Постанова

від 21.09.2010 по справі 4-902

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-902/2010 року

ПОСТАНОВА

21 вересня 2010 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківськ ого міського суду Івано-Фран ківської області Максимчин Ю . Д., розглянувши подання cтарш ого слідчого з ОВС відділенн я розслідування кримінальни х справ слідчого відділу под аткової міліції ДПА в Івано-Ф ранківській області ОСОБА _1 про надання дозволу на про ведення виїмки документів, щ о становлять банківську таєм ницю ,-

встановив:

Старший слідчий з ОВС від ділення розслідування кримі нальних справ слідчого відді лу податкової міліції ДПА в І вано-Франківській області ОСОБА_1 звернувся до суду з п оданням про надання дозволу на проведення виїмки докумен тів, що становлять банківськ у таємницю

З матеріалів подання вба чається, що упродовж 2007-2008 років ТОВ “Українська побутова те хніка” через посередників пр идбало у ДП "Прикарпаттяенер госервіс" ВАТ "Прикарпаттяоб ленерго" послуги по виконанн ю проектних та монтажних роб іт по влаштуванню систем еле ктропостачання, освітлення, заземлення, блискавкозахист у та монтажу трансформаторни х підстанцій на виробничих п отужностях товариства за адр есою АДРЕСА_1 Івано-Франкі вської міської ради. В той же ч ас, директор ТОВ “Українська побутова техніка” ОСОБА_2 , достовірно знаючи, що всі ви щевказані роботи виконані си лами ДП "Прикарпаттяенергос ервіс" ВАТ "Прикарпаттяоблен ерго", зловживаючи своїм служ бовим становищем, діючи з мет ою заволодіння державним май ном у вигляді незаконного ві дшкодування податку на додан у вартість, здійснила докуме нтальне оформлення неіснуюч их господарських операцій (н адання вищевказаних послуг) з ТзОВ "Новотехпроектбуд" та Т зОВ "Ньюз-Сервіс" як безпосере дньо так і через посередника ТзОВ "Італ-Техно ЛТД".Внаслідо к проведення вказаних операц ій по бухгалтерському та под атковому обліку ТОВ “Українс ька побутова техніка” сформу вало податковий кредит з под атку на додану вартість, який ОСОБА_2 умисно, усупереч в имог п.п.7.4.1 п.7.4 та п.7.7 ст.7 Закону У країни ?ро податок на додану в артість” відображала у декла раціях з податку на додану ва ртість в період з жовтня 2007 рок у по березень 2008 року в складі " дозволеного податкового кре диту" та "суми ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку", а т акож заявах про повернення с ум бюджетного відшкодування (Додаток №4 до декларації).Не з важаючи на те, що ОСОБА_2 ви конала всі дії, необхідні для вчинення злочину, наслідки у вигляді відшкодування подат ку на додану вартість на розр ахунковий рахунок товариств а “Українська побутова техні ка” не настали, оскільки зазн ачені порушення виявлені пра цівниками ДПІ в м. Івано-Франк івську під час документальни х перевірок.Таким чином, дире ктор ТОВ “Українська побутов а техніка” ОСОБА_2 шляхом зловживання службовим стано вищем вчинила замах на завол одіння державним майном (бюд жетними коштами) в особливо в еликих розмірах в сумі 812 639 грн .

Наведене підтверджується матеріалами кримінальної сп рави №320465 порушеної стосовно д иректора ТОВ “Українська поб утова техніка” ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбаче них ч.2 ст.15 та ч.5 ст.191 КК України.

Згідно з ст. 178 КПК України, ви їмка документів, що становля ть банківську таємницю, пров одиться тільки за вмотивован ою постановою суду.

Враховуючи, що 14.12.2007 року служ бовими особами ТОВ “Українсь ка побутова техніка” було ві дкрито в Івано-Франківській обласній дирекції ПАТ “Рай ффайзен Банк Аваль” (МФО 336462) поточний рахунок №2600410490, через я кий товариством здійснювало сь перерахування коштів на п оточні рахунки ТзОВ "Новотех проектбуд", ТзОВ "Ньюз-Сервіс" та ДП "Прикарпаттяенергосерв іс" ВАТ "Прикарпаттяобленерг о" і даному банку знаходяться документи, які мають значенн я до встановлення істини у сп раві, слід надати дозвіл на пр оведення виїмки документів, що становлять банківську та ємницю.

На підставі наведеного, кер уючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

постановив:

Надати згоду на розкри ття банківської таємниці та проведення у Івано-Франківсь кій обласній дирекції ПАТ “ Райффайзен Банк Аваль” (МФ О 336462), що знаходиться за адресо ю: м. Івано-Франківськ, вул. Нез алежності, 19, виїмки оригіналі в наступних документів: 1) юрид ичну справу клієнта ТОВ “Укр аїнська побутова техніка” (к од ЄДРПОУ 32605351) с. Микитинці, вул . Юності, 23а, Івано-Франківсько ї міської ради, а саме: заяви н а відкриття рахунку, свідоцт во про державну реєстрацію ю ридичної особи, довідка з ЄДР ПОУ, довідка про взяття на обл ік платника податків, статут підприємства, протоколи збо рів учасників підприємства п ро призначення (звільнення) с лужбових осіб, копії паспорт ів службових осіб, договір ба нківського рахунку, анкета к лієнта - юридичної особи, за яви службових осіб та повідо млення ДПІ щодо відкриття (за криття) рахунку, карток із зра зками підписів і відбитками печатки та інші документи, по треба у виїмці яких може вини кнути; 2) виписки руху коштів Т ОВ “Українська побутова техн іка” (код ЄДРПОУ 32605351) по поточно му рахунку №2600410490 з 14.12.2007 року по 31.12 .2008 року, як на паперових носіях так і в електронному вигляді із зазначенням контрагентів (з ідентифікаційними ознака ми та інформацією про призна чення платежів), платіжних до ручень про перерахування кош тів, документів які підтверд жують взаєморозрахунки, надх одження коштів від контраген тів та перечислення коштів к онтрагентам, грошових чеків на отримання готівки в устан ові банку, документів, що свід чать про проведені розрахунк и в системі “Клієнт Банк” та і нші документи, які мають дока зове значення по справі.

.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Максимчин Ю. Д