05.09, складеної ревізорами-інспекторами, щодо порушень вимог податкового законодавства виявлених при проведенні перевірки фінансове господарської діяльності ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» (код ЄДРПОУ 34965177) за період: 01.09.08 по 31.10.08 року службовими особами зазначеного товариства в порушення вимог п.п.7.4.5. п.7.4 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» (зі змінами т доповненнями) завищено суму податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 1 млн 993 тис. 822 грн., в тому числі за вересень 2008 року в сумі 1 млн. 185 тис. 793 грн., за жовтень 2001 року в сумі 808 тис. 29 грн., що становить особливо великі розміри.

29.07.2009 року щодо ОСОБА_1 порушено кримінальну справу за ознаками складу злочинів, передбачених ст.ст. 28 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.3, 358 ч.2, 358 ч.3, КК України.

29.07.2009 року ОСОБА_1 затримано в порядку ст. 115 КПК України.

Постановою Богунського районного суду м. Житомира від 5 серпня 2009 року щодо обрано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою.

Постановою того ж суду від 25 вересня 2009 року строк тримання ОСОБА_1 під вартою продовжено до чотирьох місяців.

В апеляції захисник обвинуваченого - адвокат ОСОБА_2 порушує питання про скасування постанови про продовження терміну утримання ОСОБА_1 під вартою до 4 місяців. Мотивує це тим, що дане рішення суду, на його думку, є незаконним, так як винесено з порушенням норм процесуального права, зокрема права на захист, та за відсутності підстав до продовження строку тримання під вартою. Посилається також на те, що судом при розгляді подання не враховано, що ОСОБА_1 має хронічні хвороби, на його утриманні знаходяться двоє малолітніх дітей, непрацююча дружина та одинока матір похилого віку, а крім того, він має постійне місце проживання та позитивні характеристики з місця проживання, що на думку автора апеляції, унеможливлює утримання обвинуваченого під вартою.

Заслухавши доповідь судді, обвинуваченого ОСОБА_1, його захисника, які підтримали доводи апеляції з вищевказаних підстав, особу, в провадженні якої знаходиться кримінальна справа та міркування прокурора, який заперечував проти задоволення апеляції, вважаючи рішення суду першої інстанції законним та обґрунтованим, перевіривши матеріали справи та обговоривши доводи апеляції захисника, колегія суддів вважає, що вона не підлягає задоволенню з таких підстав.

Як вбачається з матеріалів справи, ОСОБА_1 обвинувачується у вчиненні тяжкого злочину. За змістом цього обвинувачення, будучи членом злочинного угрупування, ОСОБА_1, будучи членом угрупування мав ключі доступу до віддаленого керування рахунками підконтрольних фіктивних підприємств типа „клієнт-банк", відкритих в приміщенні ФКД ВАТ „Інпромбанк", ВАТ КБ „Володимирський", забезпечував своєчасний та безперебійний рух коштів, виконував інші активні дії, спрямовані на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

За постановою Богунського районного суду м. Житомира від 5 серпня 2009 року, яка перевірялась в апеляційному порядку та була залишена без зміни, щодо ОСОБА_1 було обрано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою.

За таких обставин, з врахуванням того, що в матеріалах справи будь-яких даних, які б свідчили про необхідність або можливість зміни ОСОБА_6 запобіжного заходу у вигляді утримання під вартою, на час проведення подальших слідчих дій, немає, колегія суддів не вбачає підстав для скасування або зміни постанови суду першої інстанції.

На підставі вищенаведеного, керуючись ст.ст. 165-2, 165-3, 365, 366, 382 КПК України, колегія суддів , -

ухвалила:

апеляцію адвоката ОСОБА_2 залишити без задоволення, а постанову Богунського районного суду м. Житомира від 25 вересня 2009 року, якою щодо ОСОБА_1 продовжено строк тримання під вартою до чотирьох місяців, - без зміни.