Постанова

від 22.09.2010 по справі 4-902

ІВАНО-ФРАНКІВСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ІВАНО-ФРАНКІВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-902/2010 року

ПОСТАНОВА

Про надання дозволу на пров едення виїмки документів,

що становлять банківську таємницю

22 вересня 2010 року м. Івано-Франківськ

Суддя Івано-Франківсь кого міського суду Івано-Фра нківської області Максимчин Ю. Д.,розглянувши подання cтар шого слідчого з ОВС відділен ня розслідування кримінальн их справ слідчого відділу по даткової міліції ДПА в Івано -Франківській області ОСОБ А_1про надання дозволу на пр оведення виїмки документів, що становлять банківську тає мницю,-

встановив:

Старший слідчий з ОВС від ділення розслідування кримі нальних справ слідчого відді лу податкової міліції ДПА в І вано-Франківській області ОСОБА_1 звернувся до суду з п оданням про надання дозволу на проведення виїмки докумен тів, що становлять банківськ у таємницю

З матеріалів подання вба чається, що упродовж 2007-2008 років ТОВ “Українська побутова те хніка” через посередників пр идбало у ДП "Прикарпаттяенер госервіс" ВАТ "Прикарпаттяоб ленерго" послуги по виконанн ю проектних та монтажних роб іт по влаштуванню систем еле ктропостачання, освітлення, заземлення, блискавкозахист у та монтажу трансформаторни х підстанцій на виробничих п отужностях товариства за адр есоюАДРЕСА_1 Івано-Франкі вської міської ради. В той же ч ас, директор ТОВ “Українська побутова техніка” ОСОБА_2 , достовірно знаючи, що всі ви щевказані роботи виконані си лами ДП "Прикарпаттяенергос ервіс" ВАТ "Прикарпаттяоблен ерго", зловживаючи своїм служ бовим становищем, діючи з мет ою заволодіння державним май ном у вигляді незаконного ві дшкодування податку на додан у вартість, здійснила докуме нтальне оформлення неіснуюч их господарських операцій (н адання вищевказаних послуг) з ТзОВ "Новотехпроектбуд" та Т зОВ "Ньюз-Сервіс" як безпосере дньо так і через посередника ТзОВ "Італ-Техно ЛТД".Внаслідо к проведення вказаних операц ій по бухгалтерському та под атковому обліку ТОВ “Українс ька побутова техніка” сформу вало податковий кредит з под атку на додану вартість, який ОСОБА_2 умисно, усупереч в имог п.п.7.4.1 п.7.4 та п.7.7 ст.7 Закону У країни ?ро податок на додану в артість” відображала у декла раціях з податку на додану ва ртість в період з жовтня 2007 рок у по березень 2008 року в складі " дозволеного податкового кре диту" та "суми ПДВ, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку", а т акож заявах про повернення с ум бюджетного відшкодування (Додаток №4 до декларації).Не з важаючи на те, що ОСОБА_2 ви конала всі дії, необхідні для вчинення злочину, наслідки у вигляді відшкодування подат ку на додану вартість на розр ахунковий рахунок товариств а “Українська побутова техні ка” не настали, оскільки зазн ачені порушення виявлені пра цівниками ДПІ в м. Івано-Франк івську під час документальни х перевірок.Таким чином, дире ктор ТОВ “Українська побутов а техніка” ОСОБА_2 шляхом зловживання службовим стано вищем вчинила замах на завол одіння державним майном (бюд жетними коштами) в особливо в еликих розмірах в сумі 812 639 грн .

Наведене підтверджується матеріалами кримінальної сп рави №320465 порушеної стосовно д иректора ТОВ “Українська поб утова техніка” ОСОБА_2 за ознаками злочинів, передбаче них ч.2 ст.15 та ч.5 ст.191 КК України.

Згідно з ст. 178 КПК України, ви їмка документів, що становля ть банківську таємницю, пров одиться тільки за вмотивован ою постановою суду.

Враховуючи, що 14.12.2007 року служ бовими особами ТОВ “Українсь ка побутова техніка” було ві дкрито в Івано-Франківській обласній дирекції ПАТ “Рай ффайзен Банк Аваль” (МФО 336462) поточний рахунок №2600410490, через я кий товариством здійснювало сь перерахування коштів на п оточні рахунки ТзОВ "Новотех проектбуд", ТзОВ "Ньюз-Сервіс" та ДП "Прикарпаттяенергосерв іс" ВАТ "Прикарпаттяобленерг о" і даному банку знаходяться документи, які мають значенн я до встановлення істини у сп раві, слід надати дозвіл на пр оведення виїмки документів, що становлять банківську та ємницю.

На підставі наведеного, кер уючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

постановив:

Надати згоду на розкритт я банківської таємниці та пр оведення у Івано-Франківські й обласній дирекції ПАТ “Р айффайзен Банк Аваль” (МФО 336462), що знаходиться за адресою : м. Івано-Франківськ, вул. Неза лежності, 19, виїмки оригіналів наступних документів: 1) юриди чну справу клієнта ТОВ “Укра їнська побутова техніка” (ко д ЄДРПОУ 32605351) с. Микитинці, вул. Ю ності, 23а, Івано-Франківської міської ради, а саме: заяви на відкриття рахунку, свідоцтво про державну реєстрацію юри дичної особи, довідка з ЄДРПО У, довідка про взяття на облік платника податків, статут пі дприємства, протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення) слу жбових осіб, копії паспортів службових осіб, договір банк івського рахунку, анкета клі єнта - юридичної особи, заяв и службових осіб та повідомл ення ДПІ щодо відкриття (закр иття) рахунку, карток із зразк ами підписів і відбитками пе чатки та інші документи, потр еба у виїмці яких може виникн ути; 2) виписки руху коштів ТОВ “Українська побутова технік а” (код ЄДРПОУ 32605351) по поточному рахунку №2600410490 з 14.12.2007 року по 31.12.2008 р оку, як на паперових носіях та к і в електронному вигляді із зазначенням контрагентів (з ідентифікаційними ознаками та інформацією про призначе ння платежів), платіжних дору чень про перерахування кошті в, документів які підтверджу ють взаєморозрахунки, надход ження коштів від контрагенті в та перечислення коштів кон трагентам, грошових чеків на отримання готівки в установ і банку, документів, що свідча ть про проведені розрахунки в системі “Клієнт Банк” та ін ші документи, які мають доказ ове значення по справі.

.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: Максимчин Ю. Д