Вирок
від 20.07.2010 по справі 1-613/10
СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ВИРОК

Іменем України № 1-613/10

20 липня 2010 р. Солом' янський районний суд м. Києва в складі:

головуючого-судді Мо золевської О.М.

при секретарі Бер езенку В.В.

за участю прокурора Ри балка І.А.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у кримінальну справу за обви нуваченням

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ _1, уродженця с. Зеленьки Ми ронівського району Київсько ї області, українця, громад янина України, з незакінчен ою вищою освітою, одруженог о, маючого на утриманні малол ітню дочку ОСОБА_3, ІНФОР МАЦІЯ_4, працюючого таксист ом, зареєстрованого за адрес ою: АДРЕСА_2, проживаючого за адресою: АДРЕСА_3, не суд имого,

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ _7, уродженця м. Києва, укр аїнця, громадянина України, з середнь-технічною освітою , неодруженого, непрацюючог о, зареєстрованого за адресо ю:АДРЕСА_4, не судимого,

у вчиненні злочину, передба ченого ч. 2 ст. 186 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2 діючи за попередн ьою змовою, організував вчин ення та керував підготовкою і скоєнням умисного ухилення від сплати податків в особли во великих розмірах, а також ОСОБА_4, діючи за попередньо ю змовою, скоїв пособництво в чиненню умисного ухилення ві д сплати податків в особливо великих розмірах за наступн их обставин.

Приблизно у вересні - жовт ні 2007 року ОСОБА_2, перебува ючи в невстановленому слідст вом місці, маючи на меті здійс нення протиправної діяльнос ті з надання діючим суб' єкт ам підприємницької діяльнос ті послуг з незаконного пере ведення безготівкових грошо вих коштів в готівку, вступив в злочинну змову з ОСОБА_4 , з яким попередньо мав прияте льські стосунки, з метою пошу ку фізичної особи, яка б за мат еріальну винагороду погодил ась підписати складені ним н еобхідні реєстраційні і уста новчі документи підприємств а, а також зареєструвати на вл асне ім' я суб' єкт підприєм ницької діяльності в органах державної влади та не мати на далі жодного відношення до с твореного ним підприємства, з ціллю здійснення в подальш ому спільної діяльності, спр ямованої на умисне ухилення від сплати податків в особли во великих розмірах, усвідом люючи при цьому, що реєстраці я суб' єкта господарювання н а підставну особу є вкрай важ ливим для уникнення в подаль шому відповідальності за зді йснювану діяльність.

ОСОБА_4, діючи за попереднь ою змовою з ОСОБА_2 та вико нуючи вказівку останнього, з вернувся з пропозицією реєст рації підприємства до своєї знайомої ОСОБА_5, запропон увавши їй за вказані дії грош ову винагороду в розмірі 100 до ларів США, надані ОСОБА_2, н а що, вона погодилась та перед ала ОСОБА_4 копію власного паспорту громадянина Україн и і довідки про присвоєння ід ентифікаційного номеру, усві домлюючи при цьому протиправ ний характер запропонованих їх дій, як майбутнього заснов ника та директора створювано го суб' єкта підприємницько ї діяльності, що походило з ро зуміння того, що підприємств о реєструється на неї, як на пі дставну особу.

В подальшому, ОСОБА_2, згі дно попередньої домовленост і з ОСОБА_4 та ОСОБА_5, пр иймаючи участь в реалізації спільного злочинного наміру , спрямованого на умисне ухил ення від сплати податків фак тично створюваного ним підпр иємства, організовуючи вчине ння умисного ухилення від сп лати податків в особливо вел иких розмірах та керуючи йог о скоєнням, знаходячись в нев становленому слідством місц і та використовуючи надані й ому ОСОБА_4 копії особисти х документів ОСОБА_5, що вс тановлюють її особу, склав та надрукував протокол №1 загал ьних зборів засновників това риства з обмеженою відповіда льністю «АРТЕРІОЛ - СТ» від 08.10.2007 року, згідно якого постан овлено створити товариство з обмеженою відповідальністю «АРТЕРІОЛ - СТ» та призначе но генеральним директором то вариства ОСОБА_5, акт прий мання - передачі майна, яке в носиться засновником для фор мування статутного капіталу ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» від 08.10.2007 р оку, а також статут вказаного підприємства від 08.10.2007 року, як і передав ОСОБА_4 для їх пі дпису ОСОБА_5.

Надалі ОСОБА_5, підписав ши надані їй ОСОБА_4 прото кол №1 загальних зборів засно вників товариства з обмежено ю відповідальністю «АРТЕРІО Л - СТ» від 08.10.2007 року, акт прийм ання - передачі майна, яке вн оситься засновником для форм ування статутного капіталу Т ОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» від 08.10.2007 ро ку та статут вказаного підпр иємства від 08.10.2007 року, діючи за вказівками ОСОБА_4, попер едньо отриманими останнім ві д ОСОБА_2, вчинила дії по пр оходженню державної реєстра ції ТОВ «АРТЕРІОЛ-СТ» та відк риттю вказаному підприємств у банківських рахунків при с приянні цьому ОСОБА_4, яко му 08.10.2007 року надала відповідну довіреність на представленн я її інтересів в усіх державн их, громадських, приватних, го сподарських та інших підприє мствах, установах, організац іях міста Києва, незалежно ві д їх підпорядкування, форм та галузевої належності, з пита ння реєстрації установчих до кументів ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ ».

08.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» в зято на податковий облік в ДП І у Солом' янському районі м . Києва.

20.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з ареєстроване платником пода тку на додану вартість в ДПІ у Солом' янському районі м. Ки єва та отримало свідоцтво №1000 78451 про реєстрацію платника по датку на додану вартість.

14.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» н а підставі договору №41755 відкр ито банківський рахунок №260034175 51 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві (М ФО 300829). Відповідно до умов дого вору про розрахункове обслуг овування за допомогою систем и електронних платежів «кліє нт-банк» №41755/КБ від 14.11.2007 року, укл аденого між філією ВАТ «МТБ» у м. Києві та ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ », банк зобов' язується відк рити електронний рахунок клі єнта в системі електронних п латежів «клієнт-банк» та заб езпечити технічне і програмн е обслуговування системи, а т акож здійснення розрахунков ого обслуговування клієнта.

Також, 15.11.2007 року на підставі д оговору банківського рахунк у №806/07, ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» відкр ито банківський рахунок №260050142 01001 у АТ «УКРІНБАНК» у м. Києві (М ФО 300142).

Незважаючи на те, що ОСОБА _5, згідно протоколу №1 загаль них зборів засновників товар иства з обмеженою відповідал ьністю «АРТЕРІОЛ - СТ» від 08. 10.2007 року, являлась призначеною генеральним директором ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», організаці йно - розпорядчі та адмініс тративно - господарські фун кції, якої, згідно статуту ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», полягали у в ирішенні усіх питань діяльно сті товариства в межах своєї компетенції, здійснення дій без довіреності від імені То вариства, видачі наказів, роз поряджень і вказівок, відкри тті рахунків в банківських у становах, здійсненні правочи нів, укладанні угод та догово рів, видачі довіреностей на з дійснення дій від імені Това риства, проведенні кадрової політики, представленні Това риства у відносинах з органа ми влади та місцевого самовр ядування, перед фізичними та юридичними особами, в силу як их вона являлась службовою о собою суб' єкта підприємниц ької діяльності, чеки та інші розпорядження для здійсненн я операцій за банківськими р ахунками якого, згідно банкі вських карток із зразками пі дписів і відбитку печатки ТО В «АРТЕРІОЛ - СТ», вважаються д ійсними в разі обов' язкової наявності на них її підпису, я к генерального директора під приємства, остання не мала фа ктичної можливості здійснюв ати фінансово-господарську д іяльність, передбачену стату том ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», як слу жбова особа вказаного суб' є кта підприємницької діяльно сті, оскільки, не маючи наміру займатись підприємницькою д іяльністю, приблизно в листо паді 2007 року, знаходячись у нев становленому місці, за грошо ву винагороду передала устан овчі, реєстраційні та банків ські документи даного підпри ємства, а також програмно - т ехнічні засоби для використа ння системи «клієнт-банк» ТО В «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_4 та надалі повністю не виконува ла вище перераховані свої об ов' язки службової особи під приємства, усвідомлюючи при цьому, що, згідно своїх служб ових обов' язків, вона зобов ' язана забезпечити належни й контроль за фінансово-госп одарською діяльністю підпри ємства і вірним фіксуванням фактів здійснення всіх госпо дарських операцій у первинни х документах та правильне ве дення бухгалтерського і пода ткового обліків, складання т а подачу достовірної податко вої звітності підприємства т а при цьому розуміючи, що неви конання нею своїх службових обов' язків усуває перешкод и для здійснення фінансово-г осподарської діяльності від її імені, як генерального дир ектора підприємства, ОСОБА _2 та ОСОБА_4, тим самим сві домо сприяючи їм в здійсненн і в подальшому діяльності з у мисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах створеного нею підп риємства, що являлось їх спіл ьною метою.

В свою чергу, ОСОБА_4 приб лизно в листопаді 2007 року, знах одячись у невстановленому мі сці, сприяючи ОСОБА_2 в дос ягненні спільного злочинног о результату, віддав останнь ому отримані ним від ОСОБА_ 5 установчі, реєстраційні т а банківські документи ТОВ « АРТЕРІОЛ - СТ», а також програм но - технічні засоби для вик ористання системи «клієнт-ба нк», надавши таким чином йому засоби та знаряддя для здійс нення в подальшому діяльност і з умисного ухилення від спл ати податків в особливо вели ких розмірах.

Надалі ОСОБА_2, маючи на м еті здійснення діяльності з умисного ухилення від сплати податків, у невстановлених с лідством осіб отримав вигото влену ними на його прохання п ечатку ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ».

Таким чином, ОСОБА_2, отри мавши від ОСОБА_4 установч і, реєстраційні і банківські документи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» , а також програмно - технічн і засоби для використання си стеми «клієнт-банк» та отрим авши у невстановлених осіб п ечатку цього підприємства, з добув можливість здійснюват и діяльність від імені служб ових осіб ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», зокрема ОСОБА_5, як генера льного директора підприємст ва, оперуючи даними про ідент ифікаційний код вказаного су б' єкта підприємницької дія льності, номер свідоцтва про державну реєстрацію, індиві дуальний податковий номер, н омер свідоцтва платника пода тку на додану вартість, юриди чну адресу підприємства та о собистими даними про ОСОБА _5, як керівника зазначеного суб' єкта господарської дія льності, а також розпоряджаю чись грошовими коштами, які н адійшли на банківські рахунк и підприємства, здійснюючи б анківські операції, шляхом з астосування електронних пла тежів, набувши в результаті ц ього фактичних повноважень с лужбової особи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», що полягали в одержанні можливості виконання органі заційно-розпорядчих та адмін істративно-господарських фу нкцій у ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ».

Але, хоча ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» зареєстроване в державних о рганах влади, як суб' єкт під приємницької діяльності - ю ридична особа, ОСОБА_2 взя в фактичну участь в його ство ренні не з метою здійснення п ідприємницької діяльності, я к передбачено статутом вказа ного підприємства, а з метою вчинення в подальшому діяльн ості з умисного ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах, в ході надан ня діючим суб' єктам підприє мницької діяльності послуг з незаконного переведення без готівкових грошових коштів в готівку, усвідомлюючи при ць ому необхідність документал ьного засвідчення перебуван ня на посаді керівника ТОВ «А РТЕРІОЛ - СТ» підставної особ и - ОСОБА_5, з метою уникненн я відповідальності за скоєне .

Так, зокрема, ОСОБА_2, в си лу набуття ним фактичних пов новажень службової особи ТО В «АРТЕРІОЛ - СТ» являвся від повідальним за правильність обчислення, повноту та своєч асність нарахування і сплати вказаним підприємством до б юджетів і державних цільових фондів податків та інших обо в' язкових платежів, що пере дбачено нормами законодавчи х актів України, які регулюют ь порядок здійснення фінансо во-господарської діяльності суб' єктами підприємництва .

Однак, отримання ОСОБА_2 у власне користування устан овчих, реєстраційних та банк івських документів ТОВ «АРТЕ РІОЛ - СТ», а також електронних програмно - технічних засо бів для дистанційного викори стання банківських рахунків підприємства, надало йому зм огу, застосовуючи їх в поруше ння норм законодавчих актів України, що регулюють порядо к здійснення підприємницько ї діяльності суб' єктами гос подарювання, здійснювати фін ансово-господарську діяльні сть від імені генерального д иректора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5, як службової особи п ідприємства, поза волею оста нньої, але за попередньою змо вою з нею та ОСОБА_4, викори стовуючи банківські рахунки підприємства для здійснення перерахування та зняття гро шових коштів, з метою умисног о ухилення від сплати податк ів в особливо великих розмір ах.

В подальшому, ОСОБА_2, дію чи згідно заздалегідь розпод ілених функцій за попередньо ю змовою з ОСОБА_4, грошові кошти, перераховані на вищез азначений банківський рахун ок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», знімав із вказаного рахунку, отриму ючи їх в касі філії ВАТ «МТБ» у м. Києві на підставі підробле них грошових чеків, а також пі дробленого паспорту громадя нина України НОМЕР_2 на ім ' я ОСОБА_6 з фотографією ОСОБА_4, та надалі використ овував на власний розсуд, сві домо будучи задіяним в орган ізованій ним злочинній схемі з надання діючим суб' єктам підприємницької діяльності послуг із незаконного перев едення безготівкових грошов их коштів в готівку.

Однак, ОСОБА_2, усвідомлю ючи, що отримані на банківськ ий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» суми грошових коштів є валов ими доходами підприємства та мають в своєму складі подато к на додану вартість, що є пода тковим зобов' язанням підпр иємства з податку на прибуто к та ПДВ, і достовірно знаючи, що ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» є платн иком податку на прибуток та п одатку на додану вартість і з обов' язане у строки, передб ачені законом для відповідно го податкового періоду подат и до органу державної податк ової служби за місцем свого з находження податкову деклар ацію незалежно від того, чи ви никло в цьому періоді податк ове зобов' язання чи ні, розу міючи, що подача достовірних податкових декларацій з под атку на прибуток та податку н а додану вартість, які свідчи ли б про фактично здійснюван у діяльність зобов' яже до с плати в бюджет відповідних п одаткових платежів, що призв еде до його матеріальних вит рат, не здійснюючи підприємн ицької діяльності, пов' язан ої з реалізацією товарів, вик онанням робіт чи наданням по слуг, в якості оплати яких на р ахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» над ходили безготівкові грошові кошти та діючи з метою умисно го ухилення від сплати подат ків в особливо великих розмі рах, за звітні періоди з грудн я 2007 року по жовтень 2008 року необ хідні суми податкових зобов' язань з податку на прибуток т а податку на додану вартість в бюджет не сплатив, маючи об' єктивну можливість вчинити т аким чином, враховуючи волод іння електронними програмно - технічними засобами для д истанційного використання в ищезазначеного банківськог о рахунку ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» .

Так зокрема, в грудні 2007 року на розрахунковий рахунок ТО В «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії В АТ «МТБ» у м. Києві надійшли гр ошові кошти в сумі 376' 659 грн., вр аховуючи ПДВ в сумі 62' 776,50 грн.. Однак ОСОБА_2, склавши та н адавши до ДПІ у Солом' янськ ому районі м. Києва від імені г енерального директора ТОВ «А РТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 непра вдиві та підроблені податков і декларації підприємства з податку на прибуток за 2007 рік т а з податку на додану вартіст ь за грудень 2007 року, які свідчи ли про відсутність зобов' яз ань підприємства перед бюдже том зі сплати вказаних подат кових платежів, як наслідок н е здійснюваної діяльності, м аючи фактичну можливість роз поряджатись вказаними грошо вими коштами та сплатити нео бхідні суми податкових зобов ' язань підприємства з подат ку на прибуток та податку на д одану вартість, з метою умисн ого ухилення від сплати пода тків, не нарахував та не сплат ив суму податку на додану вар тість за грудень 2007 року в розм ірі 62' 776,50 грн.

В січні 2008 року на розрахунко вий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ » №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Ки єві надійшли грошові кошти в сумі 138' 067 грн., враховуючи ПДВ в сумі 23' 011,16 грн.. Однак ОСОБА _2, маючи фактичну можливіст ь розпоряджатись вказаними г рошовими коштами та сплатити необхідну суму податкових з обов' язань підприємства з п одатку на додану вартість, з м етою умисного ухилення від с плати податків, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за січень 2008 р оку в розмірі 23' 011,16 грн., склавш и та надавши до ДПІ у Солом' я нському районі м. Києва від ім ені генерального директора Т ОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 н еправдиву та підроблену пода ткову декларацію підприємст ва з податку на додану вартіс ть січень 2008 року, яка свідчила про відсутність зобов' язан ь підприємства перед бюджето м зі сплати вказаного податк ового платежу, як наслідок не здійснюваної діяльності.

В лютому 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 314' 991,00 грн., враховуючи П ДВ в сумі 52' 498,50 грн.. Однак ОСО БА_2, маючи фактичну можливі сть розпоряджатись вказаним и грошовими коштами та сплат ити необхідну суму податкови х зобов' язань підприємства з податку на додану вартість , з метою умисного ухилення ві д сплати податків, не нарахув ав та не сплатив суму податку на додану вартість за лютий 20 08 року в розмірі 52' 498,50 грн., скла вши та надавши до ДПІ у Солом' янському районі м. Києва від і мені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиву та підроблену по даткову декларацію підприєм ства з податку на додану варт ість за лютий 2008 року, яка свідч ила про відсутність зобов' я зань підприємства перед бюдж етом зі сплати вказаного под аткового платежу, як наслідо к не здійснюваної діяльності .

В березні 2008 року на розрахун ковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м . Києві надійшли грошові кошт и в сумі 326' 863,00 грн., враховуючи ПДВ в сумі 54' 477,16 грн.. Однак О СОБА_2, склавши та надавши до ДПІ у Солом' янському район і м. Києва від імені генеральн ого директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиві та підроблені податкові деклар ації підприємства з податку на прибуток за І-й квартал 2008 ро ку та з податку на додану варт ість за березень 2008 року, які св ідчили про відсутність зобов ' язань підприємства перед б юджетом зі сплати вказаних п одаткових платежів, як наслі док не здійснюваної діяльнос ті, маючи фактичну можливіст ь розпоряджатись вказаними г рошовими коштами та сплатити необхідні суми податкових з обов' язань підприємства з податку на прибуток та подат ку додану вартість, з метою ум исного ухилення від сплати п одатків, неправомірно занизи в валовий дохід підприємства за І-й квартал 2008 року на суму 649 ' 934,18 грн., не нарахувавши та не сплативши суму податку на пр ибуток за І-й квартал 2008 року в розмірі 162' 483,54 грн. та, крім тог о, не нарахував та не сплатив с уму податку на додану вартіс ть за березень 2008 року в розмір і 54' 477,16 грн.

В квітні 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 630' 889 грн., враховуючи ПД В в сумі 105' 149,83 грн.. Однак ОСО БА_2, маючи фактичну можливі сть розпоряджатись вказаним и грошовими коштами та сплат ити необхідну суму податкови х зобов' язань підприємства з податку на додану вартість , з метою умисного ухилення ві д сплати податків, не нарахув ав та не сплатив суму податку на додану вартість за квітен ь 2008 року в розмірі 105' 149,83 грн., ск лавши та надавши до ДПІ у Соло м' янському районі м. Києва в ід імені генерального директ ора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБ А_5 неправдиву та підроблен у податкову декларацію підпр иємства з податку на додану в артість за квітень 2008 року, яка свідчила про відсутність зо бов' язань підприємства пер ед бюджетом зі сплати вказан ого податкового платежу, як н аслідок не здійснюваної діял ьності.

В травні 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 945' 925 грн., враховуючи ПД В в сумі 157' 654,16 грн.. Однак ОСО БА_2, маючи фактичну можливі сть розпоряджатись вказаним и грошовими коштами та сплат ити необхідну суму податкови х зобов' язань підприємства з податку на додану вартість , з метою умисного ухилення ві д сплати податків, не нарахув ав та не сплатив суму податку на додану вартість за травен ь 2008 року в розмірі 157' 654,16 грн., ск лавши та надавши до ДПІ у Соло м' янському районі м. Києва в ід імені генерального директ ора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБ А_5 неправдиву та підроблен у податкову декларацію підпр иємства з податку на додану в артість за травень 2008 року, яка свідчила про відсутність зо бов' язань підприємства пер ед бюджетом зі сплати вказан ого податкового платежу, як н аслідок не здійснюваної діял ьності.

В червні 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 1' 541' 268 грн., враховуючи ПДВ в сумі 256' 878 грн.. Однак ОС ОБА_2, склавши та надавши до Д ПІ у Солом' янському районі м. Києва від імені генерально го директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» ОСОБА_5 неправдиві та п ідроблені податкові деклара ції підприємства з податку н а прибуток за І - ше півріччя 2008 року та з податку на додану в артість за червень 2008 року, які свідчили про відсутність зо бов' язань підприємства пер ед бюджетом зі сплати вказан их податкових платежів, як на слідок не здійснюваної діяль ності, маючи фактичну можлив ість розпоряджатись вказани ми грошовими коштами та спла тити необхідні суми податков их зобов' язань підприємств а з податку на прибуток та под атку додану вартість, з метою умисного ухилення від сплат и податків, неправомірно зан изив валовий дохід підприємс тва за І - ше півріччя 2008 року на суму 2' 598' 410,01 грн., не нарахува вши та не сплативши суму пода тку на прибуток за І - ше піврі ччя 2008 року в розмірі 649' 602,50 грн. та, крім того, не нарахував та не сплатив суму податку на до дану вартість за червень 2008 ро ку в розмірі 256' 878 грн..

В липні 2008 року на розрахунко вий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ » №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Ки єві надійшли грошові кошти в сумі 869' 312 грн., враховуючи ПДВ в сумі 144' 885,33 грн.. Однак ОСОБ А_2, маючи фактичну можливіс ть розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплати ти необхідну суму податкових зобов' язань підприємства з податку на додану вартість , з метою умисного ухилення ві д сплати податків, не нарахув ав та не сплатив суму податку на додану вартість за липень 2008 року в розмірі 144' 885,33 грн., ск лавши та надавши до ДПІ у Соло м' янському районі м. Києва в ід імені генерального директ ора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБ А_5 неправдиву та підроблен у податкову декларацію підпр иємства з податку на додану в артість за липень 2008 року, яка с відчила про відсутність зобо в' язань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаног о податкового платежу, як нас лідок не здійснюваної діяльн ості.

В серпні 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 1' 134' 150 грн., враховуючи ПДВ в сумі 189' 025 грн.. Однак ОС ОБА_2, маючи фактичну можлив ість розпоряджатись вказани ми грошовими коштами та спла тити необхідну суму податков их зобов' язань підприємств а з податку на додану вартіст ь, з метою умисного ухилення в ід сплати податків, не нараху вав та не сплатив суму податк у на додану вартість за серпе нь 2008 року в сумі 189' 025 грн., склав ши та надавши до ДПІ у Солом' янському районі м. Києва від і мені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиву та підроблену по даткову декларацію підприєм ства з податку на додану варт ість за серпень 2008 року, яка сві дчила про відсутність зобов' язань підприємства перед бюд жетом зі сплати вказаного по даткового платежу, як наслід ок не здійснюваної діяльност і.

У вересні 2008 року на розрахун ковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м . Києві надійшли грошові кошт и в сумі 327' 170 грн., враховуючи П ДВ в сумі 54' 528,33 грн.. Однак ОСО БА_2, склавши та надавши до ДП І у Солом' янському районі м . Києва від імені генеральног о директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ » ОСОБА_5 неправдиві та пі дроблені податкові декларац ії підприємства з податку на прибуток за 9 місяців 2008 року т а з податку на додану вартіст ь за вересень 2008 року, які свідч или про відсутність зобов' я зань підприємства перед бюдж етом зі сплати вказаних пода ткових платежів, як наслідок не здійснюваної діяльності, маючи фактичну можливість р озпоряджатись вказаними гро шовими коштами та сплатити н еобхідні суми податкових зоб ов' язань підприємства з по датку на прибуток та податку додану вартість, з метою умис ного ухилення від сплати под атків, неправомірно занизив валовий дохід підприємства з а 9 місяців 2008 року на суму 1' 942' 193,34 грн., не нарахувавши та не сп лативши суму податку на приб уток за 9 місяців 2008 року в розм ірі 485' 548,33 грн. та, крім того, не н арахував та не сплатив суму п одатку на додану вартість за вересень 2008 року в сумі 54' 528,33 гр н..

В жовтні 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 1' 040' 560 грн., враховуючи ПДВ в сумі 173' 426,66 грн.. Однак О СОБА_2, не склавши та не надав ши до ДПІ у Солом' янському р айоні м. Києва податкові декл арації підприємства з податк у на прибуток за 2008 рік та з под атку на додану вартість за жо втень 2008 року, маючи фактичну м ожливість розпоряджатись вк азаними грошовими коштами та сплатити необхідні суми под аткових зобов' язань підпри ємства з податку на прибуток та податку додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, неправомір но занизив валовий дохід під приємства за 2008 рік на суму 867' 133,34 грн., не нарахувавши та не сп лативши суму податку на приб уток за 2008 рік в розмірі 216' 783,33 г рн. та крім того, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за жовтень 200 8 року в сумі 173' 426,66 грн..

А всього, ОСОБА_2, фактичн о виконуючи організаційно - р озпорядчі і адміністративно - господарські функції в ТОВ « АРТЕРІОЛ-СТ», за попередньою змовою з ОСОБА_5 та ОСОБ А_4, організувавши скоєння з лочину та керуючи його підго товкою і вчиненням, умисно ух илився від сплати до Солом' янського районного відділу Д ержавного казначейства, яке розташоване за адресою: м. Киї в, вул. Гарматна, 31, за період з г рудня 2007 року по жовтень 2008 року податку на прибуток на загал ьну суму 1' 592' 888,32 грн. та подат ку на додану вартість на зага льну суму 1' 274' 311 грн., а всього податків на суму 2' 867' 199,32 грн ., що призвело до фактичного не надходження до бюджету за вк азані звітні періоди коштів на зазначену суму, яка у п' ят ь тисяч і більше разів переви щує неоподаткований мінімум доходів громадян, який на мом ент скоєння злочину був вста новлений на рівні соціальної пільги і становив 257,5 грн., що є о собливо великим розміром.

Крім того, ОСОБА_2, діючи повторно , створи в фіктивне підприємн ицтво, що заподіяло велику ма теріальну шкоду державі за н аступних обставин.

Так, бажаючи здійснювати ді яльність з умисного ухилення від сплати податків, пов' яз аного з надання діючим суб' єктам підприємницької діяль ності послуг із незаконного переведення безготівкових г рошових коштів в готівку, при близно в липні - листопаді 200 7 року, ОСОБА_2, маючи на мет і прикриття власної незаконн ої діяльності, знаходячись в невстановленому слідством м ісці у невстановлених слідст вом осіб придбав реєстраційн і та установчі документи ТОВ «АГРАРНО-ПРОМИСЛОВА СПІЛКА «БОБРОВИЦЯ»» (ідентифікацій ний код ЄДРПОУ: 25405821), чим фактич но набув право власності на в казаний суб' єкт підприємни цької діяльності, що надалі д озволило здійснювати діяльн ість від імені службових осі б цього суб' єкта господарюв ання.

В подальшому, ОСОБА_2, з м етою використання придбаног о суб' єкта підприємницької діяльності для прикриття не законної діяльності, 27.11.2007 року здійснив державну реєстраці ю змін до установчих докумен тів ТОВ «АГРАРНО-ПРОМИСЛОВА СПІЛКА «БОБРОВИЦЯ»» в Печерс ькій районній державній адмі ністрації м. Києва, що полягал и в зміні повного найменуван ня вказаної юридичної особи на ТОВ «СОЛЮШЕН - КОМПАНІ» ( ідентифікаційний код ЄДРПОУ : 25405821) та зміні складу засновник ів юридичної особи, включивш и до їх складу, замість виведе них ОСОБА_7 та ОСОБА_8 - ОСОБА_9, яку, окрім того, згід но протоколу №2 від 09.11.2007 року за гальних зборів засновників ц ього підприємства, призначен о на посаду генерального дир ектора ТОВ «СОЛЮШЕН - КОМПА НІ», що здійснено поза волею о станньої.

Надалі ОСОБА_2, маючи на м еті здійснення діяльності з умисного ухилення від сплати податків, внаслідок надання діючим суб' єктам підприємн ицької діяльності послуг з н езаконного переведення безг отівкових грошових коштів в готівку, у невстановлених сл ідством осіб отримав виготов лену ними на його прохання пе чатку ТОВ «СОЛЮШЕН - КОМПАН І» та за невстановлених досу довим слідством обставин здо був програмно-технічний комп лекс «клієнт-банк» ТОВ «СОЛЮ ШЕН КОМПАНІ» для використанн я банківського рахунку №2600600640900 1, відкритого даному підприєм ству в АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Ки єві (МФО 320940), шляхом застосуван ня системи електронних плате жів.

Крім того, ОСОБА_2, бажаюч и здійснювати діяльність з у мисного ухилення від сплати податків, пов' язаного з над ання діючим суб' єктам підпр иємницької діяльності послу г із незаконного переведення безготівкових грошових кошт ів в готівку, маючи на меті при криття власної незаконної ді яльності, діючи повторно, при близно в листопаді - грудні 2006 року, знаходячись на Севас топольській площі в м. Києві, д іючи повторно, придбав реєст раційні, установчі та банків ські документи ТОВ «КВАДРО П ЛЮС» (ідентифікаційний код Є ДРПОУ: 24093911), а також печатку дан ого підприємства у ОСОБА_10 , який попередньо являвся спі взасновником та директором д аного підприємства, чим факт ично набув право власності н а вказаний суб' єкт підприєм ницької діяльності, що надал і дозволило здійснювати діял ьність від імені службових о сіб цього суб' єкта господар ювання.

В подальшому ОСОБА_2, з ме тою використання придбаного суб' єкта підприємницької д іяльності для прикриття неза конної діяльності, 28.11.2006 року зд ійснив державну реєстрацію з мін до установчих документів ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» в Голосіїв ській районній державній ад міністрації м. Києва, що поляг али в зміні складу засновник ів юридичної особи, включивш и до їх складу, замість виведе ного ОСОБА_10 та ОСОБА_11 - ОСОБА_12, якого, окрім т ого, згідно протоколу №5 від 23.11 .2007 року установчих зборів зас новників цього підприємства , призначено на посаду генера льного директора ТОВ «КВАДРО ПЛЮС», що здійснено поза воле ю останнього. Згодом, 01.11.2007 року , ОСОБА_2, здійснив державн у реєстрацію змін до установ чих документів ТОВ «КВАДРО П ЛЮС» в Голосіївській районн ій державній адміністрації, що полягали в зміні керівник а підприємства, згідно прото колу №2 загальних зборів засн овників якого на посаду гене рального директора ТОВ «КВА ДРО ПЛЮС» призначено ОСОБ А_13, замість звільненого О СОБА_12, що здійснено поза вол ею останніх.

Надалі ОСОБА_2, маючи на м еті здійснення діяльності з умисного ухилення від сплат и податків, внаслідок наданн я діючим суб' єктам підприєм ницької діяльності послуг з незаконного переведення без готівкових грошових коштів в готівку, в АБ «БАНК РЕГІОНА ЛЬНОГО РОЗВИТКУ» в м. Києві (МФО 300540) отримав програмно-тех нічний комплекс «клієнт-банк » ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» для викор истання банківського рахун ку №26001010088101, відкритого даному пі дприємству в АБ «БАНК РЕГІ ОНАЛЬНОГО РОЗВИТКУ» в м. Ки єві, шляхом застосування сис теми електронних платежів.

Крім того, ОСОБА_2, прибли зно у вересні 2007 року, перебува ючи в невстановленому слідст вом місці, маючи на меті здійс нення незаконної діяльності з надання діючим суб' єктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переве дення безготівкових грошови х коштів в готівку, вступив в з лочинну змову з ОСОБА_4, з я ким попередньо мав приятельс ькі стосунки, з метою пошуку ф ізичної особи, яка б за матері альну винагороду погодилась підписати складені ним необ хідні реєстраційні і установ чі документи підприємства, а також зареєструвати на влас не ім' я суб' єкт підприємни цької діяльності в органах д ержавної влади та не мати над алі жодного відношення до ст вореного ним підприємства.

ОСОБА_4, діючи за попереднь ою змовою з ОСОБА_2 та вико нуючи вказівку останнього, з вернувся з пропозицією реєст рації підприємства до своєї знайомої ОСОБА_15, запропо нувавши їй за вказані дії гро шову винагороду в розмірі 500 г ривень, надані ОСОБА_2, на щ о, вона погодилась та передал а ОСОБА_4 копію власного п аспорту громадянина України і довідки про присвоєння іде нтифікаційного номеру.

В подальшому, ОСОБА_2, згі дно попередньої домовленост і з ОСОБА_4, приймаючи учас ть в реалізації спільного зл очинного наміру, спрямованог о на створення суб' єкта під приємницької діяльності з ме тою прикриття незаконної дія льності, знаходячись в невст ановленому слідством місці т а використовуючи надані йому ОСОБА_4 копії особистих д окументів ОСОБА_15, що вста новлюють її особу, склав та на друкував протокол №1 установ чих зборів засновників товар иства з обмеженою відповідал ьністю «АВТО - ПАННО» від 17.09.2 007 року, згідно якого ухвалено створити товариство з обмеж еною відповідальністю «АВТО -ПАННО» та призначено генера льним директором товариства ОСОБА_15, акт оцінки та прий мання - передачі майна, яке в носиться учасником для форму вання статутного фонду ТОВ А ВТО-ПАННО» від 17.09.2007 року, а тако ж статут вказаного підприємс тва від 17.09.2007 року, які передав ОСОБА_4 для їх підпису ОСО БА_15.

Надалі ОСОБА_15, підписав ши надані їй ОСОБА_4 та скл адені ОСОБА_2 вищезазначе ні документи, діючи за вказів ками ОСОБА_4, попередньо о триманими останнім від ОСО БА_2, вчинила дії по проходже нню державної реєстрації ТОВ АВТО-ПАННО» та відкриттю вка заному підприємству банківс ьких рахунків при сприянні ц ьому ОСОБА_4.

Так, 20.09.2007 року Шевченківсько ю районною у місті Києві держ авною адміністрацією за номе ром запису про державну реєс трацію «1 074 102 0000 026988», зареєстрова не ТОВ «АВТО-ПАННО» (ідентифі каційний код ЄДРПОУ: 35391448; адрес а: м. Київ, вул. Обсерваторна, 7).

24.09.2007 року ТОВ «АВТО-ПАННО» вз ято на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м. К иєва.

23.10.2007 року ТОВ «АВТО-ПАННО» за реєстроване платником подат ку на додану вартість в ДПІ у Ш евченківському районі м. Киє ва та отримало свідоцтво №10007302 0 про реєстрацію платника под атку на додану вартість, яке 30 .10.2007 року одержав ОСОБА_4 на підставі довіреності серії ЯКБ №499423 від 30.10.2007 року.

16.10.2007 року ТОВ «АВТО-ПАННО» на підставі договору №004-6171 відкр ито банківський рахунок №260000061 71001 в АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Києв і (МФО 320940). 26.11.2007 року, згідно догов ору №005-6171 про банківське обслу говування з використанням пр ограмно - технічного компле ксу «клієнт-банк» та акту №1 пр ийому - передачі програмног о забезпечення «клієнт-банк» та особистих ключів, укладен ими між АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. К иєві та ТОВ «АВТО-ПАННО», бан к встановив ТОВ «АВТО-ПАННО» систему «клієнт - банк» та з обов' язався забезпечити ви конання умов розрахункового обслуговування з використан ням системи електронних плат ежів.

Також, 07.10.2008 року ТОВ «АВТО-ПАН НО» на підставі договору №1/31678 банківського рахунку юридич них осіб та фізичних осіб-під приємців відкрито поточний б анківський рахунок №260030131678 у ТО В «БМ-БАНК» у м. Києві (МФО 380913) та згідно договору №1/БКЗ1678 від 07.10 .2008 року розрахункового обслу говування з використанням пр ограмного комплексу система «клієнт-банк», укладеного мі ж ТОВ «БМ-БАНК» у м. Києві та ТО В «АВТО-ПАННО», банк зобов' я зався надати та встановити д аному підприємству електрон ну систему дистанційного вед ення рахунків і обміну техно логічною банківською інформ ацією та відповідно до акту п риймання - передачі та впро вадження програмного компле ксу система «клієнт-банк» ві д 07.10.2008 року, виконав роботи по н алаштуванню зазначеної сист еми «клієнт-банк».

Разом з тим, не зважаючи на т е, що, згідно реєстраційних, ус тановчих та банківських доку ментів ТОВ «АВТО-ПАННО», гене ральним директором даного пі дприємства являлась ОСОБА _15, остання не мала фактичної можливості здійснювати фіна нсово-господарську діяльніс ть, передбачену статутом ТОВ «АВТО-ПАННО», та таким чином в плинути на долю зареєстрован ого нею підприємства, оскіль ки, не маючи наміру здійснюва ти підприємницьку діяльніст ь, відразу ж після підписання , чи отримання відповідних ре єстраційних, установчих та б анківських документів, а так ож програмно - технічних за собів для використання систе ми «клієнт-банк», що відбулос ь приблизно у вересні - жовт ні 2007 року, вона, знаходячись у невстановленому місці, за гр ошову винагороду передала ці документи та предмети ОСОБ А_4.

В свою чергу, ОСОБА_4 приб лизно у жовтні 2007 року, знаходя чись у невстановленому місці , сприяючи ОСОБА_2 в досягн енні спільного злочинного ре зультату, віддав останньому отримані ним від ОСОБА_15 у становчі, реєстраційні та ба нківські документи ТОВ «АВТО -ПАННО», а також програмно - т ехнічні засоби для використа ння системи «клієнт-банк», на давши таким чином йому засоб и та знаряддя для здійснення в подальшому діяльності з ум исного ухилення від сплати п одатків в особливо великих р озмірах, прикриваючи свою не законну діяльність новоство реним суб' єктом підприємни цької діяльності, а саме - ТОВ «АВТО-ПАННО».

В подальшому ОСОБА_2, з ме тою використання створеного суб' єкта підприємницької д іяльності для прикриття влас ної незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у невстановлених с лідством осіб отримав вигото влену ними на його прохання п ечатку ТОВ «АВТО-ПАННО».

Таким чином, хоча ТОВ «СОЛЮШ ЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» та ТОВ «АВТ О-ПАННО» зареєстровані в дер жавних органах влади, як суб' єкти підприємницької діяльн ості - юридичні особи, ОСО БА_2, діючи повторно, взяв фак тичну участь в їх придбанні т а створенні не з метою здійсн ення підприємницької діяльн ості, як передбачено їх стату тами, а з метою використання з азначених суб' єктів господ арювання для прикриття власн ої незаконної діяльності з у мисного ухилення від сплати податків ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», в ході надання діючим суб' єк там підприємницької діяльно сті послуг з транзиту грошов их коштів при незаконному пе реведенні безготівкових гро шових коштів в готівку, можли вість здійснювати яку він зд обув, отримавши установчі, ре єстраційні і банківські доку менти вищезазначених підпри ємств, а також їх печатки та пр ограмно - технічні засоби д ля використання систем «кліє нт-банк», що надало йому змогу , діючи в порушення норм закон одавчих актів України, що рег улюють порядок створення та діяльності суб' єктів підпр иємництва здійснювати діяль ність з умисного ухилення ві д сплати податків ТОВ «АРТЕР ІОЛ-СТ», прикриваючись факто м державної реєстрації та мн имого здійснення фінансово-г осподарської діяльності ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУ С І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» та Т ОВ «АВТО-ПАННО».

Так, в період грудня 2007 року - жовтня 2008 року на розрахунков ий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551, відкритий даному підпр иємству у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві (МФО 300829), надходили грошо ві кошти якості оплати придб аних нібито у ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» товарів, робіт і послуг від суб' єктів підприємницької діяльності, зокрема: ТОВ «СОЛ ЮШЕН КОМПАНІ» (ідентифікацій ний код ЄДРПОУ: 25405821), ПП «ТЕРІУС І КО» (ідентифікаційний код Є ДРПОУ: 24720029), ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» (і дентифікаційний код ЄДРПОУ: 24093911) та ТОВ «АВТО-ПАННО» (іденти фікаційний код ЄДРПОУ: 35391448), які створені, або ж придбані ОС ОБА_2 з метою прикриття неза конної діяльності з умисного ухилення від сплати податкі в ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ». В подаль шому, ОСОБА_2, діючи згідно заздалегідь розподілених фу нкцій за попередньою змовою з ОСОБА_4, грошові кошти, пе рераховані на вищезазначени й банківський рахунок ТОВ «А РТЕРІОЛ - СТ», знімав із вказан ого рахунку, отримуючи їх в ка сі філії ВАТ «МТБ» у м. Києві т а надалі використовував на в ласний розсуд, свідомо будуч и задіяним в злочинній схемі з надання діючим суб' єктам підприємницької діяльності послуг із незаконного перев едення безготівкових грошов их коштів в готівку, однак при цьому податок на прибуток та податок на додану вартість з а звітні періоди з грудня 2007 ро ку по жовтень 2008 року ОСОБА_2 не нараховував та не сплачув ав, складаючи та надаючи до ДП І у Солом' янському районі м . Києва від імені генеральног о директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ » ОСОБА_5 неправдиві та пі дроблені податкові декларац ії підприємства з податку на прибуток та з податку на дода ну вартість за відповідні зв ітні періоди, які свідчили пр о відсутність зобов' язань п ідприємства перед бюджетом з і сплати вказаних податкових платежів, як наслідок не здій снюваної діяльності, що приз вело до не сплати до Солом' я нського районного відділу Де ржавного казначейства, яке р озташоване за адресою: м. Київ , вул. Гарматна, 31, за період з гр удня 2007 року по жовтень 2008 року п одатку на прибуток на загаль ну суму 1' 592' 888,32 грн. та податк у на додану вартість на загал ьну суму 1' 274' 311 грн., а всього п одатків на суму 2' 867' 199,32 грн., щ о у двісті п' ятдесят і більш е разів перевищує неоподатко ваний мінімум доходів громад ян, який на момент скоєння зло чину був встановлений на рів ні соціальної пільги і стано вив 257,5 грн., що заподіяло велик у матеріальну шкоду державі.

Крім того, ОСОБА_2 та ОС ОБА_4 незаконно заволоділи паспортами за наступних обст авин.

Так, приблизно весною 2007 року , ОСОБА_2 з метою незаконно го заволодіння паспортом при був за адресою: м. Київ, вул. Жук овського, 20, де розташовані оф існі приміщення ПП «ХАГА», ди ректором якого являється О СОБА_16, з яким ОСОБА_2 підт римував приятельські стосун ки.

ПП «ХАГА» займалось наданн ям послуг таксі і в період з ли стопада 2006 року по квітень 2007 ро ку у вказаному підприємстві працював гр. ОСОБА_6, який в якості застави за отриманий автомобіль «DAEWOO SENS» віддав ОС ОБА_16 власний паспорт грома дянина України серії НОМЕ Р_2, виданий 21.02.1997 року Фастівс ьким МРВ ГУ МВС України в Київ ській області. В подальшому, п ри звільненні з вказаного пі дприємства, ОСОБА_6 з влас ної волі залишив свій паспор т у ОСОБА_16 у зв' язку з бо ргами перед роботодавцем.

ОСОБА_2, побачивши у ОСОБ А_16 паспорт ОСОБА_6, попро хав його передати йому, пообі цявши ОСОБА_16 сприяти в по верненні боргу ОСОБА_6, од нак маючи на меті лише подаль ше його підроблення.

ОСОБА_16, знаючи ОСОБА_2, як особу, що займається надан ням юридичних послуг, погоди вся надати йому паспорт ОСО БА_6 для здійснення ним дій п о поверненню боргів останньо го та передав йому паспорт ОСОБА_6, що призвело до незак онного заволодіння ОСОБА_2 паспортом громадянина Укр аїни серії НОМЕР_2 на ім' я ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11 , уродженця м. Фастів Київсь кої області, виданого 21.02.1997 ро ку Фастівським МРВ ГУ МВС Укр аїни в Київській області.

Крім того, приблизно взимку 2008 року, ОСОБА_2, знаходячис ь у невстановленому слідство м місці придбав у ОСОБА_4, з яким діяв за попередньою змо вою, попередньо отриманий ни м у невстановлених слідством осіб паспорт громадянина Ук раїни НОМЕР_3 на ім' я ОС ОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_13, уродж енця с. Мала Олександрівка Бориспільського району Київ ської області, виданий 24.11.2003 р оку Славутицьким МВ ГУ МВС Ук раїни в Київській області, з м етою подальшого його підробл ення, чим скоїв незаконне зав олодіння вищезазначеним пас портом.

Крім того, ОСОБА_2 у невст ановлений слідством час, пер ебуваючи у невстановленому с лідством місці, отримав від ОСОБА_4, з яким діяв за попер едньою змовою, попередньо зд обутий ним у невстановлених слідством осіб паспорт грома дянина України НОМЕР_4 на ім' я ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІ Я_15, уродженця с. Високе, Бо рзнянського району Чернігів ської області, виданий 22.09.1999 р оку Ніжинським МВ УМВС Украї ни в Чернігівській області, з метою його подальшого підро блення, чим скоїв незаконне з аволодіння вищезазначеним паспортом.

Крім того, ОСОБА_2, органі зував вчинення та керував пі дготовкою і скоєнням підробл ення документів, які видають ся підприємством, установою, організацією та надають пра ва і звільняють від обов' яз ків, з метою їх подальшо го використання, повторно, за попередньою змовою групою о сіб, а також ОСОБА_4 скоїв п особництво ОСОБА_2 в орган ізації ним вчинення підробле ння документів, які видаютьс я підприємством, установою, о рганізацією та надають права і звільняють від обов' язкі в з метою їх подальшого викор истання, повтороно, за попере дньою змовою группою осіб пр и наступних обставинах.

Так, приблизно весною 2007 року ОСОБА_2 незаконно заволод ів паспортом громадянина Укр аїни серії НОМЕР_2 на ім' я ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11 , виданим 21.02.1997 року Фастівським МРВ ГУ МВС України в Київські й області, з метою подальшого його підроблення.

Крім того, приблизно взимку 2008 року, ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_4 незаконно заволоді ли паспортом громадянина Укр аїни НОМЕР_3 на ім' я ОСО БА_17, ІНФОРМАЦІЯ_13, видани м 24.11.2003 року Славутицьким МВ ГУ МВС України в Київській обла сті, з метою його подальшого п ідроблення.

Також, у невстановлений слі дством час ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_4 незаконно завол оділи паспортом громадянина України НОМЕР_4 на ім' я ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_15, ви даним 22.09.1999 року Ніжинським МВ У МВС України в Чернігівській області, з метою його подальш ого підроблення.

В подальшому, ОСОБА_2, вст упив в злочинну змову з ОСО БА_4, з яким мав приятельські стосунки, з метою підробленн я вищезазначених паспортів, попрохавши останнього надат и йому власні фотографії, з ці ллю заміни фотографій дійсн их власників паспортів на фо тографії ОСОБА_4.

ОСОБА_4, діючи за попереднь ою змовою з ОСОБА_2, на його прохання надав йому власні ф отографії, які ОСОБА_2 вик ористав в ході підроблення н езаконно отриманих паспорті в, переслідуючи при цьому кор исливі мотиви, зважаючи на мо жливість використання паспо ртів з даними сторонніх осіб в особистих інтересах для вч инення тих, чи інших дій, або ж отримання певних вигід чи бл аг, що являлось їх спільною ме тою з ОСОБА_4.

Так, знаходячись в невстано вленому слідством місці, ОС ОБА_2, організовуючи вчинен ня підроблення документів, я кі видаються підприємством, установою, організацією та н адають права і звільніють ві д обов' язків, а також керуюч и його скоєнням, діючи повтор но, звернувся з проханням зам іни дійсних фотографій осіб, яким належали незаконно отр иманні ним паспорти, на фотог рафії ОСОБА_4 до невстанов леної слідством особи, з якою вступив в злочинну змову, над авши їй вищезазначені паспор ти та фотографії ОСОБА_4.

Після цього, невстановлена слідством особа, знаходячис ь в невстановленому слідство м місці, шляхом відклеювання дійсних фотографій власникі в паспортів та вклеювання в н их фотографій ОСОБА_4, дію чи за попередньою змовою з ОСОБА_2, фактично підробила :

- паспорт громадянина Украї ни серії НОМЕР_2 на ім' я ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11, вид аний 21.02.1997 року Фастівським МРВ ГУ МВС України в Київській об ласті;

- паспорт громадянина Укра їни НОМЕР_3 на ім' я ОСОБ А_17, ІНФОРМАЦІЯ_13, виданий 24.11.2003 року Славутицьким МВ ГУ М ВС України в Київській облас ті;

- паспорт громадянина Украї ни НОМЕР_4 на ім' я ОСОБА _18, ІНФОРМАЦІЯ_15, виданий 22.09.1999 року 22.09.1999 року Ніжинським М В УМВС України в Чернігівськ ій області, після чого поверн ула підроблені паспорти ОС ОБА_2.

В подальшому, ОСОБА_2, роз уміючи, що підроблені ним, за п опередньою змовою з ОСОБА_4 та невстановленою слідств ом особою, паспорти у разі їх в иявлення, можуть викрити йог о незаконну діяльність, з мет ою маскування вчиненого злоч ину та забезпечення безпечно го зберігання підроблених па спортів, звернувся з проханн ям орендувати банківський се йф до сина від першого шлюбу с воєї дружини ОСОБА_19 - ОС ОБА_20.

Так, ОСОБА_20 погодився на прохання ОСОБА_2 та на під ставі відповідної заяви і зг ідно договору №17/СФ-08 оренди ін дивідуального сейфу від 14.11.2008 р оку прийняв в оренду індивід уальний сейф №6 в ЗАТ «АКБ «ТРА СТ-КАПІТАЛ»» у м. Києві, розташ ованому за адресою: м. Київ, ву л. Підвисоцького, 7.

Надалі, ОСОБА_2 попрохав ОСОБА_21 покласти для збер ігання у відкритий ним індив ідуальний сейф вищевказані п ідроблені ним паспорти, що ві н і зробив, при безпосередньо му відкритті сейфу, які відбу вались 15.01.2009 року, 17.02.2009 року та 30.03.200 9 року, не усвідомлюючи при цьо му, що таким чином він перехо вує предмети здобуті злочинн им шляхом, які містять сліди з лочину.

Крім того, ОСОБА_2, скоїв підроблення документів, які видаються підприємством, уст ановою організацією та надаю ть права і звільняють від обо в' язків, з метою їх под альшого використання, а тако ж їх збут, повторно, за наступн их обставин.

Так, приблизно у вересні - жовтні 2007 року ОСОБА_2, пере буваючи в невстановленому сл ідством місці, маючи на меті з дійснення протиправної діял ьності з надання діючим суб' єктам підприємницької діяль ності послуг з незаконного п ереведення безготівкових гр ошових коштів в готівку, всту пив в злочинну змову з ОСОБ А_4, з яким попередньо мав при ятельські стосунки, з метою п ошуку фізичної особи, яка б за матеріальну винагороду пого дилась підписати складені ни м необхідні реєстраційні і у становчі документи підприєм ства, а також зареєструвати н а власне ім' я суб' єкт підп риємницької діяльності в орг анах державної влади та не ма ти надалі жодного відношення до створеного ним підприємс тва, з ціллю здійснення в пода льшому спільної діяльності, спрямованої на умисне ухилен ня від сплати податків в особ ливо великих розмірах, усвід омлюючи при цьому, що реєстра ція суб' єкта господарюванн я на підставну особу є вкрай в ажливим для уникнення в пода льшому відповідальності за з дійснювану діяльність.

Надалі ОСОБА_5, підписав ши надані їй ОСОБА_4 прото кол №1 загальних зборів засно вників товариства з обмежено ю відповідальністю «АРТЕРІО Л - СТ» від 08.10.2007 року, акт прийм ання - передачі майна, яке вн оситься засновником для форм ування статутного капіталу Т ОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» від 08.10.2007 ро ку та статут вказаного підпр иємства, діючи за вказівками ОСОБА_4, попередньо отрим аними останнім від ОСОБА_2 , вчинила дії по проходженню д ержавної реєстрації ТОВ «АРТ ЕРІОЛ-СТ» та відкриттю вказа ному підприємству банківськ их рахунків при сприянні цьо му ОСОБА_4, якому 08.10.2007 року н адала відповідну довіреніст ь на представлення її інтере сів в усіх державних, громадс ьких, приватних, господарськ их та інших підприємствах, ус тановах, організаціях міста Києва, незалежно від їх підпо рядкування, форм та галузево ї належності, з питання реєст рації установчих документів ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ».

Так, 07.11.2007 року Солом' янсько ю районною у місті Києві держ авною адміністрацією за номе ром запису про державну реєс трацію «1 073 102 0000 014431», зареєстрова не ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» (ідентиф ікаційний код ЄДРПОУ: 35525583; адре са: м. Київ, вул. М.Островського , 58). 08.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» взято на податковий облік в Д ПІ у Солом' янському районі м. Києва. 20.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІО Л - СТ» зареєстроване платник ом податку на додану вартіст ь в ДПІ у Солом' янському рай оні м. Києва та отримало свідо цтво №100078451 про реєстрацію плат ника податку на додану варті сть. 15.11.2007 року на підставі дого вору банківського рахунку №8 06/07, ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» відкрит о банківський рахунок №26005014201001 у АТ «УКРІНБАНК» у м. Києві (МФО 300142). Також, 14.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІ ОЛ - СТ» на підставі договору № 41755 відкрито банківський раху нок №26003417551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві (МФО 300829). Відповідно до ум ов договору про розрахункове обслуговування за допомогою системи електронних платежі в «клієнт-банк» №41755/КБ від 14.11.2007 р оку, укладеного між філією ВА Т «МТБ» у м. Києві та ТОВ «АРТЕ РІОЛ - СТ», банк зобов' язуєть ся відкрити електронний раху нок клієнта в системі електр онних платежів «клієнт-банк» та забезпечити технічне і пр ограмне обслуговування сист еми, а також здійснення розра хункового обслуговування кл ієнта. Згідно банківської ка ртки із зразками підпису і ві дбитку печатки ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» чеки та інші розпоряджен ня для здійснення операцій з а банківським рахунком ТОВ « АРТЕРІОЛ - СТ», вважаються дій сними в разі обов' язкової н аявності на них підпису ОСО БА_5, як генерального директ ора підприємства.

Таким чином, ОСОБА_2, отри мавши від ОСОБА_4 установч і, реєстраційні і банківські документи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» , а також програмно - технічн і засоби для використання си стеми «клієнт-банк» та отрим авши у невстановлених осіб п ечатку цього підприємства, з добув можливість здійснюват и діяльність від імені служб ових осіб ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», зокрема: ОСОБА_5, як генера льного директора підприємст ва, оперуючи даними про ідент ифікаційний код вказаного су б' єкта підприємницької дія льності, номер свідоцтва про державну реєстрацію, індиві дуальний податковий номер, н омер свідоцтва платника пода тку на додану вартість, юриди чну адресу підприємства та о собистими даними про ОСОБА _5, як керівника зазначеного суб' єкта господарської дія льності, а також розпоряджаю чись грошовими коштами, які н адійшли на банківські рахунк и підприємства, здійснюючи б анківські операції, шляхом з астосування електронних пла тежів.

Отже, хоча ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ » зареєстроване в державних органах влади, як суб' єкт пі дприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_2 вз яв фактичну участь в його ств оренні не з метою здійснення підприємницької діяльності , як передбачено статутом вка заного підприємства, а з мето ю вчинення в подальшому діял ьності з умисного ухилення в ід сплати податків в особлив о великих розмірах, в ході над ання діючим суб' єктам підпр иємницької діяльності послу г з незаконного переведення безготівкових грошових кошт ів в готівку, усвідомлюючи пр и цьому необхідність докумен тального засвідчення перебу вання на посаді керівника ТО В «АРТЕРІОЛ - СТ» підставної о соби - ОСОБА_5, з метою уникн ення відповідальності за ско єне. Але, в той же час, ОСОБА_2 , набувши фактичних повноваж ень службової особи ТОВ «АРТ ЕРІОЛ - СТ», являвся таким чино м відповідальним за правильн ість обчислення, повноту та с воєчасність нарахування і сп лати вказаним підприємством до бюджетів і державних ціль ових фондів податків та інши х обов' язкових платежів, що передбачено нормами законод авчих актів України, які регу люють порядок здійснення фін ансово-господарської діяльн ості суб' єктами підприємни цтва.

В подальшому, ОСОБА_2, дію чи згідно заздалегідь розпод ілених функцій за попередньо ю змовою з ОСОБА_4, грошові кошти, перераховані на вищез азначений банківський рахун ок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», знімав із вказаного рахунку, отриму ючи їх в касі філії ВАТ «МТБ» у м. Києві на підставі паспорту громадянина України серії НОМЕР_2 на ім' я ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11, виданого 21.02.199 7 року Фастівським МРВ ГУ МВС У країни в Київській області, я кому нібито 17.12.2007 року ОСОБА_5 надала довіреність бути пр едставником ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» з питання знімання та отри мання грошових коштів по чек овій книжці, для чого йому над ано право розписуватись в не обхідних документах та отрим увати їх на руки, із вклеєною ф отографією ОСОБА_4, що під роблений ним, за попередньою змовою з ОСОБА_4 і невстан овленою слідством особою.

Так, зокрема ОСОБА_2, діюч и повторно, знаходячись в нев становлених слідством місця х, склав грошові чеки ТОВ «АРТ ЕРІОЛ - СТ» від імені генераль ного директора даного підпри ємства ОСОБА_5 про видачу готівкових грошових коштів ОСОБА_6, внісши в них відом ості про дату заповнення гро шового чеку, паспортні дані ОСОБА_6, цілі витрат та суму грошових коштів, що підлягає видачі, підробивши в них підп ис ОСОБА_5 та проставивши відбиток печатки ТОВ «АРТЕРІ ОЛ - СТ», зокрема:

- грошовий чек ЛА 1718653 від 18.12.2007 ро ку на суму 75' 980 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718654 від 19.12.2007 ро ку на суму 49' 870 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718655 від 20.12.2007 ро ку на суму 84' 530 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718658 від 24.12.2007 ро ку на суму 60' 780 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718663 від 26.12.2007 ро ку на суму 44' 467 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718664 від 28.12.2007 ро ку на суму 57' 242 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718666 від 21.01.2008 ро ку на суму 17' 730 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718667 від 24.01.2008 ро ку на суму 42' 550 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718672 від 28.01.2008 ро ку на суму 47' 160 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718669 від 31.01.2008 ро ку на суму 29' 370 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718670 від 05.02.2008 ро ку на суму 33' 440 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718673 від 07.02.2008 ро ку на суму 96' 040 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718674 від 13.02.2008 ро ку на суму 47' 860 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718675 від 14.02.2008 ро ку на суму 15' 048 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718426 від 15.02.2008 ро ку на суму 19' 700 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718430 від 20.02.2008 ро ку на суму 58' 795 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718431 від 22.02.2008 ро ку на суму 9' 850 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718432 від 29.02.2008 ро ку на суму 32' 770 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718433 від 05.03.2008 ро ку на суму 91' 025 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718435 від 07.03.2008 ро ку на суму 41' 940 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718440 від 14.03.2008 ро ку на суму 10' 000 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718441 від 19.03.2008 ро ку на суму 66' 814 гривень;

- грошовий чек ЛА1718442 від 21.03.2008 ро ку на суму 62' 635 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718445 від 28.03.2008 ро ку на суму 16' 044 гривні;

- грошовий чек ЛА 1718447 від 01.04.2008 ро ку на суму 62' 600 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718448 від 03.04.2008 ро ку на суму 53' 725 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139076 від 04.04.2008 ро ку на суму 118' 000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139077 від 09.04.2008 ро ку на суму 45' 830 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139078 від 11.04.2008 ро ку на суму 99' 505 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139080 від 15.04.2008 ро ку на суму 88' 655 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139083 від 16.04.2008 ро ку на суму 64' 003 гривні;

- грошовий чек ЛГ 4139084 від 23.04.2008 ро ку на суму 16' 690 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139085 від 25.04.2008 ро ку на суму 23' 620 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139087 від 05.05.2008 ро ку на суму 100' 408 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139088 від 07.05.2008 ро ку на суму 97' 000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139089 від 08.05.2008 ро ку на суму 97' 900 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139090 від 12.05.2008 ро ку на суму 89' 550 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139092 від 13.05.2008 ро ку на суму 94' 540 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139093 від 15.05.2008 ро ку на суму 101' 790 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139094 від 16.05.2008 ро ку на суму 59' 190 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139095 від 19.05.2008 ро ку на суму 59' 700 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139096 від 20.05.2008 ро ку на суму 59' 700 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139098 від 22.05.2008 ро ку на суму 59' 330 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139099 від 23.05.2008 ро ку на суму 34' 150 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139100 від 27.05.2008 ро ку на суму 60' 000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139052 від 28.05.2008 ро ку на суму 83' 905 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139053 від 30.05.2008 ро ку на суму 59' 170 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139054 від 02.062008 ро ку на суму 62' 600 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139055 від 03.06.2008 ро ку на суму 95' 050 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139056 від 04.06.2008 ро ку на суму 74' 000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139057 від 05.06.2008 ро ку на суму 91' 500 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139058 від 06.06.2008 ро ку на суму 97' 420 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139059 від 10.06.2008 ро ку на суму 134' 970 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139060 від 12.06.2008 ро ку на суму 133' 370 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139062 від 17.06.2008 ро ку на суму 47' 540 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139063 від 18.06.2008 ро ку на суму 467' 825 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139064 від 23.06.2008 ро ку на суму 150' 700 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139065 від 25.06.2008 ро ку на суму 119' 400 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139066 від 27.06.2008 ро ку на суму 51' 820 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139067 від 01.07.2008 ро ку на суму 15' 070 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139069 від 02.07.2008 ро ку на суму 49' 750 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139070 від 03.07.2008 ро ку на суму 61' 560 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139071 від 04.07.2008 ро ку на суму 49' 550 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139072 від 09.07.2008 ро ку на суму 111' 700 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139074 від 11.07.2008 ро ку на суму 56' 900 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139075 від 15.07.2008 ро ку на суму 99' 500 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811076 від 18.07.2008 ро ку на суму 99' 500 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811077 від 23.07.2008 ро ку на суму 251' 960 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811078 від 28.07.2008 ро ку на суму 67' 620 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811079 від 01.08.2008 ро ку на суму 211' 990 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811080 від 05.08.2008 ро ку на суму 219' 730 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811081 від 06.08.2008 ро ку на суму 128' 350 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811083 від 07.08.2008 ро ку на суму 199' 000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811084 від 11.08.2008 ро ку на суму 71' 700 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811085 від 15.08.2008 ро ку на суму 21' 820 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811086 від 19.08.2008 ро ку на суму 103' 620 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811087 від 20.08.2008 ро ку на суму 35' 420 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811088 від 27.08.2008 ро ку на суму 114' 380 гривень;

- грошовий чеку ЛГ 2811089 від 29.08.2008 р оку на суму 49' 220 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811090 від 01.09.2008 ро ку на суму 27' 170 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811091 від 30.09.2008 ро ку на суму 300' 000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811092 від 01.10.2008 ро ку на суму 74' 470 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811096 від 08.10.2008 ро ку на суму 67' 660 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811093 від 03.10.2008 ро ку на суму 293' 750 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811097 від 09.10.2008 ро ку на суму 450' 000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811098 від 10.10.2008 ро ку на суму 66' 630 гривень;

- грошовий чеку ЛГ 2811099 від 15.10.2008 р оку на суму 88' 050 гривень.

Підроблені грошові чеки на дали право ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_4 отримати готівк ові грошові кошти з рахунку Т ОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» в касі філії ВАТ «МТБ» в м. Києві, які він на далі використав на власний р озсуд, свідомо будучи задіян им в організованій ним злочи нній схемі з надання діючим с уб' єктам підприємницької д іяльності послуг із незаконн ого переведення безготівков их грошових коштів в готівку .

Крім того, ОСОБА_2, усвідо млюючи, що отримані на банків ський рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» суми грошових коштів є ва ловими доходами підприємств а та мають в своєму складі под аток на додану вартість, що ві дповідно є податковим зобов' язанням підприємства з подат ку на прибуток та ПДВ, і достов ірно знаючи, що ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» є платником податку на п рибуток та податку на додану вартість і зобов' язане у ст роки, передбачені законом дл я відповідного податкового п еріоду подати до органу держ авної податкової служби за м ісцем свого знаходження пода ткову декларацію незалежно в ід того, чи виникло в цьому пер іоді податкове зобов' язанн я чи ні, розуміючи, що подача д остовірних податкових декла рацій з податку на прибуток т а податку на додану вартість , які свідчили б про фактично з дійснювану діяльність зобов ' яже до сплати в бюджет відп овідних податкових платежів , що призведе до його матеріал ьних витрат, діючи з метою уми сного ухилення від сплати по датків, знаходячись за місце м свого проживання в квартир і №77 по вул. Здолбунівській. 3-г, в м. Києві та в інших невстано влених слідством місцях, дію чи повторно, склав завідомо н еправдиві податкові деклара ції підприємства з податку н а прибуток та податку на дода ну вартість за звітні період и з грудня 2007 року по вересень 2 008 року, які свідчили про не зді йснення ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» бу дь-якої фінансово-господарсь кої діяльності і відповідну відсутність жодних зобов' я зань зі сплати податків в бюд жет, підробивши в них підпис в ід імені ОСОБА_5, яка, згідн о реєстраційних та установчи х документів ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т», являлась генеральним дир ектором даного підприємства .

Так, зокрема, в грудні 2007 року на розрахунковий рахунок ТО В «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії В АТ «МТБ» у м. Києві надійшли гр ошові кошти в сумі 376' 659 грн., вр аховуючи ПДВ в сумі 62' 776,50 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умис ного ухилення від сплати под атків, 15.01.2008 року, діючи повторн о, склав неправдиві податков у декларацію підприємства з податку на прибуток підприєм ства за 2007 рік та податкову дек ларацію з податку на додану в артість за грудень 2007 року, заз начивши у всіх їх рядках проч ерки, які засвідчували неотр имання підприємством жодних доходів, відсутність об' єк ту оподаткування, податковог о зобов' язання звітного пер іоду та податку до сплати, під робивши в них підпис від імен і ОСОБА_5, та призвело до не сплати підприємством податк у на прибуток за 2007 рік в розмір і 78' 470,62 грн. та податку на дода ну вартість за грудень 2007 року в розмірі 62' 776,50 грн.

В січні 2008 року на розрахунко вий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ » №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Ки єві надійшли грошові кошти в сумі 138' 067 грн., враховуючи ПДВ в сумі 23' 011,16 грн.. Однак ОСОБА _2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 08.02.2008 року , діючи повторно, склав непра вдиву податкову декларацію п ідприємства з податку на дод ану вартість за січень 2008 року , зазначивши у всіх їх рядках п рочерки, які засвідчували ві дсутність оподатковуваних о перацій і об' єкту оподаткув ання, податкового зобов' яза ння звітного періоду та пода тку до сплати, підробивши в ні й підпис від імені ОСОБА_5 , та призвело до несплати підп риємством податку на додану вартість за січень 2008 року в ро змірі 23' 011,16 грн..

В лютому 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 314' 991,00 грн., враховуючи П ДВ в сумі 52' 498,50 грн.. Однак ОСО БА_2, з метою умисного ухилен ня від сплати податків, 06.03.2008 ро ку, діючи повторно, склав непр авдиву податкову декларацію підприємства з податку на до дану вартість за лютий 2008 року , зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували в ідсутність оподатковуваних операцій і об' єкту оподатк ування, податкового зобов' я зання звітного періоду та по датку до сплати, підробивши в ній підпис від імені ОСОБА _5, що явилось порушенням п.п .7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про п одаток на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами т а доповненнями, та призвело д о несплати підприємством под атку на додану вартість за лю тий 2008 року в розмірі 52' 498,50 грн..

В березні 2008 року на розрахун ковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м . Києві надійшли грошові кошт и в сумі 326' 863,00 грн., враховуючи ПДВ в сумі 54' 477,16 грн.. Однак О СОБА_2, з метою умисного ухил ення від сплати податків, 21.04.2008 року, діючи повторно, склав не правдиві податкову декларац ію підприємства з податку на прибуток за І-й квартал 2008 року та податкову декларацію з по датку на додану вартість за б ерезень 2008 року, зазначивши у в сіх їх рядках прочерки, які за свідчували неотримання підп риємством жодних доходів, ві дсутність оподатковуваних о перацій і об' єкту оподаткув ання, податкового зобов' яза ння звітного періоду та пода тку до сплати, підробивши в ни х підпис від імені ОСОБА_5 , та призвело до несплати пода тку на прибуток за І-й квартал 2008 року в розмірі 162' 483,54 грн. та п одатку на додану вартість за березень 2008 року в розмірі 54' 477,16 грн.

В квітні 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 630' 889 грн., враховуючи ПД В в сумі 105' 149,83 грн.. Однак ОСО БА_2, з метою умисного ухилен ня від сплати податків, 20.05.2008 ро ку, діючи повторно, склав непр авдиву податкову декларацію підприємства з податку на до дану вартість за квітень 2008 ро ку, зазначивши у всіх їх рядка х прочерки, які засвідчували відсутність оподатковувани х операцій і об' єкту оподат кування, податкового зобов' язання звітного періоду та п одатку до сплати, підробивши в ній підпис від імені ОСОБ А_5, та призвело до несплати п ідприємством податку на дода ну вартість за квітень 2008 року в розмірі 105' 149,83 грн..

В травні 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 945' 925 грн., враховуючи ПД В в сумі 157' 654,16 грн.. Однак ОСО БА_2, з метою умисного ухилен ня від сплати податків, 12.06.2008 ро ку, діючи повторно, склав непр авдиву податкову декларацію підприємства з податку на до дану вартість за травень 2008 ро ку, зазначивши у всіх їх рядка х прочерки, які засвідчували відсутність оподатковувани х операцій і об' єкту оподат кування, податкового зобов' язання звітного періоду та п одатку до сплати, підробивши в ній підпис від імені ОСОБ А_5, та призвело до несплати п ідприємством податку на дода ну вартість за травень 2008 року в розмірі 157' 654,16 грн..

В червні 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 1' 541' 268 грн., враховуючи ПДВ в сумі 256' 878 грн.. Однак ОС ОБА_2, з метою умисного ухиле ння від сплати податків, 18.07.2008 р оку, діючи повторно, склав не правдиві податкову декларац ії підприємства з податку на прибуток за І - ше півріччя 2008 року та податкову деклараці ю з податку на додану вартіст ь за червень 2008 року, зазначивш и у всіх їх рядках прочерки, я кі засвідчували неотримання підприємством жодних доході в, відсутність оподатковуван их операцій і об' єкту опода ткування, податкового зобов' язання звітного періоду та п одатку до сплати, підробивши в них підпис від імені ОСОБ А_5, що явилось порушенням п .п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону У країни «Про оподаткування пр ибутку підприємств» №334/94-ВР ві д 28.12.1994 року із змінами і доповн еннями, а також п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Зак ону України «Про податок на д одану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.19 97 року із змінами та доповненн ями, та призвело до несплати податку на прибуток за І - ше п івріччя 2008 року в розмірі 649' 602, 50 грн. та податку на додану вар тість за червень 2008 року в розм ірі 256' 878 грн..

В липні 2008 року на розрахунко вий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ » №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Ки єві надійшли грошові кошти в сумі 869' 312 грн., враховуючи ПДВ в сумі 144' 885,33 грн.. Однак ОСОБ А_2, з метою умисного ухиленн я від сплати податків, 07.08.2008 рок у, діючи повторно, склав непра вдиву податкову декларацію підприємства з податку на до дану вартість за липень 2008 рок у, зазначивши у всіх їх рядка х прочерки, які засвідчували відсутність оподатковувани х операцій і об' єкту оподат кування, податкового зобов' язання звітного періоду та п одатку до сплати, підробивши в ній підпис від імені ОСОБ А_5, що явилось порушенням п .п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, та призвело до несплати підприємством п одатку на додану вартість за липень 2008 року в розмірі 144' 885,33 грн..

В серпні 2008 року на розрахунк овий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві надійшли грошові кошти в сумі 1' 134' 150 грн., враховуючи ПДВ в сумі 189' 025 грн.. Однак ОС ОБА_2, з метою умисного ухиле ння від сплати податків, 19.09.2008 р оку, діючи повторно, склав неп равдиву податкову декларац ію підприємства з податку на додану вартість за серпень 200 8 року, зазначивши у всіх їх ря дках прочерки, які засвідчув али відсутність оподатковув аних операцій і об' єкту опо даткування, податкового зобо в' язання звітного періоду т а податку до сплати, підробив ши в ній підпис від імені ОС ОБА_5, та призвело до несплат и підприємством податку на д одану вартість за серпень 2008 р оку в розмірі 189' 025 грн..

У вересні 2008 року на розрахун ковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м . Києві надійшли грошові кошт и в сумі 327' 170 грн., враховуючи П ДВ в сумі 54' 528,33 грн.. Однак ОСО БА_2, з метою умисного ухилен ня від сплати податків, 21.10.2008 ро ку, діючи повторно, склав непр авдиві податкову декларації підприємства з податку на пр ибуток за 9 місяців 2008 року та п одаткову декларацію з податк у на додану вартість за верес ень 2008 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засві дчували неотримання підприє мством жодних доходів, відсу тність оподатковуваних опер ацій і об' єкту оподаткуванн я, податкового зобов' язання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в них пі дпис від імені ОСОБА_5, та п ризвело до несплати податку на прибуток за 9 місяців 2008 рок у в розмірі 485' 548,33 грн. та подат ку на додану вартість за вере сень 2008 року в розмірі 54' 528,33 грн ..

Вищезазначені підроблені ОСОБА_2 податкові деклара ції ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з подат ку на прибуток та з податку на додану вартість, що містили н еправдиві відомості, будучи наданими ним до ДПІ у Солом' янському районі м. Києва, де вк азаний суб' єкт підприємниц ької діяльності перебував на податковому обліку як платн ик податків, звільняли ТОВ «А РТЕРІОЛ - СТ» від обов' язку с плати в бюджет належних сум п одаткових зобов' язань підп риємства з податку на прибут ок та з податку на додану варт ість за відповідні звітні пе ріоди, що являлось метою здій снюваної ним злочинної діяль ності.

Крім того, приблизно в 2006 роц і ОСОБА_2 перебуваючи в не встановленому місці у невста новленої слідством особи отр имав підроблені печатки ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» (ідентифікаці йний код ЄДРПОУ: 05453433) та ТОВ «РЕ МПРОМПОБУТСЕРВІС» (ідентифі каційний код ЄДРПОУ: 05453433), а так ож світлокопії підроблених с відоцтв про право власності на майнові комплекси та нежи лі приміщення, що нібито нале жать вказаним підприємствам , маючи на меті подальше їх зас тосування для виготовлення п ідроблених документів, що за свічували б наявність взаємо відносин з оренди нежитлових приміщень з вищезазначеними підприємствами у інших суб' єктів підприємницької діяль ності, що є необхідним для про ходження державної реєстрац ії останніх, реєстрації їх в о рганах державної статистики та взятті на облік в органах д ержавної податкової служби, Пенсійного фонду України і ф ондах соціального страхуван ня з ціллю надалі використат и підроблені документи для д окументального підтверджен ня місцезнаходження таких су б' єктів господарювання за в ідповідними адресами, що в ді йсності не відбувалось.

Отримані у невстановленої слідством особи підроблені печатки ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» і ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» та світлокопії підроблених сві доцтв про право власності на об' єкти нерухомості ОСОБ А_2 в подальшому зберігав за місцем свого проживання в кв артирі АДРЕСА_5, де викори стовував для виготовлення пі дроблених документів, які ви даються підприємствами і на дають права з метою їх подаль шого використання та збуту.

Так, зокрема, приблизно в се рпні 2007 року до ОСОБА_2 з про ханням надати оплачувану доп омогу в отриманні юридичних адрес новостворюваним суб' єктам підприємницької діяль ності звернувся ОСОБА_22, я кий займався надання послуг суб' єктам господарювання, зокрема: ТОВ «ТАУРУС - 15» (іде нтифікаційний код ЄДРПОУ: 35378097 ), ТОВ «ЧЕРПА» (ідентифікаційн ий код ЄДРПОУ: 35489781), ТОВ «ВОДОЛІ Й - П» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35490027), ТОВ «МТК ФОРТЕКС» (ідентифікаційний код ЄДРПО У: 35572188) та ТОВ «НА КОНЯ!» (ідентиф ікаційний код ЄДРПОУ: 35759836) при п роходженні ними юридичної ре єстрації в органах державної влади.

ОСОБА_2, розуміючи, що він м оже сприяти ОСОБА_22 в укла денні договорів про надання в оренду приміщень з тими, чи і ншими адресами, лише шляхом п ідроблення відповідних доку ментів, з метою отримання мат еріальної вигоди, погодився на пропозицію ОСОБА_22 та в подальшому підробив такі до кументи.

Так, приблизно в період часу з серпня 2007 року по листопад 2008 року ОСОБА_2, знаходячись за місцем свого проживання в квартирі АДРЕСА_5 та в інш их невстановлених слідством місцях, реалізуючи свій злоч инний умисел, спрямований на підроблення документів задл я отримання матеріальної виг оди, усвідомлюючи фактичну н еможливість взаємовідносин вищезазначених суб' єктів п ідприємницької діяльності і з ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» і ТОВ «РЕ МПРОМПОБУТСЕРВІС» з приводу оренди в останніх нежитлови х приміщень, зважаючи на розу міння незаконності перебува ння в його розпорядженні під роблених печаток вказаних пі дприємств та світлокопій під роблених свідоцтв про належн ість ним на праві власності о б' єктів нерухомості, розташ ованих за адресами: м. Київ, ву л. М. Островського, 58 та м. Київ, в ул. Бастіонна 1/36, а також, досто вірно знаючи про фактичне не надання ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» і ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» б удь-яких об' єктів нерухомос ті в орендне користування ТО В «ТАУРУС - 15», ТОВ «ЧЕРПА», ТО В «ВОДОЛІЙ - П», ТОВ «МТК ФОРТ ЕКС» та ТОВ «НА КОНЯ!», однак р озуміючи, що підроблення док ументів з приводу оренди неж итлових приміщень вищезазна ченими підприємствами за тим и, чи іншими адресами надає пр аво здійснити їх державну ре єстрацію в певних обраних ад міністративних районах м. Ки єва за територіальним розташ уванням, використовуючи попе редньо отримані у невстановл еної слідством особи підробл ені печатки зазначених суб' єктів підприємницької діяль ності та світлокопії підробл ених свідоцтв про право влас ності на об' єкти нерухомост і, діючи повторно, склав підро блені фінансово-господарськ і документи по взаємовідноси нам ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» із ТОВ «ТАУРУС - 15», ТОВ «ЧЕРПА», ТОВ «ВОДОЛІЙ - П» та ТОВ «МТК ФОР ТЕКС», а також документи по вз аємовідносинам ТОВ «РЕМПРОМ ПОБУТСЕРВІС» з ТОВ «НА КОНЯ!» , підробивши в них підписи від імені службових осіб ЗАТ «ПО ЛІГРАФІСТ» та ТОВ «РЕМПРОМПО БУТСЕРВІС» і проставивши від повідний відбиток підроблен ої печатки суб' єкта підприє мницької діяльності та надал і надав їх ОСОБА_22 для прох одження ним державної реєстр ації вищезазначених підприє мств.

Зокрема, ОСОБА_2 підроби в неправдиві договір оренди нежитлового приміщення від 1 5.08.2007 року, укладений нібито між ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» (орендода вець) та ТОВ «ТАУРУС - 15» (орен дар) і акт прийому передачі ор ендованих приміщень від 15.08.2007 р оку, згідно яких орендодавец ь передав, а орендар прийняв в оренду нежитлове приміщення загальною площею 19,7 кв. м. за ад ресою: м. Київ, вул. Миколи Остр овського, 58, надрукувавши текс т зазначених документів, пос тавивши на них підпис від іме ні голови правління ЗАТ «ПОЛ ІГРАФІСТ» ОСОБА_23 та відб иток підробленої печатки дан ого підприємства.

Після цього, ОСОБА_2 вище зазначені документи разом із світлокопією підробленого с відоцтва про власність, згід но якого цілісний майновий к омплекс по вул. Островського , 58, в м. Києві нібито належить З АТ «ПОЛІГРАФІСТ», завіреною ним печаткою ЗАТ «ПОЛІГРАФІС Т» та підписом від імені голо ви правління вказаного підпр иємства ОСОБА_23, надав О СОБА_22 для проходження ним д ержавної реєстрації ТОВ «ТАУ РУС - 15», отримавши від остан нього в якості оплати надани х послуг приблизно 80 - 100 доларі в США, чим вчинив збут підробл ених документів.

Крім того, ОСОБА_2, діючи повторно, підробив неправдив і договір оренди від 12.10.2007 року, укладений нібито між ЗАТ «ПО ЛІГРАФІСТ» (орендодавець) та ТОВ «ЧЕРПА» (орендар) і акт пр ийому передачі орендованих п риміщень від 12.10.2007 року, згідно яких орендодавець передав, а орендар прийняв в оренду неж итлове приміщення загальною площею 17 кв. м. за адресою: м. Киї в, вул. Миколи Островського, 58, н адрукувавши текст зазначени х документів, поставивши на н их підпис від імені голови пр авління ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» ОСОБА_23 та відбиток підробл еної печатки даного підприєм ства.

Після цього, ОСОБА_2 вище зазначені документи разом із світлокопією підробленого с відоцтва про власність, згід но якого цілісний майновий к омплекс по вул. Островського , 58, в м. Києві нібито належить З АТ «ПОЛІГРАФІСТ», завіреною ним печаткою ЗАТ «ПОЛІГРАФІС Т» та підписом від імені голо ви правління вказаного підпр иємства ОСОБА_23, надав О СОБА_22 для проходження ним д ержавної реєстрації ТОВ «ЧЕР ПА», отримавши від останньог о в якості оплати наданих пос луг приблизно 80 - 100 доларів США , чим вчинив збут підроблених документів повторно.

Крім того, ОСОБА_2, діючи повторно, підробив неправдив і договір оренди від 12.10.2007 року, укладений нібито між ЗАТ «ПО ЛІГРАФІСТ» (орендодавець) та ТОВ «ВОДОЛІЙ - П» (орендар) і акт прийому передачі орендо ваних приміщень від 12.10.2007 року, згідно яких орендодавець пе редав, а орендар прийняв в оре нду нежитлове приміщення заг альною площею 17 кв. м. за адресо ю: м. Київ, вул. Миколи Островсь кого, 58, надрукувавши текст за значених документів, постав ивши на них підпис від імені г олови правління ЗАТ «ПОЛІГРА ФІСТ» ОСОБА_23 та відбиток підробленої печатки даного підприємства.

Після цього, ОСОБА_2 вище зазначені документи разом із світлокопією підробленого с відоцтва про власність, згід но якого цілісний майновий к омплекс по вул. Островського , 58, в м. Києві нібито належить З АТ «ПОЛІГРАФІСТ», завіреною ним печаткою ЗАТ «ПОЛІГРАФІС Т» та підписом від імені голо ви правління вказаного підпр иємства ОСОБА_23, надав О СОБА_22 для проходження ним д ержавної реєстрації ТОВ «ВОД ОЛІЙ - П», отримавши від оста ннього в якості оплати надан их послуг приблизно 80 - 100 долар ів США, чим вчинив збут підроб лених документів повторно.

Крім того, ОСОБА_2, діючи повторно, підробив неправдив і договір оренди нежитлового приміщення від 23.11.2007 року та до даткову угоду до договору ор енди нежитлового приміщення від 23.11.2007 року, а також договір о ренди нежилого приміщення ві д 23.11.2008 року, укладені нібито мі ж ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» (орендод авець) та ТОВ «МТК ФОРТЕКС» (ор ендар) і акт приймання - переда чі орендованих приміщень від 24.11.2007 року, згідно яких орендод авець передав, а орендар прий няв в оренду нежитлове примі щення загальною площею 17 кв. м . за адресою: м. Київ, вул. Миколи Островського, 58, надрукувавши текст зазначених документів , поставивши на них підпис від імені голови правління ЗАТ « ПОЛІГРАФІСТ» ОСОБА_23 та в ідбиток підробленої печатки даного підприємства.

Після цього, ОСОБА_2 вище зазначені документи разом із світлокопією підробленого с відоцтва про власність, згід но якого цілісний майновий к омплекс по вул. Островського , 58, в м. Києві нібито належить З АТ «ПОЛІГРАФІСТ», завіреною ним печаткою ЗАТ «ПОЛІГРАФІС Т» та підписом від імені голо ви правління вказаного підпр иємства ОСОБА_23, надав О СОБА_22 для проходження ним д ержавної реєстрації ТОВ «МТК ФОРТЕКС», отримавши від оста ннього в якості оплати надан их послуг приблизно 80 - 100 долар ів США, чим вчинив збут підроб лених документів повторно.

Крім того, ОСОБА_2, діючи повторно, підробив неправдив і договір оренди нежилого пр иміщення від 01.04.2008 року, укладен ий нібито між ТОВ «РЕМПРОМПО БУТСЕРВІС»» (орендодавець) т а ТОВ «НА КОНЯ!» (орендар) і акт приймання-передачі в оренду нежитлового приміщення від 01.04.2008 року, згідно яких орендода вець передав, а орендар прийн яв в тимчасове володіння неж итлове приміщення загальною площею 11,3 кв. м. за адресою: м. Ки їв, вул. Бастіонна, 1/36, надрукув авши текст зазначених докуме нтів, поставивши на них підпи с від імені директора ТОВ «РЕ МПРОМПОБУТСЕРВІС» ОСОБА_24 та відбиток підробленої пе чатки даного підприємства.

Після цього, ОСОБА_2 вище зазначені документи разом із світлокопією підробленого с відоцтва про право власності , згідно якого нежиле приміще ння площею 710,20 кв. м. в будинку пл ощею 2178,20 кв. м., розташованому за адресою: м. Київ, вул. Бастіонн а, 1/36, нібито належить ТОВ «РЕМП РОМПОБУТСЕРВІС», завіреною н им печаткою ТОВ «РЕМПРОМПОБУ ТСЕРВІС» та підписом від іме ні директора вказаного підпр иємства ОСОБА_24, надав О СОБА_22 для проходження ним д ержавної реєстрації ТОВ «НА КОНЯ!», отримавши від останнь ого в якості оплати наданих п ослуг приблизно 80 - 100 доларів С ША, чим вчинив збут підроблен их документів повторно.

В подальшому, ОСОБА_22, не усвідомлюючи, що надані йому ОСОБА_2 документи по орен дним взаємовідносинам ТОВ « ТАУРУС - 15», ТОВ «ЧЕРПА», ТОВ « ВОДОЛІЙ - П» та ТОВ «МТК ФОРТ ЕКС» із ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ», а т акож документи по взаємовідн осинам ТОВ «НА КОНЯ!» із ТОВ «Р ЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» містять неправдиві відомості і є під робленими, використав їх при проходженні державної реєст рації вищезазначених підпри ємств, реєстрації їх в органа х державної статистики та вз ятті на облік в органах держа вної податкової служби, Пенс ійному фонді України і фонда х соціального страхування в якості документального підт вердження місцезнаходження цих суб' єктів господарюван ня за відповідними адресами, оскільки вищеперераховані п ідроблені ОСОБА_2 докумен ти надали право зареєструват и вищезазначені новостворен і підприємства в Єдиному дер жавному реєстрі підприємств та організацій України та в і нших вищеперерахованих держ авних органах.

Крім того, ОСОБА_2 та ОС ОБА_4 скоїли використання з авідомо підроблених докумен тів за наступних обставин.

В подальшому, ОСОБА_2, за попередньою змовою з ОСОБА _4 та невстановленою слідст вом особою, підробив паспорт громадянина України серії НОМЕР_2 на ім' я ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11, виданий 21.02.1997 р оку Фастівським МРВ ГУ МВС Ук раїни в Київській області, зм інивши в зазначеному паспорт і фотографію ОСОБА_6 на фо тографію ОСОБА_4, переслід уючи при цьому корисливі мот иви, зважаючи на можливість в икористання паспорту з даним и сторонньої осіб та фотогра фією його пособника ОСОБА_4 з метою умисного ухилення в ід сплати податків в ході про типравного отримання готівк ових грошових коштів з рахун ків ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», яке зн аходилось в створеній ним та підконтрольній йому схемі з надання діючим суб' єктам п ідприємницької діяльності п ослуг із незаконного перевед ення безготівкових грошових коштів в готівку.

Зокрема, в період грудня 2007 р оку - жовтня 2008 року на розрах унковий рахунок ТОВ «АРТЕРІО Л - СТ» №26003414551, відкритий даному підприємству у філії ВАТ «МТ Б» у м. Києві (МФО 300829), надходили грошові кошти у якості оплат и придбаних нібито у ТОВ «АРТ ЕРІОЛ - СТ» товарів, робіт і по слуг від суб' єктів підприєм ницької діяльності, зокрема: ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ» (ідент ифікаційний код ЄДРПОУ: 25405821), ПП «ТЕРІУС І КО» (ідентифікацій ний код ЄДРПОУ: 24720029), ТОВ «КВАДР О ПЛЮС» (ідентифікаційний ко д ЄДРПОУ: 24093911) та ТОВ «АВТО-ПАНН О» (ідентифікаційний код ЄДР ПОУ: 35391448), які створені, або ж при дбані ОСОБА_2 з метою прик риття незаконної діяльності з умисного ухилення від спла ти податків ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ ».

Так, в грудні 2007 року на розра хунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІ ОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові ко шти в сумі 376' 659 грн., враховуюч и ПДВ в сумі 62' 776,50 грн..

В той же час, ОСОБА_2, буду чи задіяним в злочинній схем і з надання діючим суб' єкта м підприємницької діяльност і послуг із незаконного пере ведення безготівкових грошо вих коштів в готівку, усвідом люючи, що отримані на банківс ький рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т» суми грошових коштів є вал овими доходами підприємства та мають в своєму складі пода ток на додану вартість, що є по датковим зобов' язанням під приємства з податку на прибу ток та ПДВ, з метою умисного ух илення від сплати податків т а з ціллю отримання перерахо ваних грошових коштів готівк ою в касі філії ВАТ «МТБ» у м. К иєві, склав грошові чеки від і мені генерального директора даного підприємства ОСОБА _5 про видачу готівкових гро шових коштів ОСОБА_6, вніс ши в них відомості про дату за повнення грошового чеку, пас портні дані ОСОБА_6, цілі в итрат та суму грошових кошті в, що підлягає видачі, підроби вши в них підпис ОСОБА_5 та проставивши відбиток печатк и ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ».

В подальшому, ОСОБА_2, роз уміючи, що складені ним грошо ві чеки ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» є п ідробленими за формою та неп равдивими за змістом, спільн о з ОСОБА_4, надав їх до філі ї ВАТ «МТБ» у м. Києві, розташо ваної за адресою: м. Київ, вул. Щ орса, 15, корп.-1, літ.-а, для отрима ння готівкових грошових кошт ів на підставі наданого ними ж паспорту громадянина Укра їни серії НОМЕР_2 на ім' я на ім' я ОСОБА_6 з фотогра фією ОСОБА_4, тим самим ско ївши використання завідомо п ідроблених документів.

Так, зокрема, 18.12.2007 року ОСОБ А_2, діючи спільно з ОСОБА_4 , надав до філії ВАТ «МТБ» у м . Києві грошовий чек ТОВ «АРТ ЕРІОЛ - СТ» ЛА 1718653 про видачу го тівкових грошових коштів на суму 75' 980 гривень.

19.12.2007 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошов ий чек ЛА 1718654 про видачу готівк ових грошових коштів на суму 49' 870 гривень.

20.12.2007 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718655 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 84' 530 гривень.

24.12.2007 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718658 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 60' 780 гривень.

26.12.2007 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошов ий чек ЛА 1718663 про видачу готівк ових грошових коштів на суму 44' 467 гривень.

28.12.2007 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718664 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 57' 242 гривень;

21.01.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718666 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 17' 730 гривень.

24.01.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718667 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 42' 550 гривень.

28.01.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718672 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 47' 160 гривень.

31.01.2008 року, ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718669 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 29' 370 гривень.

05.02.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718670 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 33' 440 гривень.

07.02.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718673 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 96' 040 гривень.

13.02.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718674 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 47' 860 гривень.

14.02.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718675 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 15' 048 гривень.

15.02.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718426 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 19' 700 гривень.

20.02.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718430 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 58' 795 гривень.

22.02.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718431 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 9' 850 гривень.

29.02.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718432 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 32' 770 гривень.

05.03.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718433 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 91' 025 гривень.

07.03.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718435 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 41' 940 гривень.

14.03.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718440 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 10' 000 гривень.

19.03.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718441 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 66' 814 гривень.

21.03.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА1718442 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 62' 635 гривень.

28.03.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718445 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 16' 044 гривні.

01.04.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718447 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 62' 600 гривень.

03.04.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛА 1718448 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 53' 725 гривень.

04.04.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139076 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 118' 000 гривень.

09.04.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139077 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 45' 830 гривень.

11.04.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139078 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 99' 505 гривень.

15.04.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139080 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 88' 655 гривень.

16.04.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139083 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 64' 003 гривні.

23.04.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139084 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 16' 690 гривень.

25.04.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139085 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 23' 620 гривень.

05.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139087 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 100' 408 гривень.

07.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139088 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 97' 000 гривень.

08.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139089 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 97' 900 гривень.

12.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139090 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 89' 550 гривень.

13.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139092 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 94' 540 гривень.

15.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139093 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 101' 790 гривень.

16.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139094 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 59' 190 гривень.

19.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139095 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 59' 700 гривень.

20.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139096 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 59' 700 гривень.

22.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139098 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 59' 330 гривень.

23.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139099 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 34' 150 гривень.

27.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139100 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 60' 000 гривень.

28.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139052 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 83' 905 гривень.

30.05.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139053 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 59' 170 гривень.

02.062008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139054 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 62' 600 гривень.

03.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139055 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 95' 050 гривень.

04.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139056 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 74' 000 гривень.

05.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139057 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 91' 500 гривень.

06.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139058 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 97' 420 гривень.

10.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139059 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 134' 970 гривень.

12.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139060 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 133' 370 гривень.

17.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139062 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 47' 540 гривень.

18.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139063 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 467' 825 гривень.

23.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139064 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 150' 700 гривень.

25.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139065 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 119' 400 гривень.

27.06.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139066 від про видачу го тівкових грошових коштів на суму 51' 820 гривень.

01.07.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139067 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 15' 070 гривень.

02.07.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139069 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 49' 750 гривень.

03.07.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139070 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 61' 560 гривень.

04.07.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139071 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 49' 550 гривень.

09.07.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139072 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 111' 700 гривень.

11.07.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139074 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 56' 900 гривень.

15.07.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 4139075 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 99' 500 гривень.

18.07.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811076 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 99' 500 гривень.

23.07.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811077 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 251' 960 гривень.

28.07.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811078 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 67' 620 гривень.

01.08.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811079 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 211' 990 гривень.

05.08.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811080 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 219' 730 гривень.

06.08.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811081 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 128' 350 гривень.

07.08.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811083 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 199' 000 гривень.

11.08.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811084 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 71' 700 гривень.

15.08.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811085 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 21' 820 гривень.

19.08.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811086 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 103' 620 гривень.

20.08.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811087 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 35' 420 гривень.

27.08.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811088 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 114' 380 гривень.

29.08.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811089 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 49' 220 гривень.

01.09.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811090 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 27' 170 гривень.

30.09.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811091 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 300' 000 гривень.

01.10.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811092 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 74' 470 гривень.

08.10.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811096 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 67' 660 гривень.

03.10.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811093 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 293' 750 гривень.

09.10.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811097 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 450' 000 гривень.

10.10.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чек ЛГ 2811098 про видачу готів кових грошових коштів на сум у 66' 630 гривень.

15.10.2008 року ОСОБА_2, діючи сп ільно з ОСОБА_4, надав до фі лії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошо вий чеку ЛГ 2811099 про видачу готі вкових грошових коштів на су му 88' 050 гривень.

Надалі, грошові кошти, отрим ані з рахунку ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» в касі філії ВАТ «МТБ» в м . Києві на підставі підроблен их грошових чеків та із викор истанням підробленого паспо рту ОСОБА_2 використав на власний розсуд, свідомо буду чи задіяним в організованій ним злочинній схемі з наданн я діючим суб' єктам підприєм ницької діяльності послуг із незаконного переведення без готівкових грошових коштів в готівку.

Крім того, ОСОБА_2, усвідо млюючи, що отримані на банків ський рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» суми грошових коштів є ва ловими доходами підприємств а та мають в своєму складі под аток на додану вартість, що ві дповідно є податковим зобов' язанням підприємства з подат ку на прибуток та ПДВ, і достов ірно знаючи, що ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» є платником податку на п рибуток та податку на додану вартість і зобов' язане у ст роки, передбачені законом дл я відповідного податкового п еріоду подати до органу держ авної податкової служби за м ісцем свого знаходження пода ткову декларацію незалежно в ід того, чи виникло в цьому пер іоді податкове зобов' язанн я чи ні, розуміючи, що подача д остовірних податкових декла рацій з податку на прибуток т а податку на додану вартість , які свідчили б про фактично з дійснювану діяльність зобов ' яже до сплати в бюджет відп овідних податкових платежів , що призведе до його матеріал ьних витрат, діючи з метою уми сного ухилення від сплати по датків, знаходячись за місце м свого проживання: в квартир і №77 по вул. Здолбунівській. 3-г, в м. Києві та в інших невстано влених слідством місцях, дію чи повторно, склав завідомо н еправдиві податкові деклара ції підприємства з податку н а прибуток та податку на дода ну вартість за звітні період и з грудня 2007 року по вересень 2 008 року, які свідчили про не зді йснення ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» бу дь-якої фінансово-господарсь кої діяльності і відповідну відсутність жодних зобов' я зань зі сплати податків в бюд жет, підробивши в них підпис в ід імені ОСОБА_5, яка, згідн о реєстраційних та установчи х документів ТОВ «АРТЕРІОЛ - С Т», являлась генеральним дир ектором даного підприємства .

В подальшому, ОСОБА_2 роз уміючи, що складені ним подат кові декларації підприємств а з податку на прибуток та под атку на додану вартість є під робленими за формою та непра вдивими за змістом, з метою у мисного ухилення від сплати податків, надав їх до ДПІ у Сол ом' янському районі м. Києва , розташованої з адресою: м. Ки їв, вул. Смілянська, 6, де ТОВ «А РТЕРІОЛ - СТ» перебувало на по датковому обліку, як платник податків, тим самим скоївши в икористання завідомо підроб лених документів.

Так, зокрема, 15.01.2008 року ОСОБ А_2 надав до ДПІ у Солом' янс ькому районі складені ним не правдиві та підроблені подат кову декларацію ТОВ «АРТЕРІО Л - СТ» з податку на прибуток п ідприємства за 2007 рік та подат кову декларацію з податку на додану вартість за грудень 200 7 року із зазначеними ним у всі х їх рядках прочерками, які за свідчували неотримання підп риємством жодних доходів, ві дсутність оподатковуваних о перацій і об' єкту оподаткув ання, податкового зобов' яза ння звітного періоду та пода тку, належного до сплати в бю джет.

09.02.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Солом' янському район і складену ним неправдиву та підроблену податкову деклар ацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з пода тку на додану вартість за січ ень 2008 року із зазначеними ним у всіх її рядках прочерками, я кі засвідчували неотримання підприємством жодних доході в, відсутність оподатковуван их операцій і об' єкту опода ткування, податкового зобов' язання звітного періоду та п одатку, належного до сплати в бюджет.

06.03.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Солом' янському район і складену ним неправдиву та підроблену податкову деклар ацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з пода тку на додану вартість за лют ий 2008 року із зазначеними ним у всіх її рядках прочерками, як і засвідчували неотримання п ідприємством жодних доходів , відсутність оподатковувани х операцій і об' єкту оподат кування, податкового зобов' язання звітного періоду та п одатку, належного до сплати в бюджет.

21.04.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Солом' янському район і складені ним неправдиві та підроблені податкову деклар ацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з пода тку на прибуток підприємства за І-й квартал 2008 року та подат кову декларацію з податку на додану вартість за березень 2008 року із зазначеними ним у вс іх їх рядках прочерками, які з асвідчували неотримання під приємством жодних доходів, в ідсутність оподатковуваних операцій і об' єкту оподатк ування, податкового зобов' я зання звітного періоду та по датку, належного до сплати в бюджет.

20.05.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Солом' янському район і складену ним неправдиву та підроблену податкову деклар ацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з пода тку на додану вартість за кві тень 2008 року із зазначеними ни м у всіх її рядках прочерками , які засвідчували неотриман ня підприємством жодних дохо дів, відсутність оподатковув аних операцій і об' єкту опо даткування, податкового зобо в' язання звітного періоду т а податку, належного до сплат и в бюджет.

13.06.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Солом' янському район і складену ним неправдиву та підроблену податкову деклар ацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з пода тку на додану вартість за тра вень 2008 року із зазначеними ни м у всіх її рядках прочерками , які засвідчували неотриман ня підприємством жодних дохо дів, відсутність оподатковув аних операцій і об' єкту опо даткування, податкового зобо в' язання звітного періоду т а податку, належного до сплат и в бюджет.

18.07.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Солом' янському район і складені ним неправдиві та підроблені податкову деклар ацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з пода тку на прибуток підприємства за І - ше півріччя 2008 року та под аткову декларацію з податку на додану вартість за червен ь 2008 року із зазначеними ним у в сіх їх рядках прочерками, які засвідчували неотримання пі дприємством жодних доходів, відсутність оподатковувани х операцій і об' єкту оподат кування, податкового зобов' язання звітного періоду та п одатку, належного до сплати в бюджет.

07.08.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Солом' янському район і складену ним неправдиву та підроблену податкову деклар ацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з пода тку на додану вартість за лип ень 2008 року із зазначеними ним у всіх її рядках прочерками, я кі засвідчували неотримання підприємством жодних доході в, відсутність оподатковуван их операцій і об' єкту опода ткування, податкового зобов' язання звітного періоду та п одатку, належного до сплати в бюджет.

22.09.2009 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Солом' янському район і складену ним неправдиву та підроблену податкову деклар ацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з пода тку на додану вартість за сер пень 2008 року із зазначеними ни м у всіх її рядках прочерками , які засвідчували неотриман ня підприємством жодних дохо дів, відсутність оподатковув аних операцій і об' єкту опо даткування, податкового зобо в' язання звітного періоду т а податку, належного до сплат и в бюджет.

21.10.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Солом' янському район і складені ним неправдиві та підроблені податкову деклар ацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з пода тку на прибуток підприємства за 9 місяців 2008 року та податко ву декларацію з податку на до дану вартість за вересень 2008 р оку із зазначеними ним у всіх їх рядках прочерками, які зас відчували неотримання підпр иємством жодних доходів, від сутність оподатковуваних оп ерацій і об' єкту оподаткува ння, податкового зобов' язан ня звітного періоду та подат ку, належного до сплати в бюдж ет

В судовому засіданні підсу дний ОСОБА_2 винним себе в інкримінованих злочинах виз нав повністю, щиро кається, та пояснив, що приблизно восени 2007 року попрохав свого знайом ого ОСОБА_4 знайти особу н а яку можна було б зареєструв ати фірму для надання підпри ємствам послуг із переведенн я безготівкових грошових кош тів в готівку. Павло знайшов с вою знайому - ОСОБА_5, яка за хотіла вважатись директором цього підприємства за грошо ву винагороду. ОСОБА_4 при ніс йому її особисті докумен ти на підставі яких він надру кував необхідні реєстраційн і та установчі документи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», назву якого придумав сам, а потім ці докум енти передав ОСОБА_4 для т ого, щоб їх підписала ОСОБА _5. Потім ОСОБА_4 разом з ОСОБА_5 зареєстрували це пі дприємство в усіх державних органах та відкрили рахунки в банках. За ці дії він заплати в ОСОБА_4 гроші приблизно 300 - 400 доларів США, з яких він пов инен був здійснити всі необх ідні витрати при реєстрації, а також заплатити ОСОБА_5 приблизно 100 доларів.

Для того, щоб підприємства п ерераховували гроші не напр яму на фірму з рахунків яких в они будуть зніматись, а через рахунки інших підприємств в ін придбав реєстраційні та у становчі документи ТОВ «СОЛЮ ШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО» і ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» у різних о сіб. Надалі він їх перереєстр ував в органах державної вла ди на інших осіб, використову ючи особисті дані незнайоми х йому осіб та відкрив нові ба нківські рахунки. Крім того, д ля здійснення цієї діяльност і за тих же обставин, що і ТОВ « АРТЕРІОЛ - СТ» за допомогою ОСОБА_4 вони зареєстрували ТОВ «АВТО ПАННО» на знайому о станнього - ОСОБА_15.

Таким чином, установчі і бан ківські документи ТОВ «АРТЕР ІОЛ - СТ» та ТОВ «АВТО ПАННО», а також програми «клієнт-банк » перерахованих підприємст в йому передав ОСОБА_4. Так і ж документи і програми «клі єнт-банк» ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПА НІ», ПП «ТЕРІУС І КО» і ТОВ «КВ АДРО ПЛЮС» він здобув сам. Печ атки ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», ТОВ « СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» та ТО В «АВТО ПАННО» йому зробив на його ж прохання малознайоми й чоловік. Дозволів на вигото влення печаток цих підприємс тв він не отримував.

Надалі, діючі підприємства , які потребували переведенн я безготівкових грошових кош тів в готівку, перераховувал и необхідні суми грошових ко штів на банківські рахунки Т ОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕР ІУС І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» чи ТОВ «АВТО ПАННО», які він визн ачав самостійно. Потім, він, ви користовуючи наявні в нього та встановлені на його комп' ютер програми «клієнт-банк» перераховував ці кошти з рах унків зазначених підприємст в на банківські рахунки ТОВ « АРТЕРІОЛ - СТ». Після цього в ін складав грошові чеки на от римання готівкових грошови х коштів з рахунку ТОВ «АРТЕР ІОЛ - СТ» у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві, заповнюючи всі необх ідні реквізити та підписуючи сь від імені директора ТОВ «А РТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 та з аписуючи в них реквізити пас порту незнайомого йому чолов іка - ОСОБА_6, який нібито ма є довіреність на отримання г отівкових грошових коштів в касі вказаного банку. Зазнач ену довіреність попередньо н адрукував він особисто та че рез ОСОБА_4 передав до вка заного банку.

Потім на підставі цих грошо вих чеків, використовуючи па спорт ОСОБА_6 він самості йно, а інколи спільно з ОСОБ А_4, а ще інколи ОСОБА_4 са мостійно отримували грошові кошти з рахунку ТОВ «АРТЕРІО Л - СТ» в касі філії ВАТ «МТБ» у м. Києві. Надалі він ці кошти , за вирахуванням його відсот ку в розмірі 5% від суми перера хованих грошових коштів, раз ом з надрукованими ним докум ентами по взаємовідносинам з ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕ РІУС І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» т а ТОВ «АВТО-ПАННО», передавав замовникам.

Також, він складав податков і декларації з податку на при буток та податку на додану ва ртість ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», с тавив на них відбиток печатк и ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» та під пис від імені ОСОБА_5. В цих деклараціях він ставив проч ерки у графах показників зді йснюваної фінансово-господа рської діяльності, хоча розу мів, що ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» от римало кошти від ТОВ «СОЛЮШЕ Н КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО», Т ОВ «КВАДРО ПЛЮС» та ТОВ «АВТО -ПАННО», які є доходом цього пі дприємства з яких треба запл атити податки, і усвідомлюва в що поставлені ним прочерки не відповідають дійсності. Ц і податкові декларації ТОВ « АРТЕРІОЛ - СТ» до податково ї інспекції у Солом' янськом у районі м. Києва привозив він самостійно і він же їх здавав для реєстрації.

Паспорт ОСОБА_6 на підст аві якого отримувались грошо ві кошти з рахунку ТОВ «АРТЕР ІОЛ - СТ» в касі філії ВАТ «МТ Б» у м. Києві він отримав від с вого знайомого ОСОБА_16, як ий пояснив, що це паспорт його колишнього співробітника, я кий йому не потрібний. Також, п риблизно в той же час ОСОБА _4 приніс йому паспорти на ім ' я ОСОБА_17 та ОСОБА_25. П отім ОСОБА_4 на його проха ння передав йому власні фото графії, які він надалі разом з паспортами ОСОБА_6, ОСОБ А_17 та ОСОБА_25 віддав мало знайомому йому чоловіку з пр оханням, щоб він вклеїв фотог рафії ОСОБА_4 в ці паспорт и, що він і зробив повернувши й ому їх через деякий час з фото графіями ОСОБА_26. Ці паспо рти він хотів в подальшому ви користовувати для зняття гот івкових грошових коштів та р еєстрації підприємств і відп овідно використав таким чино м паспорт на ім' я ОСОБА_27 з вклеєною фотографією ОС ОБА_4.

Також він займався надання м новостворюваним підприємс твам документів підтверджую чих їхні юридичні адреси, при цьому використовуючи печатк и підприємств та свідоцтва п ро право власності, що свого ч асу йому передав його знайом ий, який на даний час вже помер . Приблизно на протязі 2007 - 2008 р оку до нього звертався його з найомий ОСОБА_22 з проханн ям надати йому допомогу в отр иманні юридичних адрес підпр иємств, які він реєстрував. Та ким чином, на його прохання з г рошову винагороду ним були п ідготовлені документи по вза ємовідносинам ЗАТ «ПОЛІГРАФ ІСТ» із ТОВ «ТАУРУС - 15», ТОВ « ЧЕРПА», ТОВ «ВОДОЛІЙ - П» та Т ОВ «МТК ФОРТЕКС» та ТОВ «РЕМП РОМПОБУТСЕРВІС» із ТОВ «НА К ОНЯ!» з приводу орендних взає мовідносин. Він поставив від биток печатки ЗАТ «ПОЛІГРАФІ СТ» та ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВ ІС» на цих документах, а також підпис від мені керівників ц их підприємств. Надалі ці док ументи разом із копіями свід оцтв про власність, завірени ми ним підписом та відбитком печатки вказаних підприємст в він передавав ОСОБА_22 за грошову винагороду в розмір і 80-100 доларів США за кожен паке т документів

Допитаний в судовому засід ання підсудний ОСОБА_4 сво ю вину у вчинених злочинах та кож визнав повністю, щиро роз каявся. В судовому засіданні було оголошено показання пі дсудного ОСОБА_4 дані ним на досудовому слідстві (т.9 а.с .113-115), оскільки 27.04.2010 року останнь ому було проведено операцію «некротомію нерву зліва», вн аслідок чого підсудний невня тно розмовляє, однак він зазн ачив, що визнає свою вину не ча стково, як на досудовому слід стві, а повністю так, як зазнач ено в обвинувальному висновк у. Тобто, визнає, що надав свої фотокартки ОСОБА_2., знаюч и, що вони будуть вклеюватись в інші паспорти, також визнав , що грошові кошти по паспорту ОСОБА_6 з вклеєною в паспо рт його фотокарткою, він отри мував інколи самостійно, іно ді з ОСОБА_2 та передавав о станньому, маючи з знятої сум и по 100-200 грн..

Показання підсудних ОСОБ А_2 та ОСОБА_4 відповідаю ть фактичним обставинам спра ви і ніким не оспорюються.

Суд визнав недоцільним дос лідження доказів стосовно фа ктичних обставин справи, які ніким не оспорюються, з' ясу вавши правильне розуміння пі дсудними та іншими учасникам и судового розгляду змісту ц их обставин, за відсутності с умнівів у добровільності та істинності їх позиції, роз' яснивши їм, що у такому випадк у вони будуть позбавлені пра ва оспорювати ці фактичні об ставини справи у апеляційном у порядку.

Винність ОСОБА_2 у в організації та керуванні п ідготовкою і вчиненням умисн ого ухилення від сплати пода тків, скоєними за попередньо ю змовою групою осіб, що призв ели до фактичного ненадходже ння до бюджету коштів в особл иво великих розмірах доведен а , судом його дії к валіфікуються за ч.3 ст.27, ч.3 ст.21 2 КК України.

Винність ОСОБА_2 у фі ктивному підприємництві, тоб то створенні та придбанні су б' єктів підприємницької ді яльності з метою прикриття н езаконної діяльності, вчинен ими повторно, що заподіяли ве лику матеріальну шкоду держа ві, доведена, судом його дії кваліфікуються за ч.2 ст.205 КК України.

Винність ОСОБА_2 в не законному заволодінні паспо ртами, доведена, судом й ого дії кваліфікуються за ч.3 с т.357 КК України.

Винність ОСОБА_2 в ор ганізації та керуванні підготовкою і вчиненням під роблення документів, які вид аються підприємством, устано вою, організацією та надають права і звільняють від обов' язків, з метою їх подальшого в икористання, вчиненими повто рно, за попередньою змовою гр упою осіб, доведена, суд ом його дії кваліфікуються з а ч.3 ст. 27, ч.2 ст.358 КК України.

Винність ОСОБА_2 в пі дробленні документів, які ви даються підприємством, устан овою, організацією та надают ь права і звільняють від обов ' язків, з метою їх подальшог о використання, а також їх збу ті, вчиненими повторно, довед ена , судом його дії квал іфікуються за ч.2 ст.358 КК У країни .

Винність ОСОБА_2 в використанні завідомо пі дроблених документів, доведе на, судом його дії квалі фікуються за ч.3 ст.358 КК України .

Винність ОСОБА_4 у в пособництві умисному ухиле нні від сплати податків, скоє ними за попередньою змовою г рупою осіб, що призвели до фак тичного ненадходження до бюд жету коштів в особливо велик их розмірах доведена , судом його дії кваліфіку ються за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК Україн и.

Винність ОСОБА_4 у по собництві фіктивному підпри ємництву, тобто створенню су б' єкта підприємницької дія льності з метою прикриття не законної діяльності, доведен а, судом його дії кваліфікуют ься за ч.1 ст.205 КК України.

Винність ОСОБА_4 в не законному заволодінні паспо ртами, доведена, судом й ого дії кваліфікуються за ч.3 с т.357 КК України.

Винність ОСОБА_4 в по собництві вчиненню підробле ння документів, які видаютьс я підприємством, установою, о рганізацією та надають права і звільняють від обов' язкі в, з метою їх подальшого викор истання, вчиненими повторно, за попередньою змовою групо ю осіб, доведена, судом й ого дії кваліфікуються за ч.5 ст. 27, ч.2 ст.358 КК У країни .

Винність ОСОБА_4 в використанні завідомо підро блених документів, доведена, судом його дії кваліфік уються за ч.3 ст.358 КК України .

Призначаючи ОСОБА_2. пок арання, суд відповідно до ст. 6 5 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного - раніше не су димий (т.9 а.с.68), позитивно харак теризується за місцем прожив ання (т.9 а.с.73) за даними обліков ої документації під нарколог ічним диспансерно-динамічни м наглядом та на обліку у ліка ря - психіатра не перебуває (т. 9 а.с.70, 71), має на утриманні непов нолітню дочку ОСОБА_3, ІН ФОРМАЦІЯ_4 (т.9 а.с.74), відповідн о до консультативного виснов ку Київської обласної лікарн і від 15.10.2009 року батько підсудн ого - ОСОБА_28має діагноз: (р осійською мовою) «Субатрофия правого глаза , капсулярная к атаракта, частичная атрофия зрительного нерва, подозрени е на глаукому, відповідно до д овідки № 134 без дати з жіночої консультації Печерського ра йону м. Києва, дружина підсудн ого - ОСОБА_19 вагітна, строк вагітності складає 12 неділь.

Призначаючи ОСОБА_4 пок арання, суд відповідно до ст. 6 5 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного - раніше не су димий (т.9 а.с.118), однак притягува вся до кримінальної відповід альності за ч. 2 ст. 212 КК України , постановою Солом' янського районного суду м. Києва звіль нений від кримінальної відпо відальності на підставі Зако ну України «Про амністію»(т.9 а .с.122), позитивно характеризуєт ься за місцем проживання (т.9 а .с.12134), за даними облікової доку ментації під наркологічним д испансерно-динамічним нагля дом та на обліку у лікаря - пси хіатра не перебуває (т.9 а.с.119, 120), згідно виписки з амбулаторно ї карти підсудного 24.02.2005 року ма в діагноз залишкові явища за критої черепно-мозкової трав ми (т.10 а.с.3), відповідно до випис ки з медичної карти стаціона рного хворого, ОСОБА_4 пер ебував на стаціонарному ліку ванні з 21.04.2010 року по 05.05.2010 року з д іагнозом хронічний токсични й остеомелит нерву зліва (т.10 а .с.4), відповідно до протоколу С КТ № 589 У ОСОБА_4 ознаки кіст кового дефекту (деструкція) в ерхньої щелепи зліва; ділянк и деструкції та кісткового с еквестру в нижній щелепі злі ва (т.10 а.с.5), відповідно до довід ки № 5863 виданої Київською місь кою клінічною лікарнею № 12 О СОБА_4 має діагноз токсични й остеомеліт нерву зліва (т.10 а .с.6), згідно виписки із медично ї карти ОСОБА_4, останній п еребував у Київській міській клінічній лікарні швидкої м едичної допомоги з 30.05.2010 року по 05.06.2010 року (т.10 а.с.18), має бать ків ветеранів праці (т.10 а.с.9,10).

Обставинами, які пом' якшу ють покарання підсудного О СОБА_2 визнано щире каяття, а ктивне сприяння розкриттю зл очину, наявність на утриманн і неповнолітньої дитини.

Обставин, які обтяжують пок арання підсудного ОСОБА_2 не встановлено.

Обставинами, які пом' якшу ють покарання підсудного О СОБА_4 визнано щире каяття т а стан здоров' я підсудного.

Обставин, які обтяжують пок арання підсудного ОСОБА_4 не встановлено.

З урахуванням вище зазначе ного, враховуючи сукупність об' єктивних та суб' єктивн их передумов, а саме: тяжкість злочинів, дані про осіб винни х та інші вищезазначені обст авини справи, суд дійшов висн овку, що виправлення та перев иховання підсудного ОСОБА _2 не можливе без ізоляції ві д суспільства, а тому суд заст осовує до нього покарання не обхідне і достатнє для його в иправлення та попередження н ових злочинів - у виді позбавл ення волі; виправлення та пер евиховання підсудного ОСО БА_4 можливе без ізоляції ві д суспільства, а тому суд заст осовує до нього покарання не обхідне і достатнє для їх вип равлення та попередження нов их злочинів - у виді позбавлен ня волі, зі звільненням його в ід відбування покарання з ви пробуванням згідно зі ст.75 КК України.

Питання щодо речових доказ ів слід вирішити в порядку ст . 81 КПК України.

Судові витрати по справі, а саме витрати за проведення с удово-технічної експертизи № 62 від 28.09.2009 року у розмірі 912 грн. 71 коп. підлягають стягненню з ОСОБА_2; витрати за проведен ня судово-почеркознавчої екс пертизи в розмірі 912 71 коп. підл ягають стягненню з ОСОБА_2 та ОСОБА_4 солідарно.

Цивільний позов по справі н е заявлявся.

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК Укра їни, суд, -

З А С У Д И В:

ОСОБА_2 визнати винни м за ч.3 ст. 27 ч.3 ст. 212; ч.2 ст. 205; ч.3 ст. 357; ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 358; ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 358 КК У країни та призначити покаран ня:

- за ч. 3 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України у виді 5 (п' яти) років позбавле ння волі з позбавлення права займати посади пов' язані з виконанням адміністративно -господарських та організаці йно-розпорядчих обов' язків строком 2 роки з конфіскацією усього майна належного ОСО БА_2

- за ч.2 ст. 205 КК України у виді 3 (трьох) років позбавлення вол і;

- за ч 3 ст. 357 КК України у виді 2 років обмеження волі;

- за ч.3 ст. 27 ч. 2 ст. 358 КК України у виді 2 років позбавлення волі ;

- за ч.2 ст. 358 КК України у виді 2 років і 6 місяців позбавлення волі;

- за ч. 3 ст. 358 КК Україниу виді 1 року обмеження волі.

На підставі ст. 70 КК України ш ляхом поглинання менш суворо го покарання більш суворим о статочну міру покарання ОС ОБА_2 призначити у виді позбавлення волі строком 5 (п ' ять) років з позбавленням п рава займати посади пов' яза ні з виконанням адміністрати вно-господарських та організ аційно-розпорядчих обов' яз ків з конфіскацією усього на лежного ОСОБА_2 майна.

Строк відбування пок арання обчислювати з 20 л ипня 2010 року, тобто з дня проголошення вироку.

Запобіжний захід ОСО БА_2 змінити з підписки про н евиїзд на утримання під варт ою, взявши його під варту в зал і суду та до вступу вироку в за кону силу, утримувати в Київс ькому СІЗО №13 Державного Депа ртаменту України з питань ви конання покарань.

ОСОБА_4 визнати винним за ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212; ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205; ч.3 ст. 357; ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 358; ч.3 ст. 358 КК України та призначити покар ання:

- за ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України у виді 5 (п' яти) років позбавле ння волі з позбавлення права займати посади пов' язані з виконанням адміністративно -господарських та організаці йно-розпорядчих обов' язків строком 2 роки;

- за ч.5 ст. 27. ч.1 ст. 205 КК України у виді 2 (двох) років обмеження в олі;

- за ч 3 ст. 357 КК України у виді 2 років і 6 місяців обмеження во лі;

- за ч.5 ст. 27 ч. 2 ст. 358 КК України у виді 2 років і 3 місяці позбавл ення волі;

- за ч. 3 ст. 358 КК України у виді 1 року обмеження волі.

На підставі ст. 70 КК України ш ляхом поглинання менш суворо го покарання більш суворим о статочну міру покарання ОС ОБА_4 призначити у виді позбавлення волі строком 5 (п ' ять) років з позбавленням п рава займати посади пов' яза ні з виконанням адміністрати вно-господарських та організ аційно-розпорядчих обов' яз ків.

На підставі ст.75 КК Укр аїни звільнити ОСОБА _4 від відбування призначен ого основного покарання з ви пробуванням з іспитови м строком 3 роки.

На підставі ст. 76 КК Укр аїни суд покладає на О СОБА_4 такі обов' язки:

-не виїжджати за межі Україн и на постійне проживання без дозволу органу кримінально - виконавчої системи;

-повідомляти органи кримін ально - виконавчої системи про зміну місця проживання, р оботи або навчання;

-періодично з' являтися дл я реєстрації в органи кримін ально - виконавчої системи.

Строк відбування покаранн я ОСОБА_4 обчислювати з дня проголошення вироку - 20.07.2010 року.

Речові докази:

- реєстраційні, установчі та звітні документи ТОВ «АРТЕР ІОЛ-СТ», а також документи спр ав з юридичного оформлення р ахунку, грошові чеки та дані п ро рух грошових коштів, що вил учені в ході проведення виїм ок в Солом' янській районній державній адміністрації м. К иєва, в ДПІ у Солом' янському районі м. Києва, у філії ВАТ «М ТБ» у м. Києві та в АТ «УКРІНБА НК» в м. Києві залишити в матер іалах кримінальної справи;

- реєстраційні, установчі та звітні документи ТОВ «СОЛЮШ ЕН КОМПАНІ», а також документ и справи з юридичного оформл ення рахунку та дані про рух г рошових коштів, що вилучені в ході проведення виїмок в Печ ерській районній державній а дміністрації м. Києва, в ДПІ у Печерському районі м. Києва , в АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Києві залишити в матеріалах кримі нальної справи;

- реєстраційні, установчі та звітні документи ПП «ТЕРІУС І КО», а також документи справ и з юридичного оформлення ра хунку та дані про рух грошови х коштів, що вилучені в ході пр оведення виїмок в Солом' янс ькій районній державній адмі ністрації м. Києва, в ДПІ у Сол ом' янському районі м. Києва , в АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Києві залишити в матеріалах кримі нальної справи;

- реєстраційні, установчі та звітні документи ТОВ «КВАДР О ПЛЮС», а також документи спр ави з юридичного оформлення рахунку та дані про рух грошо вих коштів, що вилучені в ході проведення виїмок в Голосії вській районній державній ад міністрації м. Києва, в ДПІ у Г олосіївському районі м. Києв а в АБ «БАНК РЕГІОНАЛЬНОГО РОЗВИТКУ» в м. Києві залиши ти в матеріалах кримінальної справи;

- реєстраційні, установчі та звітні документи ТОВ «АВТО-П АННО», а також документи спра в з юридичного оформлення ра хунків та дані про рух грошов их коштів, що вилучені в ході п роведення виїмок в Шевченків ській районній державній адм іністрації м. Києва, в ДПІ у Ше вченківському районі м. Києв а, в АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Києв і та в ТОВ «БМ-БАНК» у м. Києві з алишити в матеріалах криміна льної справи;

- реєстраційні і установчі д окументи ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАН І», що вилучені в ході проведе ння обшуку автомобіля «Хюнда й Тюксон», державний номерни й знак НОМЕР_1, у ОСОБА_2 залишити в матеріалах кримі нальної справи;

печатку ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПА НІ», яка передана на зберіган ня в кімнату зберігання речо вих доказів ГВ ПМ ДПІ у Солом' янському районі м. Києва - зн ищити;

- реєстраційні та установчі документи ТОВ «СОЛЮШЕН КОМП АНІ», світлокопії підроблени х договорів, актів - прийман ня передачі ЗАТ «ПОЛІГРАФІС Т» та ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІ С» про надання оренду вказан ими підприємствами приміщен ь, світлокопії підроблених с відоцтв про право власності ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» та ТОВ «РЕ МПРОМПОБУТСЕРВІС» на об' є кти нерухомості, що вилучені в ході проведення обшуку ква ртири АДРЕСА_1 у ОСОБА_2 залишити в матеріалах кримі нальної справи;

печатку ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» , печатку ТОВ «РЕМПРОМПОБУТС ЕРВІС», комп' ютер - ноутбук TE RRA MOBILE 1220 model 1300080 передані на зберіга ння в кімнату зберігання реч ових доказів ГВ ПМ ДПІ у Солом ' янському районі м. Києва - знищити;

- печатку ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» та печатка ПП «ТЕРІУС І КО», як і добровільно видані ОСОБА _2 передані на зберігання в к імнату зберігання речових до казів ГВ ПМ ДПІ у Солом' янсь кому районі м. Києва - знищит и;

- підроблений паспорт грома дянина України серії НОМЕР _2 на ім' я ОСОБА_6, ІНФО РМАЦІЯ_11, виданий 21.02.1997 року Фа стівським МРВ ГУ МВС України в Київській області з вклеєн ою фотографією ОСОБА_4, до відка про присвоєння ідентиф ікаційного номеру ОСОБА_6 , підроблений паспорт громад янина України НОМЕР_3 на і м' я ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ _13, виданий 24.11.2003 року Славутиц ьким МВ ГУ МВС України в Київс ькій області з вклеєною фото графією ОСОБА_4, довідка п ро присвоєння ідентифікацій ного номеру ОСОБА_29, підро блений паспорт громадянина У країни НОМЕР_4 на ім' я О СОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_15, вида ний 22.09.1999 року 22.09.1999 року Ніжинськ им МВ УМВС України в Чернігів ській області з вклеєною фот ографією ОСОБА_4, довідка про присвоєння ідентифікаці йного номеру ОСОБА_18, лазе рний диск з програмою «клієн т - банк» ТОВ «АВТО-ПАННО», як і вилучені в ході проведення примусової виїмки з банківс ького сейфу №6, орендованого гр. ОСОБА_20 в ЗАТ «АКБ «ТРАС Т-КАПІТАЛ»» у м. Києві переда ні на зберігання в кімнату зб ерігання речових доказів ГВ ПМ ДПІ у Солом' янському рай оні м. Києва; документи по взає мовідносинам ТОВ «АВТО-ПАННО » та ВАТ «БМ-БАНК» залишити в м атеріалах кримінальної спра ви;

- договір оренди індивідуал ьного сейфу №17/СФ-08 від 14.11.2008 року , укладений з гр. ОСОБА_20, що до оренди останнім індивідуа льного сейфу №6 та інші докуме нти, надані гр. ОСОБА_20 та у кладені з ним при відкритті т а користуванні зазначеним се йфом, які вилучені в ході пров едення виїмки в ЗАТ «АКБ «ТРА СТ-КАПІТАЛ»» у м. Києві залиши ти в матеріалах кримінальної справи.

- документи по фінансово-гос подарським відносинам ТОВ «Н А КОНЯ!» з ТОВ «РЕМПОБУТСЕРВІ С» з приводу оренди в останнь ого в 2008-2009 роках нежитлових при міщень, розташованих з адрес ою: м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36; до кументи по фінансово-господа рським відносинам ТОВ «ВОДОЛ ІЙ-П», ТОВ «ТАУРУС - 15», ТОВ «Ч ЕРПА» та ТОВ «МТК ФОРТЕКС» і з ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ», з привод у оренди в останнього в 2007-2009 рок ах нежитлових приміщень, роз ташованих з адресою: м. Київ, в ул. М. Островського, 58, які вилуч ені в ході проведення відпов ідних виїмок, залишити в мате ріалах кримінальної справи.

Судові витрати по кримінал ьній справі:

за проведення судово-техні чної експертизи у сумі 912,71 грн . стягнути з ОСОБА_2

за проведення судово-почер кознавчої експертизи у сумі 912,71 грн.. стягнути солідарно з ОСОБА_2 та ОСОБА_4

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Солом' янський районн ий суд м. Києва протягом 15 діб з моменту його проголошення, а засудженому, який перебуває під вартою, в той же строк з мо менту вручення йому копії ви року.

Суддя Солом' янського

районного суду м. Києва О.М. Мозолевська


Суд	Солом'янський районний суд міста Києва
Дата ухвалення рішення	20.07.2010
Оприлюднено	06.10.2010
Номер документу	11446340
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —1-613/10

Вирок від 12.08.2010

Кримінальне

Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Богомолова Л. В.

Вирок від 11.05.2010

Кримінальне

Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Новікова О. В.

Вирок від 13.10.2010

Кримінальне

Довгинцівський районний суд м.Кривого Рогу

Ткаченко С. В.

Вирок від 14.10.2010

Кримінальне

Подільський районний суд міста Києва

Одинець В. М.

Вирок від 01.12.2010

Кримінальне

Баглійський районний суд м.Дніпродзержинська

Тюлюнова В. Г.

Вирок від 26.11.2010

Кримінальне

Костянтинівський міськрайонний суд Донецької області

Соларєва Т.О.

Постанова від 30.11.2010

Кримінальне

Красноармійський міськрайонний суд Донецької області

Воробйов С. О.

Вирок від 19.10.2010

Кримінальне

Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Ціцак О. В.

Постанова від 04.11.2010

Кримінальне

Апеляційний суд Черкаської області

Гончарук І. М.

Вирок від 29.06.2010

Кримінальне

Павлоградський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Грищенко Петро Олексійович

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 20.07.2010 по справі 1-613/10СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Судовий реєстр по справі —1-613/10

Вирок
від 20.07.2010 по справі 1-613/10
СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА