Ухвала

від 19.10.2009 по справі 10-306

АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЖИТОМИРСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Ухвала

Іменем України

19 жовтня 2009 року колегія суд дів судової палати у криміна льних справах апеляційного с уду Житомирської області в с кладі:

головуючого - судді Романов а О.В.

суддів Андрушкевича С.З., За в 'язуна С.М.

з участю прокурора Хоменка А.В.

обвинуваченого ОСОБА_1

та його захисника - адвоката ОСОБА_2

розглянула у відкритому с удовому засіданні в м. Житоми рі справу за апеляцією адвок ата ОСОБА_2 на постанову Б огунського районного суду м. Житомира від 25 вересня 2009 року, якою щодо

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, гр омадянина України, мешканця м. Київ, не судимого,

продовжено строк тримання під вартою до чотирьох місяц ів,

встановила:

25 вересня 2009 року до Богунсь кого районного суду м.Житоми ра із поданням про продовжен ня тримання під вартою щодо ОСОБА_1, який обвинувачуєть ся у вчиненні злочинів, перед бачених ст.ст. 28 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.3, 358 ч.2 , 358 ч.3 КК України, звернувся старш ий слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Жи томирській області Р.Б.Андр ійчук.

В поданні слідчого зазнача лось, що 29 травня 2009 року за озна ками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, за фактом ум исного ухилення від сплати п одатків в особливо великих р озмірах, вчиненого службовим и особами ТОВ «Компанія «Тер ра ПП Плюс», які діяли за

Справа № 10-306 Головуючий у су ді 1-ї інстанції Чішман Л.М.

Суддя-доповідач Романов О.В.

попередньою змовою з невс тановленими досудовим слідс твом особами, що представлял и інтереси фіктивного підпри ємства ТОВ «Леголенд Білдінг » порушено кримінальну справ у.

Зазначалось також, що в ході проведення досудового слідс тва по даній кримінальній сп раві було встановлено, що слу жбові особи ТОВ «Компанія «Т ерра ПП Плюс» в період часу з 0 1.09.2008 року по 31.10.2008 року, діючи умис но, протиправне, за попереднь ою змовою з невстановленими досудовим слідством особами , які діяли від імені фіктивно го підприємства ТОВ «Леголен д Білдінг», що було ними створ ене з метою прикриття незако нної діяльності, в порушення вимог п.п.7.4.5. п.7.4 ст. 7 Закону Укра їни від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про по даток на додану вартість» (зі змінами та доповненнями), шля хом завищення суми податково го кредиту з податку на додан у вартість, внаслідок незако нного формування сум податко вого кредиту з ПДВ, умисно ухи лились від сплати до державн ого бюджету ПДВ в сумі 1 млн. 993 т ис. 822 грн., в тому числі за верес ень 2008 року в сумі 1 млн. 185 тис. 793 гр н., за жовтень 2008 року в сумі 808 ти с. 29 грн., що призвело до тяжких наслідків у вигляді фактично го ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих ро змірах.

Дане порушення виникло вна слідок незаконно відображен ня в податковій звітності з п одатку на додану вартість ТО В «Компанія «Терра ПП Плюс» с ум податкового кредиту по не існуючим фінансово-господар ським операціям з придбання товарів (робіт, послуг) у ТОВ « Леголенд Білдінг» .

Досудовим слідством по дан ій кримінальній справі, за тв ердженням подання, встановле но, що безпосереднє відношен ня до протиправної діяльност і по незаконному формуванню податкового кредиту з податк у на додану вартість мають ОСОБА_6, ОСОБА_1, ОСОБА_7 , ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБ А_10, який являвся засновнико м та директором даного товар иства.

При цьому, як стверджувалос ь в поданні, згідно попереднь о розподілених злочинних фун кцій ОСОБА_1, будучи члено м угрупування мав ключі дост упу до віддаленого керування рахунками підконтрольних фі ктивних підприємств типа „кл ієнт-банк", відкритих в приміщ енні ФКД ВАТ „Інпромбанк", ВАТ КБ „Володимирський", забезпе чував своєчасний та безпереб ійний рух коштів.

Під час вчинення злочинів, б уло придбано фіктивні суб'єк ти господарювання - ТОВ „Лего ленд Білдінг", ТОВ „Компанія „ Інвест СБК", ТОВ „Протрейд - ПТ ", ТОВ „Спецбуд-Інвест Бі", ТОВ „ Альт-Пост Лтд", які були викори стані для мінімізації податк ових зобов'язань.

Так, зокрема, за результатам и діяльності в період вересн я-жовтня 2008 року у підприємств а ТОВ «Компанія «Терра ПП Плю с» виникли зобов'язання по сп латі до державного бюджету п одатку на додану вартість в с умі 1 млн. 993 тис. 822 грн.

Згідно довідки-висновку №331 /23-6 від 13.05.09, складеної ревізорам и-інспекторами, щодо порушен ь вимог податкового законода вства виявлених при проведен ні перевірки фінансове госпо дарської діяльності ТОВ «Ком панія «Терра ПП Плюс» (код ЄДР ПОУ 34965177) за період: 01.09.08 по 31.10.08 року службовими особами зазначен ого товариства в порушення в имог п.п.7.4.5. п.7.4 ст. 7 Закону Украї ни від 03.04.1997 року № 168/97-ВР «Про под аток на додану вартість» (зі з мінами т доповненнями) завищ ено суму податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 1 млн 993 тис. 822 грн., в тому ч ислі за вересень 2008 року в сумі 1 млн. 185 тис. 793 грн., за жовтень 2001 р оку в сумі 808 тис. 29 грн., що стано вить особливо великі розміри .

29.07.2009 року щодо ОСОБА_1 пор ушено кримінальну справу за ознаками складу злочинів, пе редбачених ст.ст. 28 ч.2, 205 ч.2, 212 ч.3, 358 ч .2, 358 ч.3, КК України.

29.07.2009 року ОСОБА_1 затриман о в порядку ст. 115 КПК України.

Постановою Богунського ра йонного суду м. Житомира від 5 серпня 2009 року щодо обрано зап обіжний захід у вигляді трим ання під вартою.

Постановою того ж суду від 2 5 вересня 2009 року строк триманн я ОСОБА_1 під вартою продо вжено до чотирьох місяців.

В апеляції захисник обвину ваченого - адвокат ОСОБА_2 порушує питання про скасува ння постанови про продовженн я терміну утримання ОСОБА_1 під вартою до 4 місяців. Моти вує це тим, що дане рішення суд у, на його думку, є незаконним, так як винесено з порушенням норм процесуального права, з окрема права на захист, та за в ідсутності підстав до продов ження строку тримання під ва ртою. Посилається також на те , що судом при розгляді поданн я не враховано, що ОСОБА_1 м ає хронічні хвороби, на його у триманні знаходяться двоє ма лолітніх дітей, непрацююча д ружина та одинока матір похи лого віку, а крім того, він має постійне місце проживання т а позитивні характеристики з місця проживання, що на думку автора апеляції, унеможливл ює утримання обвинуваченого під вартою.

Заслухавши доповідь судді , обвинуваченого ОСОБА_1, й ого захисника, які підтримал и доводи апеляції з вищевказ аних підстав, особу, в провадж енні якої знаходиться кримін альна справа та міркування п рокурора, який заперечував п роти задоволення апеляції, в важаючи рішення суду першої інстанції законним та обґрун тованим, перевіривши матеріа ли справи та обговоривши дов оди апеляції захисника, коле гія суддів вважає, що вона не п ідлягає задоволенню з таких підстав.

Як вбачається з матеріалів справи, ОСОБА_1 обвинувач ується у вчиненні тяжкого зл очину. За змістом цього обвин увачення, будучи членом злоч инного угрупування, ОСОБА_1 , будучи членом угрупування мав ключі доступу до віддале ного керування рахунками під контрольних фіктивних підпр иємств типа „клієнт-банк", від критих в приміщенні ФКД ВАТ „ Інпромбанк", ВАТ КБ „Володими рський", забезпечував своєча сний та безперебійний рух ко штів, виконував інші активні дії, спрямовані на ухилення в ід сплати податків в особлив о великих розмірах.

За постановою Богунського районного суду м. Житомира ві д 5 серпня 2009 року, яка перевіря лась в апеляційному порядку та була залишена без зміни, що до ОСОБА_1 було обрано зап обіжний захід у вигляді трим ання під вартою.

За таких обставин, з врахува нням того, що в матеріалах спр ави будь-яких даних, які б свід чили про необхідність або мо жливість зміни ОСОБА_6 зап обіжного заходу у вигляді ут римання під вартою, на час про ведення подальших слідчих ді й, немає, колегія суддів не вба чає підстав для скасування а бо зміни постанови суду перш ої інстанції.

На підставі вищенаведеног о, керуючись ст.ст. 165-2, 165-3, 365, 366, 382 КПК України, колегія суддів , -

ухвалила:

апеляцію адвоката ОСОБА _2 залишити без задоволення , а постанову Богунського рай онного суду м. Житомира від 25 в ересня 2009 року, якою щодо ОСО БА_1 продовжено строк трима ння під вартою до чотирьох мі сяців, - без зміни.