Вирок

від 24.09.2010 по справі 1-170/2010

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа 1-170/2010

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 24 вересня 2010 року

Луцький міськрайонний суд Волинської області

під головуванням судді Клока О.М.,

з участю секретаря Мартинюк О.С.,

прокурора Воробія О.П.,

захисників ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, захисників-адвокатів ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10,

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальну справу про обвинувачення:

ОСОБА_11, ІНФОРМАЦІЯ_1, який народився в м.Луцьку Волинської області, проживає в АДРЕСА_1, громадянин України, одружений, має на утриманні малолітню дитину, з вищою освітою, працював начальником фінансового відділу ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина», несудимий,

у вчиненні злочину, передбаченого ст.191 ч.5 КК України,

ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_4, яка народилась в с.Мельниця Ковельського району Волинської області, проживає в АДРЕСА_2, громадянка України, з вищою освітою, одружена, працювала головним бухгалтером ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина», несудима,

у вчиненні злочину, передбаченого ст.191 ч.5 КК України,

ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_6, який народився в с.м.т.Голоби Ковельського району Волинської області, проживає в АДРЕСА_3, громадянин України, з вищою освітою, одружений, не працює, несудимий,

у вчиненні злочину, передбаченого ст.191 ч.5 КК України,

ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_8, який народився в с.м.т.Любешів Волинської області, проживає в АДРЕСА_4, громадянин України, з вищою освітою, одружений, має на утриманні двох малолітніх дітей, працює на посаді директора ТзОВ «Західна аудиторська компанія», несудимий,

у вчиненні злочину, передбаченого ст.ст.27 ч.ч.4,5, 191 ч.5 КК України.

В С Т А Н О В И В

Підсудний ОСОБА_11 працюючи на посадах головного економіста відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та начальника фінансового відділу ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина», тобто будучи службовою особою, протягом 2006 2007 років повторно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, розтратив та привласнив чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина» в особливо великих розмірах на загальну суму 2567207 гривень 25 копійок.

Вказаний злочин ОСОБА_11 вчинив за наступних обставин.

Так, ОСОБА_11, працюючи на посаді головного спеціаліста відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», здійснюючи, відповідно до своїх службових обовязків, управління рухом фінансових ресурсів товариства та контролюючи своєчасність та підставність здійснюваних товариством платежів, тобто будучи службовою особою, 04.01.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи приватного підприємця ОСОБА_15, який являється чоловіком сестри його дружини, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив на рахунку-фактурі №СФ-000008 від 20.12.2005р., згідно якого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_15 грошові кошти в сумі 5124 гривні за нібито надані інформаційні послуги, підпис-візу керівника нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_16, за наявності якого мають перераховуватись грошові кошти, та умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав його для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континiум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок приватного підприємця ОСОБА_15 НОМЕР_1, відкритий у Волинському ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк», 5 124 гривні з призначенням платежу: оплата за інформаційні послуги згідно рахунку №8 від 20.12.2005р., хоча в дійсності вказані інформаційні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» приватним підприємцем ОСОБА_15 не надавались.

В подальшому, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 13.01.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи приватного підприємця ОСОБА_15, який являється чоловіком сестри його дружини, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив на рахунку №9 від 29.12.2005р., згідно якого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_15 грошові кошти в сумі 4876 гривень за нібито надані інформаційно-консалтингові послуги, згідно договору №1205 від 12.12.2005р., підпис-візу керівника нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_16, за наявності якого мають перераховуватись грошові кошти, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав його для проведення оплати у фінансовий відділ, економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континiум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок приватного підприємця ОСОБА_15 НОМЕР_1, відкритий у Волинському ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк», 4 876 гривень з призначенням платежу: оплата за інформаційно-консалтингові послуги згідно рахунку №9 від 29.12.2005р. та договору №1205 від 12.12.2005р., хоча в дійсності вказаний договір №1205 від 12.12.2005р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та приватним підприємцем ОСОБА_15 не укладався та інформаційно-консалтингові послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» приватним підприємцем ОСОБА_15 не надавались.

Також, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 10.02.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи приватного підприємця ОСОБА_15, який являється чоловіком сестри його дружини, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив на рахунку №15 від 14.02.2006р., згідно якого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_15 грошові кошти в сумі 25650 гривень за нібито надані послуги, згідно договору №5 від 01.02.2006р., підпис-візу керівника нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_16, за наявності якого мають перераховуватись грошові кошти, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав його для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континiум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок приватного підприємця ОСОБА_15 НОМЕР_1, відкритий у Волинському ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк», 25 650 гривень з призначенням платежу: оплата за послуги згідно рахунку №15 від 14.02.2006р. та договору №5 від 01.02.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №5 від 01.02.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та приватним підприємцем ОСОБА_15 не укладався та інформаційно-консалтингові послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» приватним підприємцем ОСОБА_15 не надавались.

Крім того, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 13.02.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи приватного підприємця ОСОБА_15, який являється чоловіком сестри його дружини, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_15 грошові кошти в сумі 24150 гривень за нібито надані автопослуги, згідно договору №5 від 01.02.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного підприємця, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав його для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданих документів економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континiум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок приватного підприємця ОСОБА_15 НОМЕР_1, відкритий у Волинському ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк», 24150 гривень з призначенням платежу: оплата за автопослуги згідно договору №5 від 01.02.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №5 від 01.02.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та приватним підприємцем ОСОБА_15 не укладався та автопослуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» приватним підприємцем ОСОБА_15 не надавались.

Разом з цим, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 06.03.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи приватного підприємця ОСОБА_15, який являється чоловіком сестри його дружини, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив на рахунку №2 від 24.02.2006р., згідно якого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_15 грошові кошти в сумі 24786 гривень за нібито надані послуги по перевезенню, підпис-візу керівника нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_16, за наявності якого мають перераховуватись грошові кошти, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав його для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу 07.03.2006р. економістами з фінансової роботи було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континiум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок приватного підприємця ОСОБА_15 НОМЕР_1, відкритий у Волинському ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк», 24 786 гривень з призначенняи платежу: оплата за послуги по перевезенню згідно рахунку №2 від 24.02.2006р., хоча в дійсності вказані послуги по перевезенню вантажів ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» приватним підприємцем ОСОБА_15 не надавались.

Також, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 06.03.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи приватного підприємця ОСОБА_15, який являється чоловіком сестри його дружини, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив на рахунку №3 від 02.03.2006р., згідно якого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити приватному підприємцю ОСОБА_15 грошові кошти в сумі 25110 гривень за нібито надані послуги по перевезенню вантажів згідно договору №6 від 20.02.2006р., підпис-візу керівника нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_16, за наявності якого мають перераховуватись грошові кошти, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав його для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу 09.03.2006р. економістами з фінансової роботи було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континiум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок приватного підприємця ОСОБА_15 НОМЕР_1, відкритий у Волинському ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк», 25110 гривень з призначенням платежу: оплата за послуги по перевезенню вантажів згідно рахунку №3 від 02.03.2006р. та договору №6 від 20.02.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №6 від 20.02.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та приватним підприємцем ОСОБА_15 не укладався та вказані послуги по перевезенню вантажів ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» приватним підприємцем ОСОБА_15 не надавались.

Крім того, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 07.04.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ТзОВ «Ремонтно-Механічні Майстерні» ЛТД (далі ТзОВ «РММ» ЛТД), засновниками якого являються його дружина ОСОБА_1 та теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «РММ» ЛТД грошові кошти в сумі 50000 гривень за нібито надані послуги, згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26003002012001, відкритого в філії ВАТ КБ «Надра» Луцьке регіональне управління, на розрахунковий рахунок ТзОВ «РММ» ЛТД №260043011502, відкритий в філії «Волинське Центральне відділення Промінвестбанку» ЗАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк, 50000 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №815 від 06.04.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «РММ» ЛТД не укладався та вказані послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «РММ» ЛТД не надавались.

Разом з цим, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 10.04.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ТзОВ «РММ» ЛТД, засновниками якого являються його дружина ОСОБА_1 та теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «РММ» ЛТД грошові кошти в сумі 50000 гривень за нібито надані транспортні послуги, згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26003002012001, відкритого в філії ВАТ КБ «Надра» Луцьке регіональне управління, на розрахунковий рахунок ТзОВ «РММ» ЛТД №260043011502, відкритий в філії «Волинське Центральне відділення Промінвестбанку» ЗАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк, 50000 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №815 від 06.04.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «РММ» ЛТД не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «РММ» ЛТД не надавались.

Також, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 18.04.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ТзОВ «РММ» ЛТД, засновниками якого являються його дружина ОСОБА_1 та теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «РММ» ЛТД грошові кошти в сумі 50000 гривень за нібито надані транспортні послуги, згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданих документів економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26003002012001, відкритого в філії ВАТ КБ «Надра» Луцьке регіональне управління, на розрахунковий рахунок ТзОВ «РММ» ЛТД №260043011502, відкритий в філії «Волинське Центральне відділення Промінвестбанку» ЗАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк, 50000 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №815 від 06.04.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «РММ» ЛТД не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «РММ» ЛТД не надавались.

Крім того, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 17.05.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ТзОВ «РММ» ЛТД, засновниками якого являються його дружина ОСОБА_1 та теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «РММ» ЛТД грошові кошти в сумі 50000 гривень згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континiум-Укр-Ресурс» №26003002012001, відкритого в філії ВАТ КБ «Надра» Луцьке регіональне управління, на розрахунковий рахунок ТзОВ «РММ» ЛТД №260043011502, відкритий в філії «Волинське Центральне відділення Промінвестбанку» ЗАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк, 50000 гривень з призначенням платежу: згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №815 від 06.04.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «РММ» ЛТД не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «РММ» ЛТД не надавались.

Разом з цим, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 25.05.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ТзОВ «РММ» ЛТД, засновниками якого являються його дружина ОСОБА_1 та теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «РММ» ЛТД грошові кошти в сумі 50000 гривень згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континiум-Укр-Ресурс» №26003002012001, відкритого в філії ВАТ КБ «Надра» Луцьке регіональне управління, на розрахунковий рахунок ТзОВ «РММ» ЛТД №260043011502, відкритий в філії «Волинське Центральне відділення Промінвестбанку» ЗАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк, 50000 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №815 від 06.04.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «РММ» ЛТД не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «РММ» ЛТД не надавались.

Також, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 30.05.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ТзОВ «РММ» ЛТД, засновниками якого являються його дружина ОСОБА_1 та теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «РММ» ЛТД грошові кошти в сумі 50000 гривень згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок ТзОВ «РММ» ЛТД №260043011502, відкритий в філії «Волинське Центральне відділення Промінвестбанку» ЗАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк, 50000 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №815 від 06.04.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №815 від 06.04.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «РММ» ЛТД не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «РММ» ЛТД не надавались.

Крім того, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 04.07.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ВАТ «Луцький райагропостач», головою правління якого являється його теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ВАТ «Луцький райагропостач» грошові кошти в сумі 35000 гривень згідно договору комісії №160 від 20.06.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи 05.07.2006р. було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26003002012001, відкритого в філії ВАТ КБ «Надра» Луцьке регіональне управління, на розрахунковий рахунок ВАТ «Луцький райагропостач» №260033012621, відкритий в філії «Волинське обласне управління» ВАТ «Державний ощадний банк України», 35000 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №160 від 20.06.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №160 від 20.06.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ВАТ «Луцький райагропостач» не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ВАТ «Луцький райагропостач» не надавались.

Разом з цим, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 22.08.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ТзОВ «РММ» ЛТД, засновниками якого являються його дружина ОСОБА_1 та теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «РММ» ЛТД грошові кошти в сумі 80000 гривень згідно договору №1540 від 01.08.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок ТзОВ «РММ» ЛТД №260043011502, відкритий в філії «Волинське Центральне відділення Промінвестбанку» ЗАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк, 80000 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору №1540 від 01.08.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №1540 від 01.08.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «РММ» ЛТД не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «РММ» ЛТД не надавались.

Також, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 30.08.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ТзОВ «РММ» ЛТД, засновниками якого являються його дружина ОСОБА_1 та теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «РММ» ЛТД грошові кошти в сумі 81600 гривень згідно договору №1540 від 01.08.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок ТзОВ «РММ» ЛТД №260043011502, відкритий в філії «Волинське Центральне відділення Промінвестбанку» ЗАТ Акціонерний комерційний промислово-інвестиційний банк, 81600 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору №1540 від 01.08.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №1540 від 01.08.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «РММ» ЛТД не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «РММ» ЛТД не надавались.

Крім того, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 10.10.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ВАТ «Луцький райагропостач», головою правління якого являється його теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ВАТ «Луцький райагропостач» грошові кошти в сумі 85000 гривень згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26003002012001, відкритого в філії ВАТ КБ «Надра» Луцьке регіональне управління, на розрахунковий рахунок ВАТ «Луцький райагропостач» №260033012621, відкритий в філії «Волинське обласне управління» ВАТ «Державний ощадний банк України», 85000 гривень з призначення платежу: оплата за послуги згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №1424 від 30.09.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ВАТ «Луцький райагропостач» не укладався та ніякі послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ВАТ «Луцький райагропостач» не надавались.

Разом з цим, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 17.10.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ВАТ «Луцький райагропостач», головою правління якого являється його теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ВАТ «Луцький райагропостач» грошові кошти в сумі 95000 гривень згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26003002012001, відкритого в філії ВАТ КБ «Надра» Луцьке регіональне управління, на розрахунковий рахунок ВАТ «Луцький райагропостач» №260033012621, відкритий в філії «Волинське обласне управління» ВАТ «Державний ощадний банк України», 95000 гривень з призначенням платежу: оплата за послуги згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №1424 від 30.09.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ВАТ «Луцький райагропостач» не укладався та ніякі послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ВАТ «Луцький райагропостач» не надавались.

Також, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 25.10.2006р., діючи в особистих інтересах та інтересах третьої особи ВАТ «Луцький райагропостач», головою правління якого являється його теща ОСОБА_18, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ВАТ «Луцький райагропостач» грошові кошти в сумі 75000 гривень згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континiум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок ВАТ «Луцький райагропостач» №260033012621, відкритий в філії «Волинське обласне управління» ВАТ «Державний ощадний банк України», 75000 гривень з призначенням платежу: оплата за послуги згідно договору комісії №1424 від 30.09.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №1424 від 30.09.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ВАТ «Луцький райагропостач» не укладався та ніякі послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ВАТ «Луцький райагропостач» не надавались.

Разом з цим, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 06.12.2006р., діючи в особистих інтересах, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «Ельміра Будпрок» грошові кошти в сумі 156 500 гривень згідно договору комісії №2685 від 01.12.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок ТзОВ «Ельміра Будпрок» №2600203392, відкритий в АБ «Синтез» у м.Києві, 156500 гривень з призначенням платежу: оплата згідно договору комісії №2685 від 01.12.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №2685 від 01.12.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «Ельміра Будпрок» не укладався та ніякі послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «Ельміра Будпрок» не надавались.

Також, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 29.01.2007р., діючи в особистих інтересах, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «КЛМ Плюс» грошові кошти в сумі 158 700 гривень згідно договору комісії №68 від 22.01.2007р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства. Для здійснення перерахування грошових коштів ОСОБА_11 включив вказаний платіж у відповідну заявку-реєстр платежів №01/01/07 на 29.01.2007р., умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, разом з зазначеною заявкою, надав його для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданих документів економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26002070078621, відкритого у Волинській обласній філії АКБ «Укрсоцбанк», на розрахунковий рахунок ТзОВ «КЛМ Плюс» №2600503438, відкритий в АБ «Синтез» у м.Києві, 158700 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №68 від 22.01.2007р., хоча в дійсності вказаний договір №68 від 22.01.2007р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «КЛМ Плюс» не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «КЛМ Плюс» не надавались.

Крім того, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 21.02.2007р., діючи в особистих інтересах, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, виписав відповідну заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «КЛМ Плюс» грошові кошти в сумі 162700 гривень за нібито надані транспортні послуги згідно договору комісії №128 від 12.02.2007р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства. Для здійснення перерахування грошових коштів ОСОБА_11 включив вказаний платіж у відповідний платіжний реєстр за цей день і, умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, разом з зазначеною заявкою, надав його для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданих документів економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26002108651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок ТзОВ «КЛМ Плюс» №2600503438, відкритий в АБ «Синтез» у м.Києві, 162700 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №128 від 12.02.2007р., хоча в дійсності вказаний договір №128 від 12.02.2007р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «КЛМ Плюс» не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «КЛМ Плюс» не надавались.

Разом з цим, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 19.03.2007р., діючи в особистих інтересах, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, виписав відповідну заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «КЛМ Плюс» грошові кошти в сумі 169100 гривень за нібито надані транспортні послуги згідно договору комісії №269 від 12.03.2007р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства. Для здійснення перерахування грошових коштів ОСОБА_11 включив вказаний платіж у відповідний платіжний реєстр за цей день і, умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, разом з зазначеною заявкою, надав його для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданих документів економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26003002012001, відкритого в філії ВАТ КБ «Надра» Луцьке регіональне управління, на розрахунковий рахунок ТзОВ «КЛМ Плюс» №2600503438, відкритий в АБ «Синтез» у м.Києві, 169100 гривень з призначенням платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №269 від 12.03.2007р., хоча в дійсності вказаний договір №269 від 12.03.2007р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «КЛМ Плюс» не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «КЛМ Плюс» не надавались.

Крім того, ОСОБА_11, працюючи на посаді начальника фінансового відділу ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина», будучи службовою особою, здійснюючи, відповідно до своїх службових обовязків, контроль за виконанням фінансових показників підрозділами товариства та безпосередньо маючи в підпорядкуванні економістів з фінансової роботи, які формують платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснюють перерахування грошових коштів, 16.05.2007р., діючи в особистих інтересах, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина», без відома керівництва, безпідставно, виписав рахунок №167/2 від 15.05.2007р., згідно якого ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» мало сплатити ТзОВ «Комерційне підприємство «Фасад» грошові кошти в сумі 348555,25 гривень за нібито придбаний бензин згідно договору №1855 від 01.05.2007р., в якому вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства. Для здійснення перерахування грошових коштів ОСОБА_11 умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав вказаний рахунок для проведення оплати економістам з фінансової роботи, які за його вказівкою на підставі поданого документу провели перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» №26003002012001, відкритого в філії ВАТ КБ «Надра» Луцьке регіональне управління, на розрахунковий рахунок ТзОВ «Комерційне підприємство «Фасад» №2600603598, відкритий в АБ «Синтез» у м.Києві, 348555,25 гривень з призначенням платежу: оплата за бензин згідно договору №1855 від 01.05.2007р. та рахунку №167/2 від 15.05.2007р., хоча в дійсності вказаний договір №1855 від 01.05.2007р. між ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» та ТзОВ «Комерційне підприємство «Фасад» не укладався та ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» в ТзОВ «Комерційне підприємство «Фасад» ніякого бензину не придбавало.

Також, ОСОБА_11, будучи службовою особою, 12.07.2007р., діючи в особистих інтересах, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина», без відома керівництва, безпідставно, виписав рахунок №К-070046 від 22.06.2007р., згідно якого ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» мало сплатити ТзОВ «Цефей СЛТ» грошові кошти в сумі 353056 гривень за нібито придбані нафтопродукти згідно договору №858/Н від 20.06.2007р., в якому вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства. Для здійснення перерахування грошових коштів ОСОБА_11 умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав вказаний рахунок для проведення оплати економістам з фінансової роботи, які за його вказівкою на підставі поданого документу провели перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» №26008008799, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк» в м.Луцьку, на розрахунковий рахунок ТзОВ «Цефей СЛТ» №2600302899, відкритий в АБ «Синтез» у м.Києві, 353056 гривень з призначенням платежу: оплата за нафтопродукти згідно рахунку №К-070046 від 22.06.2007р. по договору №858/Н від 20.06.2007р., хоча в дійсності вказаний договір №858/Н від 20.06.2007р. між ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» та ТзОВ «Цефей СЛТ» не укладався та ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» в ТзОВ «Цефей СЛТ» ніяких нафтопродуктів не придбавало.

Крім того, ОСОБА_11, працюючи на вказаній посаді, будучи службовою особою, 12.10.2007р., діючи в особистих інтересах, маючи на меті розтратити чуже майно грошові кошти ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина», без відома керівництва, безпідставно, виписав заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» мало сплатити ТзОВ «Торгівельна група «Кельбрус» грошові кошти в сумі 357300 гривень згідно договору переуступки б/н від 01.10.2007р., в якому вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства. Для здійснення перерахування грошових коштів ОСОБА_11 умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав вказану заявку для проведення оплати економістам з фінансової роботи, які за його вказівкою на підставі поданого документу провели перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» №26006300000241, відкритого в Луцькій філії АКБ «Форум», на розрахунковий рахунок ТзОВ «Торгівельна група «Кельбрус» №2600203493, відкритий в АБ «Синтез» у м.Києві, 357300 гривень з призначенням платежу: оплата згідно договору переуступки б/н від 01.10.2007р., хоча в дійсності вказаний договір б/н від 01.10.2007р. між ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» та ТзОВ «Торгівельна група «Кельбрус» не укладався та ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» з ТзОВ «Торгівельна група «Кельбрус» взагалі не перебували в господарських відносинах.

Підсудна ОСОБА_12 працюючи на посаді головного бухгалтера ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», за попередньою змовою в групі із заступником начальника фінансового відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_13, та підсудним ОСОБА_14, який виконував роль пособника, протягом травня грудня 2006 року, вчинили заволодіння, шляхом зловживання своїм службовим становищем, чужим майном грошовими коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», чим завдали збитків на загальну суму 1 350000 гривень, що є особливо великим розміром.

На початку 2006 року ОСОБА_14, який в період з 01.04.2003р. по 31.03.2005р. працював на посаді начальника відділу фінансового аудиту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», вступив в змову з головним бухгалтером ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_12 з метою перерахування коштів з банківських рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на розрахункові рахунки інших субєктів господарювання, реквізити яких він може повідомити, з метою заволодіння цими коштами. В послідуючому, при досягненні домовленостей між ОСОБА_12 та заступником начальника фінансового відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_13, який, працюючи на даній посаді, мав доступ до управління грошовими коштами товариства за допомогою електронних ключів на банківських рахунках через систему «Клієнт-Банк», вони всі попередньо домовились про спільне вчинення розкрадання грошових коштів ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс». По домовленості ОСОБА_14 повинен був підшукати субєктів господарювання, на рахунки яких можна перерахувати грошові кошти з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», перевести кошти у готівку для подальшого заволодіння, взнати реквізити даних субєктів господарювання, надати інформацію про реквізити ОСОБА_12 та ОСОБА_13, а також забрати кошти готівкою та передати їх співучасникам. ОСОБА_13 повинен був перерахувати грошові кошти за допомогою електронних ключів з банківських рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» через систему «Клієнт-Банк» на рахунки субєктів господарювання, реквізити яких повинен був надати ОСОБА_14, і повідомити останнього про перерахування грошових коштів. А в функції ОСОБА_12 входило відображення по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» цих перерахувань грошових коштів таким чином, щоб не було видно, що ці грошові кошти були перераховані на рахунки тих субєктів господарювання, реквізити яких повинен був надати ОСОБА_14

Так, ОСОБА_14 в кінці травня 2006 року через невстановлену слідством особу на імя «Олег», взнав реквізити ПП «Будпостачобєкт», а саме його розрахунковий рахунок №260002288, відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк» м.Львів, МФО 325967, і з ним же домовився про те, що з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на вказаний рахунок ПП «Будпостачобєкт» надійдуть грошові кошти, які необхідно перевести у готівку, та за винятком відсотків від загальної суми перерахованих грошей повернути ці кошти йому.

Реквізити ПП «Будпостачобєкт» ОСОБА_14 30.05.2006р. згідно попередньої домовленості повідомив головному бухгалтеру ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_12, яка, в свою чергу, їх надала заступнику начальника фінансового відділу товариства ОСОБА_13, який маючи доступ до управління грошовими коштами за допомогою електронних ключів на банківських рахунках ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» через систему «Клієнт-Банк», 30.05.2006р. без відома керівництва товариства, безпідставно, умисно, діючи з корисливих мотивів, маючи на меті заволодіти колективним майном ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, з розрахункового рахунку №26002108651 ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що відкритий в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», МФО 303484, здійснив перерахування грошових коштів в сумі 450000 гривень на розрахунковий рахунок №260002288 ПП «Будпостачоб'єкт», що відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк», МФО 325967, вказавши призначення платежу: оплата за послуги згідно договору комісії №125 від 01.09.2005р., хоча фактично ніяких господарських відносин між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ПП «Будпостачоб'єкт» не було і вказані первинні документи, зазначені як підстава для проведення перерахунку грошових коштів, відсутні.

Через декілька днів, ОСОБА_14 в м.Львові зустрівся з невстановленою особою на імя «Олег», від якої отримав 405000 гривень готівкою, яку в послідуючому привіз в м.Луцьк і розподілив між всіма співучасниками.

В послідуючому ОСОБА_12, умисно, з корисливих мотивів, маючи на меті приховати вказану операцію з перерахування грошових коштів на ПП «Будпостачоб'єкт», зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, відобразила по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що перерахування зазначених грошових коштів проведене на Закарпатську філію ТзОВ «Торговий дім «Континіум-Галичина», з яким ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» має сталі господарські відносини.

В подальшому, ОСОБА_14, продовжуючи свій злочинний умисел, спрямований на заволодіння чужим майном, на початку липня 2006 року через невстановлену слідством особу на імя «Олег», взнав реквізити ПП «Укртехнологія», а саме його розрахунковий рахунок №260032287, відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк» м.Львів, МФО 325967, і з ним же домовився про те, що з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на вказаний рахунок ПП «Укртехнологія» надійдуть грошові кошти, які необхідно перевести у готівку, та за винятком відсотків від загальної суми перерахованих грошей повернути ці кошти йому.

Реквізити ПП «Укртехнологія» ОСОБА_14 11.07.2006р. згідно попередньої домовленості повідомив головному бухгалтеру ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_12, яка, в свою чергу, їх надала заступнику начальника фінансового відділу товариства ОСОБА_13, який маючи доступ до управління грошовими коштами за допомогою електронних ключів на банківських рахунках ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» через систему «Клієнт-Банк», 11.07.2006р. без відома керівництва, безпідставно, умисно, повторно, діючи з корисливих мотивів, маючи на меті заволодіти колективним майном ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», зловживаючи своїм службовим становищем, з розрахункового рахунку №26002108651 ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що відкритий в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», МФО 303484, здійснив перерахування грошових коштів в сумі 450000 гривень на розрахунковий рахунок №260032287 ПП «Укртехнологія», що відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк», МФО 325967, вказавши призначення платежу оплата за послуги згідно договору б/н від 07.06.2006р., хоча фактично ніяких господарських відносин між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ПП «Укртехнологія» не було і вказані первинні документи, зазначені як підстава для проведення перерахунку грошових коштів, відсутні.

Через декілька днів, ОСОБА_14 в м.Львові зустрівся з невстановленою особою на імя «Олег», від якої отримав 405000 гривень готівкою, яку в послідуючому привіз в м.Луцьк і розподілив між всіма співучасниками.

В послідуючому ОСОБА_12, умисно, повторно, з корисливих мотивів, маючи на меті приховати вказану операцію з перерахування грошових коштів на ПП «Укртехнологія», зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, відобразила по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що перерахування зазначених грошових коштів проведене на ТзОВ «Нафто-Кредит-Інвест», з яким ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» має сталі господарські відносини.

Також, в подальшому, ОСОБА_14, продовжуючи свій злочинний умисел, спрямований на заволодіння чужим майном, в кінці липня 2006 року через невстановлену слідством особу на імя «Олег», взнав реквізити ТзОВ «Профліга», а саме його розрахунковий рахунок №260027137, відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк» м.Львів, МФО 325967, і з ним же домовився про те, що з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на вказаний рахунок ТзОВ «Профліга» надійдуть грошові кошти, які необхідно перевести у готівку, та за винятком відсотків від загальної суми перерахованих грошей повернути ці кошти йому.

Реквізити ТзОВ «Профліга» ОСОБА_14 01.08.2006р. згідно попередньої домовленості повідомив головному бухгалтеру ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_12, яка, в свою чергу, їх надала заступнику начальника фінансового відділу товариства ОСОБА_13, який маючи доступ до управління грошовими коштами за допомогою електронних ключів на банківських рахунках ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» через систему «Клієнт-Банк», 01.08.2006р. без відома керівництва, безпідставно, умисно, повторно, діючи з корисливих мотивів, маючи на меті заволодіти колективним майном ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», зловживаючи своїм службовим становищем, з розрахункового рахунку №26002108651 ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що відкритий в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», МФО 303484, здійснив перерахування грошових коштів в сумі 450000 гривень на розрахунковий рахунок №260027137 ТзОВ «Профліга», що відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк», МФО 325967, вказавши призначення платежу за послуги згідно договору комісії б/н від 01.06.2006р., хоча фактично ніяких господарських відносин між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «Профліга» не було і вказані первинні документи, зазначені як підстава для проведення перерахунку грошових коштів, відсутні.

Через декілька днів, ОСОБА_14 в м.Львові зустрівся з невстановленою особою на імя «Олег», від якої отримав 405000 гривень готівкою, яку в послідуючому привіз в м.Луцьк і розподілив між всіма співучасниками.

В послідуючому ОСОБА_12, умисно, повторно, з корисливих мотивів, маючи на меті приховати вказану операцію з перерахування грошових коштів на ТзОВ «Профліга», зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, відобразила по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», що перерахування зазначених грошових коштів проведене на ТзОВ «Нафто-Кредит-Інвест», з яким ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» має сталі господарські відносини.

Підсудна ОСОБА_12 працюючи на посаді головного бухгалтера ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», за попередньою змовою в групі із головним економістом відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_19 та підсудним ОСОБА_14, який виконав роль пособника, на початку грудня 2006 року, вчинили заволодіння, шляхом зловживання своїм службовим становищем, чужим майном грошовими коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», на загальну суму 147 500 гривень, що є особливо великим розміром.

Так, ОСОБА_14, виступаючи пособником, діючи за попередньою змовою з головним бухгалтером ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_12, на початку грудня 2006 року через невстановлену слідством особу на імя «Олег», взнав реквізити ТзОВ «Профліга», а саме його розрахунковий рахунок №260027137, відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк» м.Львів, МФО 325967, і з ним же домовився про те, що з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на вказаний рахунок ТзОВ «Профліга» надійдуть грошові кошти, які необхідно перевести у готівку, та за винятком відсотків від загальної суми перерахованих грошей повернути ці кошти йому.

Реквізити ТзОВ «Профліга» ОСОБА_14 05.12.2006р. згідно попередньої домовленості повідомив головному бухгалтеру ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_12, яка, в свою чергу, їх надала головному спеціалісту відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_11 Останній, діючи в особистих інтересах, маючи на меті заволодіти чужим майном грошовими коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», без відома керівництва, безпідставно, підробив від імені начальника транспортно-ревізійного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ОСОБА_17 заявку на перерахування коштів, згідно якої ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» мало сплатити ТзОВ «Профліга» грошові кошти в сумі 147 500 гривень згідно договору комісії №2678 від 01.11.2006р., в якій вказав відповідні банківські реквізити зазначеного товариства, та умисно, повторно, зловживаючи своїм службовим становищем, надав її для проведення оплати у фінансовий відділ економістам з фінансової роботи, які безпосередньо формували платіжні доручення і за допомогою ключів на банківських рахунках товариства через систему «Клієнт-Банк» здійснювали перерахування грошових коштів. На підставі поданого документу економістами з фінансової роботи того ж дня було проведено перерахування з розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» №26005008651, відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», на розрахунковий рахунок ТзОВ «Профліга» №260027137, відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк», 147500 гривень з призначення платежу: оплата за транспортні послуги згідно договору комісії №2678 вiд 01.11.2006р., хоча в дійсності вказаний договір №2678 від 01.11.2006р. між ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «Профліга» не укладався та транспортні послуги ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» ТзОВ «Профліга» не надавались.

Через декілька днів, ОСОБА_14 в м.Львові зустрівся з невстановленою особою на імя «Олег», від якої отримав 132750 гривень готівкою, яку в послідуючому привіз в м.Луцьк і розподілив між всіма співучасниками.

В послідуючому ОСОБА_12, умисно, повторно, з корисливих мотивів, маючи на меті створити видимість законності здійснення вказаної операції з перерахування грошових коштів на ТзОВ «Профліга», зловживаючи своїм службовим становищем, всупереч інтересам служби, відобразила по бухгалтерському обліку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» наявність в попередньому періоді фіктивної кредиторської заборгованості даного товариства перед ТзОВ «Профліга» та закрила дану заборгованість створеною дебіторською заборгованістю по ТзОВ «Профліга», що утворилась нібито внаслідок вказаної оплати 05.12.2006р.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_11 вину у інкримінованому злочині не визнав та показав, що ніяких коштів він не привласнював та не розтрачував, до даного злочину він не причетний. Він належно виконував свої службові обовязки як на ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» так і на ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина». Ствердив, що на підприємстві були випадки, коли кошти перераховувались на інші підприємства з метою подальшого отримання готівки, яка поза бухгалтерським обліком використовувалась на господарську діяльність. Показав, що написав визнавальну розписку, вчиняв інші дії, спрямовані на відшкодування незаподіяних ним збитків виключно під тиском співробітників служби економічної безпеки групи компаній Континіум, адже з 28 по 29 квітня 2009 року протягом доби утримувався працівниками безпеки підприємства, які змусили його до цього під дією психологічного та фізичного тиску.

Допитана в судовому засіданні підсудна ОСОБА_12 вину у вчиненні інкримінованого їй злочину визнала повністю, підтвердила показання, які давала під час досудового слідства та показала, що дійсно працювала на посаді головного бухгалтера ТзОВ "Континіум-Укр-Ресурс", з 2007р. була переведена на посаду головного бухгалтера ТзОВ "Торговий Дім "Континіум-Галичина", Приблизно в квітні 2006 року під час розмови з ОСОБА_14, який до 2006 року працював у відділах аудиту ТзОВ «Континіум-Льон-Контракт» та ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», а потім звільнився і працював в якійсь аудиторській фірмі, вона дізналась, що йому потрібні гроші, і він пояснив їй, що він має якісь фірми, які займаються «обналічуванням» грошових коштів. Вона відповіла ОСОБА_14, що безпосереднє перерахування грошей з рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» не входить в її обовязки, і що йому потрібно звернутись до ОСОБА_13, який працював на посаді заступника начальника фінансового відділу. ОСОБА_13 погодився на таку пропозицію. Через певний проміжок часу ОСОБА_14 дав їй реквізити ПП «Будпостачоб'єкт», і вона їх передала ОСОБА_13, який повинен був перерахувати ці грошові кошти на вказане підприємство. Вона ж в свою чергу повинна була «прикрити» цю операцію по бухгалтерському обліку шляхом відображення перерахування на рахунок Закарпатської філії ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина». На ПП «Будпостачоб'єкт» було перераховано 450000 гривень. Пізніше отримані готівка була розділена між ними. Аналогічним чином, було здійснено ще два перерахування грошових коштів, а саме 450000 гривень на рахунок ПП «Укртехнологія», 450000 гривень на рахунок ТзОВ «Профліга». Як і першого разу реквізити цих фірм знаходив ОСОБА_14 і він же домовлявся з кимось зі службових осіб цих фірм про зняття грошових коштів та забирав ці грошові кошти. ОСОБА_13 безпосередньо здійснював перерахування цих грошових коштів з рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на рахунки ПП «Укртехнологія» та ТзОВ «Профліга», а вона «прикривала» ці незаконні операції шляхом відображення по бухгалтерському обліку цих перерахувань на рахунки ТзОВ «Нафто-кредит-Інвест», з яким ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» дійсно мало господарські відносини. В вересні 2006 року ОСОБА_13 звільнився з посади заступника начальника фінансового відділу ТзОВ "Континіум-Укр-Ресурс". На початку грудня 2006 року з метою заволодіння коштами вона звернулась з цим питанням до головного економіста відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ "Континіум-Укр-Ресурс" ОСОБА_11 При цьому пояснила, що є можливість заробити грошові кошти, для чого йому необхідно тільки здійснити перерахування певної суми грошових коштів на рахунок одного з підприємств, яке вона йому вкаже. Від цієї суми перерахованих грошових коштів він буде мати 30% за винятком 10%, які потрібно буде залишити фірмі, через яку будуть безпосередньо гроші переведені у готівку. Він погодився на її пропозицію і вона надала йому банківські реквізити ТзОВ "Профліга". Про суму грошових коштів, яка має бути переведена на цю фірму, вони не розмовляли, малось на увазі, що він перерахує стільки, скільки зможе. 05.12.2006р. ОСОБА_11 повідомив її, що здійснив перерахування на вказану нею фірму 147 500 гривень. Після цього, вона передзвонила до ОСОБА_14 і в свою чергу повідомила його про те, що гроші в сумі 147 500 гривень перераховані на рахунок ТзОВ "Профліга". Через кілька днів їй зателефонував ОСОБА_14 і сказав, що привіз готівкові гроші, які були розділені порівну. Прикрила операцію по бухгалтерському обліку створивши кредиторську заборгованість ТзОВ "Континіум-Укр-Ресурс" перед ТзОВ "Профліга" на суму 147 500 гривень. Але, оскільки доступу до компютерного бухгалтерського обліку в закритих періодах вона не мала, тому звернулась до програміста ОСОБА_20, якого попросила на комп'ютері відкрити їй попередній період бухгалтерського обліку. Йому це вона пояснила виробничою необхідністю. І коли він їй відкрив доступ до закритого періоду бухгалтерського обліку, вона заднім числом, а саме 2003 роком створила кредиторську заборгованість їх товариства перед ТзОВ "Профліга" на суму 147 500 гривень, тобто ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» боргувало перед ТзОВ "Профліга". В кінці березня або на початку квітня 2007 року до неї знов підійшов ОСОБА_11 та повідомив, що в грудні 2006 року та протягом січня березня 2007 року з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на ТзОВ «Ельміра Будпрок» та ТзОВ «КЛМ Плюс» були перераховані грошові кошти нібито в рахунок погашення боргів ТзОВ «Континіум-Льон-Контракт» перед вказаними товариствами. Він надав їй написаними на листку паперу назви даних товариств, а також суми перерахованих на них грошових коштів. Також, він їй повідомив, що готуються відповідні правочини про перевід боргу з ТзОВ «Континіум-Льон-Контракт» на ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» під ці вказані ним операції, і що з даного приводу її викличе керівництво їх товариства і їй все пояснять, що потрібно робити. В неї на той момент не виникало ніяких підозр щодо того, що ОСОБА_11 може казати якусь неправду. Після цієї розмови вона на своєму робочому місці перевірила по бухгалтерському обліку стан розрахунків з підприємствами, вказаними ОСОБА_21, і виявила, що дійсно 06.12.2006р. з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на ТзОВ «Ельміра Будпрок» було перераховано згідно договорів комісії 147500 гривень, а 29.01.2007р., 21.02.2007р. та 19.03.2007р. на ТзОВ «КЛМ Плюс» було перераховано відповідно 158700 гривень, 162700 гривень та 169100 гривень. За цими товариствами по бухгалтерському обліку була відображена дебіторська заборгованість. Потім ОСОБА_12 чекала поки її викличе керівництво та надасть відповідні правочини, про які казав ОСОБА_11, і повідомить як закривати цю дебіторську заборгованість. Однак, в квітні 2007 року працівників нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» почали переводити в ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина». ЇЇ також, перевели з займаної посади на посаду головного бухгалтера вказаного товариства, хоча по сумісництву вона продовжувала виконувати обовязки головного бухгалтера ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс». Вона готувалась до передачі бухгалтерії новому головному бухгалтеру. А тому, вона зустрілась знову з ОСОБА_11 і запитала в нього, коли в бухгалтерію будуть передані правочини про перевід боргу з ТзОВ «Континіум-Льон-Контракт» на ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс». ОСОБА_11 зазначив, що ці договорові ще не підписані і що потрібно ще почекати. І, переживаючи за вказані операції, вона попросила програміста ОСОБА_22, щоб він відкрив бухгалтерську програму «Газда» за попередні закриті вже періоди і заднім числом, тобто червнем 2003 року (по ТзОВ «Ельміра Будпрок») та лютим 2004 року (по ТзОВ «КЛМ Плюс») створив кредиторську заборгованість ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» перед вказаними товариствами. І потім він же мав закрити ці кредиторські заборгованості заліком дебіторських заборгованостей даних товариств перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс». Самому ОСОБА_22 вона не пояснювала дійсних причин для чого це робиться, а пояснила це просто виробничою необхідністю. Після цього, в другій половині травня 2007 року вона знов нагадала ОСОБА_11 про необхідність надання їй правочинів про перевід боргу. В кінці того ж тижня у вихідний день до неї додому на квартиру, розташовану за адресою: м.Луцьк, вул.Грабовського, 11/93, приїхав ОСОБА_11, який повідомив, що ніяких договорів про перевід боргу з ТзОВ «Континіум-Льон-Контракт» на ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» по взаємовідносинах з ТзОВ «Ельміра Будпрок» та ТзОВ «КЛМ Плюс» він не надасть і що їх ніколи не було й не буде. При цьому він в пакеті надав їй грошові кошти, сказавши, що там 250000 гривень в якості винагороди за те, щоб вона закрила по бухгалтерському обліку зазначені вище проплати, зроблені на ТзОВ «Ельміра Будпрок» та ТзОВ «КЛМ Плюс», які були проведені за його участю. Вона відмовлялась брати вказані гроші, однак він її спочатку переконував в тому, щоб вона їх все ж таки взяла. Потім, він почав погрожувати тим, що вони все одно являються спільниками у розкраданні грошей й нагадав про перерахування в грудні 2006 року грошових коштів на ТзОВ «Профліга». Також, він звернув увагу, що вона протягом 2006 року підписувала надані ним акти виконаних робіт з приватним підприємцем ОСОБА_15, ТзОВ «РММ» ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач» про прийняття ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» нібито виконаних ними робіт. Він зазначив, що ці субєкти господарської діяльності належать його родичам і що насправді ніяких робіт вони в дійсності для ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» не виконували, однак грошові кошти ним були перераховані. Він їй пригрозив, що керівництво товариства ні за що не повірить в той факт, що вона не приймала свідомо участі в цих незаконних перерахуваннях. Вона перелякалась, оскільки пригадала, що дійсно ОСОБА_11 протягом 2006 року приносив їй на підпис Акти виконаних робіт з приватним підприємцем ОСОБА_15, ТзОВ «РММ» ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач» і вона їх підписувала і проводила дані операції по бухгалтерському обліку товариства. Після цього, ОСОБА_11 пішов від неї, а гроші залишив. В послідуючому, вона на роботі перевірила частину папок з бухгалтерськими документами за 2006 рік і виявила товаротранспортні накладні та акти виконаних робіт по взаємовідносинах з приватним підприємцем ОСОБА_15, ТзОВ «РММ» ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач». Ці товаротранспортні накладні являлись копіями, але вони містили «мокрі» печатки вказаних товариств. Співставивши по номерам та датам ці товаротранспортні накладні з оригіналами цих документів, вона зясувала, що насправді транспортні послуги надавались ТзОВ «Віта-Авто». А в цих копіях назва цієї фірми, прізвища водіїв та марки автомобілів були замальовані коректором, і на їх місце були вдруковані назви ТзОВ «РММ» ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач», а також були поміняні прізвища водіїв та марки автомобілів. І вже потім відповідні копії скріплювались «мокрими» печатками вказаних субєктів господарювання. Таким чином, було мало помітно первісну назву фірми, яка насправді надавала ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» послуги. А акти виконаних робіт дійсно були нею підписані. В кінці жовтня чи на початку листопада 2007 року до ОСОБА_12 звернувся хтось з бухгалтерів і повідомив, 12.10.2007р. з рахунку ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» було перераховано на ТзОВ «ТГ «Кельбрус» 357300 гривень згідно договору переуступки, однак жодного договору та заявки на перерахування коштів в бухгалтерію не надійшло. Тоді вона передзвонила до ОСОБА_11, як до начальника фінансового відділу ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина», щоб зясувати питання наявності цих документів. ОСОБА_11 підтвердив, що йому відомо про це перерахування, що документів поки що на цю операції не має, однак він її запевнив, що ці грошові кошти до кінця 2007 року будуть повернуті назад в товариство. 26 чи 27.11.2008р. до неї звернувся ОСОБА_11 та повідомив, що їх товариство перерахує грошові кошти в сумі 357000 гривень на рахунок ТзОВ «Ойл Карт Центр», і того ж дня вказане товариство перерахує ці кошти назад. І він попросив її відобразити по бухгалтерському обліку повернення цих коштів не від ТзОВ «Ойл карт центр», а від ТзОВ «ТГ «Кельбрус», тобто поміняти назву контрагента і, таким чином, закрити дебіторську заборгованість даного товариства перед ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина». Він також, сказав, що потім він зробить зворотню схему, завдяки якій, грошові кошти потім повернуться назад на ТзОВ «Ойл карт центр». Вона погодилась оскільки боялась, що ОСОБА_11 зможе розповісти керівництву про їх попередні незаконні справи. І коли надійшли кошти в сумі 357000 гривень від ТзОВ «Ойл карт центр», то бухгалтер ОСОБА_25 за її вказівкою поміняла в бухгалтерському обліку назву контрагента, і таким чином дебіторська заборгованість ТзОВ «ТГ «Кельбрус» була погашена. В кінці березня 2008 року в ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» надійшов запит з Генеральної прокуратури України, відповідно до якого вимагалось надати інформацію по господарських відносинах з ТзОВ «Цефей СЛТ». Про те, що такий запит мав надійти, вона дізналась ще до того, як він прийшов. Про це її повідомив ОСОБА_11, який пояснив, що в ТзОВ «Укрлісторг», який також мав господарські відносини з ТзОВ «Цефей СЛТ», надійшов запит, згідно якого вимагалось надати інформацію по господарських відносинах з вказаним товариством. І він їй сказав, що в липні 2007 року ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» перерахувало грошові кошти ТзОВ «Цефей СЛТ» за нафтопродукти, а тому до них також має надійти аналогічний запит. Вона перевірила здійснення цієї операції по бухгалтерському обліку і виявила, що за ТзОВ «Цефей СЛТ» дійсно рахується дебіторська заборгованість, але в той же час ніяких документів по взаємовідносинах з даним товариством (договорів) в бухгалтерії не було. І ОСОБА_11 сказав, що він знає про це перерахування і знає, що ніяких документів в товаристві не має, що за його ініціативою ці кошти були перераховані і зараз він переживає, за те, що цей факт може бути виявлений. Він попросив її закрити по бухгалтерському обліку цю дебіторську заборгованість минулим 2007 роком для чого надасть відповідні договори про перевід боргу, по якому цю заборгованість ТзОВ «Цефей СЛТ» мало взяти на себе інше товариство. Вона погодилась на це, оскільки переживала, щоб ОСОБА_11 її не видав керівництву про їх спільні незаконні справи. Після цієї розмови, наступного дня їй зателефонував ОСОБА_11 та повідомив, що на прохідній в охорони для неї є пакет з документами. Коли вона забрала цей пакет та відкрила його, то побачила, що там знаходяться копії договору №858 на поставку продукції нафтопереробки від 20.06.2007р., укладений між ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» та ТзОВ «Цефей СЛТ», а також правочину №01-858/07 про перевід боргу від 01.11.2007р., укладений між ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина», ТзОВ «Цефей СЛТ» та ТзОВ «Укрлісторг», відповідно до якого ТзОВ «Укрлісторг» приймало на себе борг ТзОВ «Цефей СЛТ» перед їх товариством. Ці договори були підписані від імені директора ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» ОСОБА_16, хоча підпис був на його не дуже схожий і вона розуміла, що ОСОБА_16 вказаних договорів не підписував. 01.04.2008р. вона в програмістів товариства попросила відкрити їй доступ в програмі до закритого періоду до грудня 2007 року. І потім за її вказівкою бухгалтер ОСОБА_26 провела по бухгалтерському обліку відповідні зміни, згідно яких закрила дебіторську заборгованість ТзОВ «Цефей СЛТ» та відкрила нову дебіторську заборгованість ТзОВ «Укрлісторг» перед ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина». Коли надійшов лист з Генеральної прокуратури України, то ОСОБА_12 надала керівництву ті копії договорів, які отримала від ОСОБА_11 і розповіла, як ці операції відображені по бухгалтерському обліку. Потім вона запитала в ОСОБА_11, чи є якісь ще фірми, на які аналогічним чином перераховувались грошові кошти, і він їй вказав, що в травні 2007 року за його ініціативою були перераховані грошові кошти в сумі 348555, 25 гривень на ТзОВ «КП «Фасад». За даною фірмою дійсно рахувалась дебіторська заборгованість і ОСОБА_11 попросив її якось прикрити цю операцію по бухгалтерії. І вона 02.04.2008р. внесла зміни в бухгалтерському обліку, згідно чого відобразила, що грошові кошти були перераховані не на ТзОВ «КП «Фасад», а на ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс». ОСОБА_11 обіцяв їй, що надасть відповідні правочини на операції по перерахуванню коштів на ТзОВ «КП «Фасад» та ТзОВ «ТГ «Кельбрус» і обіцяв, що також перекриє існуючу заборгованість, після того, як погаситься заборгованість по ТзОВ «Цефей СЛТ». Щоб не бути нічим звязаною з ОСОБА_11, вона вирішила віддати назад ті гроші в розмірі 250000 гривень, які він їй передав весною 2007 року. Вона домовилась з ним про зустріч і біля офісу, коли він підїхав туди на своєму автомобілі, підійшла до нього і пакет з грошима поклала йому в автомобіль і при цьому зазначила, що вона нічого йому не винна, і щоб більше він до неї не звертався. Вже на роботі, вона вирішила в бухгалтерському обліку внести зміни, відповідно до яких по всіх операціях по перерахуванню грошових коштів на рахунки ПП ОСОБА_15, ТзОВ «РММ» ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач» мала змінити контрагента отримувача коштів. І вона по всіх цих операціях поміняла контрагентів на Авікомпанію «Аеростар». Після цього, ОСОБА_11 більше до неї по таких незаконних справах не звертався.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_13 вину у вчиненні інкримінованого йому злочину визнав повністю підтвердив показання підсудної ОСОБА_12 щодо обставин заволодіння коштами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» шляхом безпідставного перерахування на підприємства «Будпостачобєкт» «Укртехнологія» «Профліга».

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_14 вину у встановленому судом обвинуваченні визнав повністю, підтвердив показання підсудної ОСОБА_12, заперечивши лише ту обставину, що саме він звернувся із пропозицією заволодіти коштами Континіуму шляхом їх безпідставного перерахування на інші підприємства, ствердивши, що ініціатива виходила саме від ОСОБА_12

Зважаючи на невизнання підсудним ОСОБА_11 своєї вини та повне визнання вини підсудними ОСОБА_12, ОСОБА_13 та ОСОБА_14, винуватість всіх підсудних в інкримінованих їм злочинах, повністю підтверджується дослідженими в суді доказами.

Показання ОСОБА_12 щодо істотних, на думку суду, обставин справи підтверджуються як показаннями свідків, так і іншими доказами по справі, тому суд покладає їх в основу обвинувального вироку.

Свідок ОСОБА_27 - фінансовий директор ТзОВ «Континіум» та двоюрідний брат підсудного ОСОБА_28 в суді показав, що дійсно вранці 29 квітня 2009 року він спілкувався з ОСОБА_11, останній повідомив йому те, що він тричі безпідставно виводив гроші з ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» по 350 тис. гривень щоразу на різні підприємства . Зазначив, що під час їх розмови, він не помітив на ОСОБА_11 ніяких слідів того, що до нього застосовувались якісь заходи фізичного насильства чи впливу.

Свідок ОСОБА_23 фінансовий директор «ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» також в суді показала, що ОСОБА_11 визнавав факти безпідставного перерахування коштів на інші підприємства.

Свідок ОСОБА_29 - бувший директор ТзОВ «Укрлісторг» в суді заперечив показання, які давав під час досудового слідства щодо безпосередньої причетності ОСОБА_11 до розтрати та привласнення коштів останнім. Оскільки свідок не зміг пояснити зміни своїх показань, чому оговорював ОСОБА_11 під час досудового слідства, суд не бере до уваги показання даного свідка під час судового слідства оскілки вважає їх неправдивими. Окрім того, показання ОСОБА_29, які той давав під час досудового слідства підтверджуються показаннями підсудної ОСОБА_12 та письмовими доказами по справі.

Так, під час досудового слідства ОСОБА_29 як під час допиту, так і під час очної ставки з ОСОБА_19 показав що в кінці 2007 року до нього звернувся ОСОБА_11 та повідомив, що у нього є одна проблема і йому потрібна допомога. ОСОБА_11 пояснив, що потрібно перерахувати гроші на рахунок ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина», при цьому він сказав, що гроші він особисто надасть йому готівкою, а щоб він в свою чергу їх перерахував на той рахунок, який йому вкаже ОСОБА_11 Також, ОСОБА_11 попросив його, щоб він надав йому реквізити ТзОВ «Укрлісторг», на що той погодився та надав йому ці дані. ОСОБА_11, взявши реквізити, сказав, що він напише якийсь договір і гроші він перерахує на ТзОВ «ТД „Континіум-Галичина" по договору. Через деякий час вони знов зустрілись з ОСОБА_11, який надав договір про перевід боргу №01-858/07 від 11.11.2007р. Згідно вказаного договору новим боржником перед ТзОВ „ТД «Континіум-Галичина» ставало ТзОВ «Укрлісторг», а попереднім боржником було ТзОВ „Цефей СЛТ". Згідно вказаного договору ОСОБА_29 повинен повернути гроші ТзОВ «ТД «Континіум Галичина» замість вказаного товариства в сумі 353 056 гривень. ОСОБА_11 взагалі не пояснював йому подробиць цієї ситуації, для чого це було потрібно, чому і за чиєю ініціативою він діяв. Він пообіцяв, що йому згідно вказаного договору не потрібно платити будь-яких власних коштів ТзОВ «Укрлісторг», а необхідні гроші, які він має перерахувати згідно вказаного договору, ОСОБА_11 йому дасть особисто готівкою. ОСОБА_29, будучи впевненим в тому, що ОСОБА_11 йому дасть гроші, які він мав перерахувати на рахунок ТзОВ ТД „Континіум Галичина", підписав вказаний договір та поставив свою печатку. Чи були на вказаному договорі підписи інших сторін на час підписання ним вказаного договору, а саме ОСОБА_16 та ОСОБА_30, він вже не пам'ятає. Вже в 2008 році до нього зателефонував директор ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» ОСОБА_16 та попросив зустрітися. Коли він приїхав у вказане товариство, то той повідомив, що в ТзОВ «Укрлісторг» є борг перед його товариством. ОСОБА_29 визнав цей борг і вони тут же підписали графік погашення зобовязань. Після цього, протягом декількох місяців ОСОБА_11 привозив ОСОБА_29 готівкою суму боргу, що він мав перерахувати на ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина», і він ці грошові кошти вносив через касу або на рахунок свого товариства і перераховував їх з рахунку ТзОВ «Укрлісторг» на рахунок ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина». ОСОБА_11 привозив йому грошові кошти частинами по 40-60 тисяч гривень 5 чи 6 разів. Гроші він йому возив готівкою особисто до літа 2008 року. (т. 7 а.с. 30-33 а.с. 34-37).

Свідки ОСОБА_17 начальник транспортно-ревізійного відділу та ОСОБА_31 начальник транспортного відділу ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» в суді показали, що протягом 2006 2009 років з такими субєктами господарської діяльності, як приватний підприємець ОСОБА_15, ТзОВ «РММ» ЛТД, ВАТ «Луцький райагропостач», ПП «Будпостачобєкт», ПП «Укртехнологія», ТзОВ «Профліга», ТзОВ «Ельміра Будпрок», ТзОВ «КЛМ Плюс» підприємства, де вони працювали, ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» ніяких договорів про надання транспортних послуг не укладали і взагалі ніяких господарських відносин з ними не мали. Відповідно, ніяких заявок про перерахування грошових коштів на дані фірми або їх рахунки у фінансовий відділ на оплату не передавались.

В матеріалах кримінальної справи наявні факсокопії рахунків-фактур, електрографічні копії та факсокопіїї заявок на перерахування коштів (а.с.24-36, 38-4343) на підставі яких були перераховані кошти, в подальшому привласнені та розтрачені підсудним ОСОБА_28

Показаннями свідків ОСОБА_32, ОСОБА_33 та ОСОБА_34, в обовязки яких входило безпосереднє перерахування коштів, про те, що відмітка про оплату ними ставилась, підтверджується той факт, що перерахування коштів відбувалось на підставі факсокопій рахунків-фактур, електрографічних копії та факсокопіїй заявок на перерахування коштів.

У відповідності до висновку судово-почеркознавчої експертизи №3398 від 04.11.2009р., рукописні записи на електрофотографічних копіях заявок на перерахування коштів на 07.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) (крім записів в графі «На» та запису «Кацевич» в графі «Прізвище замовника»); на 10.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) (крім запису «Кацевич» в графі «Прізвище замовника»); на 17.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД); на 25.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) (крім записів в графі «На», «Назви фірми платника», «Сума», запису «Кацевич» в графі «Прізвище замовника»); на 30.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД); на 04.07.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») (крім записів в графі «На», запису «тисяч грн.» в графі «Сума», «Кацевич» в графі «Прізвище замовника»); на 22.08.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) (крім запису «тисяч грн.» в графі «Сума»): на 17.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») (крім запису «пять тисяч грн.» в графі «Сума» та «Кацевич» в графі «Прізвище замовника»); на 05.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Профліга») (крім записів «сто» та «грн.» в графі «Сума» та запису «Кацевич» в графі «Прізвище замовника»); на 06.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Ельміра Будпрок») (крім записів «сто» та «грн.» в графі «Сума» та запису «Кацевич» в графі «Прізвище замовника»); факсокопіях заявок на перерахування коштів: на 18.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) (крім запису «Кацевич» в графі «Прізвище замовника»); 10.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») (крім записів «тисяч грн.» в графі «Сума» та запису «Кацевич» в графі «Прізвище замовника»); 25.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») (крім записів «тисяч грн.» в графі «Сума» та запису «Кацевич» в графі «Прізвище замовника»); факсокопіях рахунків ПП ОСОБА_15 №9 від 29.12.2006р. (записи «Оплатити 13/01/06»); №2 від 24.02.2006р. (записи «Оплатити 06.03.06р.»); №3 від 02.03.2006р. (запис «06.03.06р.»; факсокопії рахунку-фактури №СФ-000008 від 20.12.2005р. (запис 28/12/05), виконані ОСОБА_11 Підпис, розташований на заявці-реєстрі платежів №01/01/07 на 29.01.2007р., виконаний ОСОБА_11 Підписи від імені ОСОБА_16, розташовані в нижній частині факсокопій рахунків ПП ОСОБА_15 №9 від 29.12.2009р. (після слова «Оплатити»), №3 від 02.03.2006р. (перед цифровим записом «06.03.06р.»; факсокопії рахунку-фактури №СФ-000008 від 12.12.2006р. (цифровим записом «28/12/05») виконані не ОСОБА_16, а іншою особою з наслідуванням його справжніх підписів. (т. 11 а.с. 55 60).

Згідно висновку судово-технічної експертизи №3399 від 04.11.2009р., електрофотографічні копії заявок на перерахування коштів від 07.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД), від 10.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД») та факсокопія заявки на перерахування коштів від 18.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) були виготовлені шляхом виготовлення копій з первинного документа, видалення в них початкових рукописних текстів, внесення нових записів з наступним виготовленням нової копії; в електрофотографічних копіях заявок на перерахування коштів від 07.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД), від 10.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД») та факсокопії заявки на перерахування коштів від 18.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) записи «Кацевич» в графах «Прізвище замовника» та підписи від імені ОСОБА_17 в графах «Підпис» виконані шляхом копіювання з одного первинного документу ; в електрофотографічній копії заявки на перерахування коштів від 10.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД») та факсокопії заявки на перерахування коштів від 18.04.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) записи в графах «Дата», «Назва фірми платежу», «Сума» виконані шляхом копіювання з одного первинного документу ; електрофотографічні копії заявок на перерахування коштів від 17.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) та від 30.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД») були виготовлені шляхом виготовлення копій з первинного документа, видалення в них початкових рукописних текстів, внесення нових записів з наступним виготовленням нової копії; в електрофотографічних копіях заявок на перерахування коштів від 17.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) та від 30.05.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД») всі друковані та рукописні записи та підписи від імені ОСОБА_17 в графах «Підпис», крім записів дати, відповідно, «17» та «30», повністю збігаються за змістом, особливостями розміщення всіх його фрагментів один від одного, лінійок документу, початком та закінченням слів, штрихів та підписів, що свідчить про те, що вони виконані шляхом копіювання з одного первинного документу; електрофотографічна копія заявки на перерахування коштів від 22.08.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) була виготовлена шляхом виготовлення копії з первинного документа, видалення в неї початкових рукописних текстів, внесення нових записів з наступним виготовленням нової копії; при виконанні електрофотографічної копії заявки на перерахування коштів віл 22.08.2006р. (отримувач ТзОВ «РММ» ЛТД) первинним документом міг служити оригінал або копія заявки на перерахування коштів від 22.08.2006р. (отримувач «Укрространснафтопродукт») ; електрофотографічна копія заявки на перерахування коштів від 17.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») та факсокопії заявок на перерахування коштів від 10.10.2006р. і від 25.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») були виготовлені шляхом виготовлення копій з первинного документа, видалення в них початкових рукописних текстів, внесення нових записів з наступним виготовленням нової копії; в електрофотографічній копії заявки на перерахування коштів від 17.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») та факсокопіях заявок на перерахування коштів від 10.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») та від 25.10.2006р. (отримувач ВАТ «Луцький райагропостач») записи «тисяч ( грн.» в другому рядку в графах «Сума», записи «Кацевич» в графі «Прізвище замовника» та підписи від імені ОСОБА_17 в графі «Підпис» виготовлені шляхом копіювання з одного первинного документа ; електрофотографічні копії заявок на перерахування коштів від 05.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Профліга») та 06.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Ельміра Будпрок» виготовлені шляхом виготовлення копій з первинного документа, видалення в них початкових рукописних текстів, внесення нових записів з наступним виготовленням нової копії; в електрофотографічних копіях заявок на перерахування коштів від 05.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Профліга») та від 06.12.2006р. (отримувач ТзОВ «Ельміра Будпрок») записи «сто», «грн.» в перших та других рядках в графах «Сума», записи «Кацевич» в графах «Прізвище замовника» та підписи від імені ОСОБА_17 в графі «Підпис» виготовлені шляхом копіювання з одного первинного документа. (т. 11 а.с. 68 85).

Свідок ОСОБА_16 категорично заперечив належність підпису, виконаного від його імені на заявках на оплату та на рахунках, на підставі яких були перераховані кошти, привласнення та розтрата яких інкримінується підсудному ОСОБА_11 (т. 7 а.с.83-87).

В результаті ревізії окремих питань господарської діяльності ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс»контрольно-ревізійного відділу в м.Луцьку і Луцькому районі ревізії окремих питань господарської діяльності ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» встановлено, що 04.01.2006р., 13.01.2006р., 10.02.2006р., 13.02.2006р., 07.03.2006р. та 09.03.2006р. із використанням системи «Клієнт-Банк» із розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», було перераховано на розрахунковий рахунок ПП ОСОБА_15, відкритий в ГРУ ЗАТ КБ «Приватбанк», відповідно, 5 124 гривні із призначенням платежу: оплата за інформаційні послуги згідно рахунку №8 вiд 20.12.2005р., 4 876 гривень із призначенням платежу: iнформаційно-консалтингові послуги згідно рахунку №9 вiд 29.12.2005р. згідно договору №1205 вiд 12.12.2005р., 25 650 гривень із призначенням платежу: за послуги згідно рахунку №15 вiд 14.02.2006р. згідно договору №5 вiд 01.02.2006р., 24 150 гривень із призначенням платежу: за автопослуги згідно договору №5 вiд 01.02.2006р., 24 786 гривень із призначенням платежу: за послуги по перевезенню згідно рахунку №2 вiд 24.02.2006р., 25 110 гривень із призначенням платежу: за послуги по перевезенню вантажiв згідно рахунку №3 вiд 02.03.2006р., договору №6 вiд 20.02.2006р. 05.04.2008р. в бухгалтерський облік ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» були внесені зміни щодо отримувача вказаних коштів на Українську авіакомпанію ТзОВ «Аеростар» і ці кошти були списані на витрати, що призвело до втрат фінансових ресурсів на загальну суму 109696 гривень ; 07.04.2006р., 10.04.2006р., 18.04.2006р., 17.05.2006р., 25.05.2006р., 30.05.2006р., 22.08.2006р. та 30.08.2006р. із використанням системи «Клієнт-Банк» із розрахункових рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритих в ВАТ КБ «Надра» та ТзОВ КБ «Західінкомбанк», було перераховано на розрахунковий рахунок ТзОВ «РММ» ЛТД, відкритий в Волинській філії «Відділення Промінвестбанку м.Луцьк», відповідно, 50 000 гривень, 50000 гривень, 50000 гривень, 50000 гривень, 50000 гривень, 50000 гривень із призначенням платежу: за транспортнi послуги згідно договору комiсiї №815 вiд 06.04.2006р., 80000 гривень, 81600 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комісії №1540 від 01.08.2006р. 05.04.2008р. в бухгалтерський облік ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» були внесені зміни щодо отримувача вказаних коштів на Українську авіакомпанію ТзОВ «Аеростар» і ці кошти були списані на витрати, що призвело до втрат фінансових ресурсів на загальну суму 461600 гривень ; 05.07.2006р., 10.10.2006р., 17.10.2006р. та 25.10.2006р. із використанням системи «Клієнт-Банк» із розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритого в ВАТ КБ «Надра», було перераховано на розрахунковий рахунок ВАТ «Луцький Райагропостач», відкритий у філії Волинського обласного управління ВАТ «Ощадбанк», відповідно, 35 000 із призначенням платежу: за транспортнi послуги згідно договору №160 вiд 20.06.2006р., 85 000 гривень із призначенням платежу: за транспортнi послуги згідно договору комiсiї №1424 вiд 30.09.2006р., 95000 гривень та 75000 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комiсiї №1424 вiд 30.09.2006р. В бухгалтерський облік ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» були внесені зміни щодо отримувача вказаних коштів на Українську авіакомпанію ТзОВ «Аеростар» і ці кошти були списані на витрати, що призвело до втрат фінансових ресурсів на загальну суму 290000 гривень ; 05.12.2006р. із використанням системи «Клієнт-Банк» із розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк», було перераховано на розрахунковий рахунок ТзОВ «Профліга», відкритий в Львівській філії ВАТ АБ «Укргазбанк» 147500 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комісії №2678 від 01.11.2006р. 22.01.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8» було внесено в бухгалтерський облік запис про те, що станом на 30.06.2006р. в ТзОВ «Профліга» існувала кредиторська заборгованість перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на суму 147500 гривень. Крім того, бухгалтерією товариства і в програмі «Газда» були внесені зміни, згідно яких у 2003 році була утворена кредиторська заборгованість ТзОВ «Профліга» перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на суму 147500 гривень. В послідуючому 16.05.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8» внесені зміни, по яким кредиторська заборгованість ТзОВ «Профліга» перед ТзОВ «Континіум-Укр- Ресурс» на суму 147500 гривень закрилась 30.12.2006р. шляхом взаємозаліку з дебіторською заборгованістю, яка утворилась 05.12.2006р. в ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» перед ТзОВ «Профліга» на суму 147500 гривень., внаслідок чого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» понесено втрат фінансових ресурсів на суму 147500 гривень ; 06.12.2006р. із використанням системи «Клієнт-Банк» із розрахункового рахунку ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритого в ТзОВ КБ «Західінкомбанк» було перераховано на розрахунковий рахунок ТзОВ «Ельміра Будпрок», відкритий в АБ «Синтез», 156 500 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комісії №2685 від 01.12.2006р. 22.01.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8» було внесено в бухгалтерський облік запис про те, що станом на 30.06.2006р. в ТзОВ «Ельміра Будпрок» існувала кредиторська заборгованість перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на суму 156500 гривень. Крім того, бухгалтерією товариства і в програмі «Газда» були внесені зміни, згідно яких у 2003 році була утворена кредиторська заборгованість ТзОВ «Ельміра Будпрок» перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на суму 156 500 гривень. В послідуючому 16.05.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8» внесені зміни, по яким кредиторська заборгованість ТзОВ «Ельміра Будпрок» перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на суму 156500 гривень закрилась 30.12.2006р. шляхом взаємозаліку з дебіторською заборгованістю, яка утворилась 06.12.2006р. в ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» перед ТзОВ «Ельміра Будпрок» на суму 156500 гривень, внаслідок чого ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» понесено втрат фінансових ресурсів на суму 156500 гривень ; 29.01.2007р., 21.02.2007р. та 19.03.2007р. із використанням системи «Клієнт-Банк» із розрахункових рахунків ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», відкритих в Волинській філії АКБ «Укрсоцбанк», в ТзОВ КБ «Західінкомбанк» та в ВАТ КБ «Надра», були перераховані на розрахунковий рахунок ТзОВ «КЛМ Плюс», відкритий в АБ «Синтез», відповідно, 158 700 гривень із призначенням платежу: на транспортні послуги згідно договору комісії № 68 від 22.01.2007р., 162700 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комісії №128 від 12.02.2007р. та 169 100 гривень із призначенням платежу: за транспортні послуги згідно договору комісії №269 від 12.03.2007р., внаслідок чого була утворена дебіторська заборгованість за даним товариством. 27.04.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8» було внесено в бухгалтерський облік запис про те, що 31.03.2007р. дебіторська заборгованість ТзОВ «КЛМ Плюс» була перекинута на дебет іншого рахунку. Крім того, бухгалтерією товариства і в програмі «Газда» були внесені зміни, згідно яких у 2004 році була утворена кредиторська заборгованість ТзОВ «КЛМ Плюс» перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на суму 490 500 гривень. В послідуючому 16.05.2007р. в програмі «1.С. Підприємство. 8» внесені зміни, по яким станом на 30.06.2006р. утворилась кредиторська заборгованість ТзОВ «КЛМ Плюс» перед ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на суму 490500 гривень, і внесені зміни, згідно яких ця кредиторська заборгованість закрилась 31.03.2007р. шляхом взаємозаліку з дебіторською заборгованістю, яка утворилась 29.01.2007р., 21.02.2007р. та 19.03.2007р. в ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» перед ТзОВ «КЛМ Плюс» на загальну суму 490500 гривень. Внаслідок цього ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» понесено втрат фінансових ресурсів на суму 490500 гривень (т. 4 а.с. 40 210, т. 5 а.с. 1 143).

Згідно акту контрольно-ревізійного відділу в м.Луцьку і Луцькому районі ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Торговий Дім «Континіум-Галичина» №940-13/30 від 10.09.2009р., встановлено, що 16.05.2007р. з розрахункового рахунку, який відкритий ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина” в ВАТ КБ «Надра», МФО 320003, №26004002464001, згідно договору купівлі-продажу бензину №1855 від 01.05.2007р. та рахунку №167/2 від 15.05.2007р. перераховано грошові кошти в розмірі 348 555,25 гривень на розрахунковий рахунок №2600603598 в АБ «Синтез» у м.Києві, МФО 322711, який належить ТзОВ «Комерційне підприємство «Фасад» (ідентифікаційний код юридичної особи 34880057). ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» не відображено в обліку за розрахунками з ТзОВ «КП «Фасад» кошти в сумі 348555, 25 гривень, які перераховані йому з поточного рахунку в банку, що призвело до невідображення дебіторської заборгованості вказаного контрагента; внаслідок заміни в обліковій системі «1.С Підприємство версія 8.0» вищевказаного контрагента на контрагента ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» безпідставно віднесено на розрахунки з цим товариством платежі в сумі 348555, 25 гривень, що спричинило утворення дебіторської заборгованості за ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на вказану суму, та відображено операцію з одержання від ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» товарів на суму 348555, 25 гривень без підтвердження факту їх отримання, якою списано з обліку вищевказану дебіторську заборгованість. Внаслідок цього, ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» втрачено активів по причині втрати боржника у зобовязаннях на суму 348555, 25 гривень. 12.07.2007р. з розрахункового рахунку, який відкритий ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» в ТзОВ КБ «Західінкомбанк» в м.Луцьку, МФО 303484 №26008008799 згідно рахунку №К-070046 від 22.06.2007р. по договору №858/Н від 20.06.2007р. перерахувано грошові кошти в розмірі 353056 гривень на розрахунковий рахунок №2600302899 в АБ «Синтез» в м.Києві, МФО 322711, який належить ТзОВ «Цефей СЛТ» (ідентифікаційний код юридичної особи 32595773). По бухгалтерському обліку ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» відображено операцію з переведення боргу дебітора ТзОВ «Цефей СЛТ», що складав 353056 гривень, на розрахунки з ТзОВ «Укрлісторг» і відповідно утворено дебіторську заборгованість за ТзОВ «Укрлісторг» на вищезазначену суму. Ці зміни були створені та проведені в обліковій системі 01.04.2008р. Протягом 04.04.2008р. 16.07.2008р. з ТзОВ «Укрлісторг» погашена заборгованість ТзОВ «Укрлісторг» перед ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина». 12.10.2007р. з розрахункового рахунку, який відкритий ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» в Луцькій філії АКБ «Форум», МФО 303644 №26006300000241, згідно договору переуступки боргу б/н від 01.10.2007р. перерахували грошові кошти в розмірі 357300 гривень на розрахунковий рахунок №2600203493 в АБ «Синтез» у м.Києві, МФО 322711, який належить ТзОВ «Торгівельна Група «Кельбрус» (ідентифікаційний код юридичної особи 34423232). В бухгалтерському обліку ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» відображено, що 27.11.2007р. на рахунок товариства надійшли з ВАТ «Банк інвестицій та заощаджень» грошові кошти в сумі 357000 гривень від ТзОВ «ТГ «Кельбрус». Хоча насправді дані грошові кошти надійшли не від ТзОВ «ТГ «Кельбрус», а від ТзОВ «Ойл карт центр», але це не було відображено по бухгалтерському обліку ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина», що призвело до заниження зобовязань даного товариства перед контрагентом ТзОВ «Ойл карт центр» на 357000 гривень; в подальшому була створена нова дебіторська заборгованість в сумі 357000 гривень за ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та безпідставно відображено погашення дебіторської заборгованості за розрахунками з ТзОВ «Кельбрус» в сумі 357000 гривень і відповідно списано з обліку заборгованість вказаного дебітора на зазначену суму, що призвело до фінансових втрат (т. 3 а.с. 30 205)

В ході проведеного обшуку в ТзОВ «РММ» не було вилучено документів, які б підтверджували господарські операції з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресур» (т.22 а.с.132-135, 160-163).

Не встановили відображення в податковому обліку операції ТзОВ «РММ» з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресур» упродовж 2004-2007 року і планова виїзна перевірка, проведена Луцькою обєднаною державною податковою інспекцією, про що свідчить акт від 11.02.2008 року (т. 5 а.с. 183-224).

В ході проведення обшуку у ВАТ «Луцький райагропостач», окрім документів приватного підприємця ОСОБА_15, не виявлено жодного документу, що підтверджував б взаємовідносини з ТзОВ «Континіум-Укр-Ресур» (т. 17 а.с. 3-64).

Інші свідки по справі стверджують про механізм перерахування коштів, можливість та механізм внесення виправлень в електронну систему бухгалтерського обліку, виявлення безпідставного перерахування коштів, яке інкримінується підсудним.

Що стосується версії підсудного про вчинення фізичного та психологічного тиску, під впливом якого він зізнавався у привласненні та розтраті майна ТЗОВ «Континіум-Укр-Ресурс» та ТзОВ «ТД «Континіум Галичина» під час внутрішньої перевірки та відшкодовував завдані збитки, то суд знаходить її непідтвердженою з наступних підстав.

Допитані в судовому засіданні свідки ОСОБА_36, ОСОБА_37, ОСОБА_38, ОСОБА_39, ОСОБА_40, кожен зокрема, підтвердили той факт, що перебували разом з ОСОБА_11 28 квітня 2009 року на офісі по Рівненській. Розмовляли з ОСОБА_11 з приводу зникнення коштів з фірми, при цьому чекали цілу ніч ОСОБА_27 який мав приїхати з Києва, розпивали спиртні напої. Вранці, коли приїхав ОСОБА_27 та поспілкувався з ОСОБА_11, то останній визнав факти розкрадання коштів з фірми. Будь-якого фізичного чи морального тиску на ОСОБА_11 вони не чинили, він добровільно погодився відшкодувати збитки, у звязку з чим вирішив зняти кошти з рахунків в банках, продати автомобіль, а його батько ОСОБА_41 вирішив продати квартиру.

З показань свідка ОСОБА_35, яка працює приватним нотаріусом, вбачається, що ОСОБА_11 29 квітня 2009 року коли оформляв доручення на автомобіль «Шкода» ОСОБА_40 був впевнений, жартував, в пригніченому стані не перебував (т.8 а.с.11).

Свідок ОСОБА_42, яка працює нотаріусом, показала, що ОСОБА_41, коли укладав договір купівлі-продажу квартири, діяв добровільно, без будь-якого тиску. Сам договір купівлі продажу квартири був укладений 15 травня 2009 року.

Те, що під час продажу квартири ОСОБА_41 не перебував в пригніченому, заляканому стані, чи діяв під тиском якихось чинників, підтвердили в судовому засіданні свідки ОСОБА_43 та ОСОБА_44 Підтверджується даний факт і оголошеними в судовому засіданні показаннями свідка ОСОБА_45 (т. 8 а.с. 31-32).

Допитаний в судовому засіданні свідок ОСОБА_46 суду повідомив, що ОСОБА_11, коли знімав кошти в «Першому українському міжнародному банку», був в звичайному стані, пригніченим не був, жартував, будь-яких тілесних ушкоджень він на ОСОБА_11 не бачив.

29 квітня 2009 року ОСОБА_11 було уповноважено ОСОБА_39 розпоряджатись вкладом у ВАТ « Банк інвестицій та заощаджень» (т.8 а.с.176), при цьому гроші в сумі 20858,36 дол. США та 10129,88 дол. США було знято довіреною особою відповідно 26 травня та 09 червня 2009 року (т.8 а.с.177-204, 242-249).

Свідки ОСОБА_47 заступник начальника УБОЗ УМВС України у Волинській області та ОСОБА_48 оперуповноважений з ОВС УБОЗ УМВС України у Волинській області ствердили, що коли ОСОБА_11 був доставлений в УБОЗ 29 квітня 2009 року категорично заперечував факт і відмовлявся писати заяву про вчинення щодо нього фізичного та психологічного тиску працівниками економічної безпеки Континіуму, а лише після наполягань з боку ОСОБА_18 написав таку заяву.

15 травня 2009 року ОСОБА_11 звернувся із заявою в УБОЗ в якій просив не розглядати його звернення у звязку із тим, що будь-яких протизаконних дій до нього не вчинялось (т.23 а.с. 18).

Більше того, в матеріалах кримінальної справи наявна постанова про відмову в порушенні кримінальної справи (т.24 а.с. 266-272) за заявами про вчинення фізичного та психологічного тиску з боку працівників економічної безпеки Континіуму на ОСОБА_11

Вказане процесуальне рішення перевірялось Луцьким міськрайонним судом, який постановою від 24 грудня 2009 року залишив його змін. Обґрунтованість рішення про відмову в порушенні кримінальної справи перевірялась і апеляційною інстанцією. Ухвалою Апеляційного суду Волинської області від 05 січня 2010 року також залишено в силі.

Документально підтверджено родинні стосунки підсудного ОСОБА_11 з ОСОБА_1, свідком ОСОБА_18, та ОСОБА_15, відношення, яке мають останні до ТзОВ «РММ» ЛТД та ВАТ «Луцький райагропостач» т.24 а.с.204, т.17 а.с.73-115, т. 18. а.с.1-50, т. 20 а.с.107-156).

Наказами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» (т. 9 а.с. 1 4, 6 7, 9 10), типовою посадовою інструкцією економіста з фінансової роботи відділу економіки та фінансів нафтового департаменту ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» (т. 9 а.с. 1 4, 11 13), наказом ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» «Про делегування посадових обовязків» №14 від 28.10.2005р. (т. 9 а.с. 1 4, 16), наказами, посадовою інструкцією, положенням про фінансовий відділ ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» підтверджується те, ОСОБА_11, в час вчинення інкримінованих йому злочинів був наділений організаційно-розпорядчими обовязками, а тому являється службовою особою (т.9 а.с. 48-63).

Наказом ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» (т. 9 а.с. 1-4, 18), посадовою інструкцією головного бухгалтера, затвердженою директором ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» 01.04.2003р. (т. 9 а.с. 1-4, 19-21), підтверджується те, що ОСОБА_12, виконувала в час вчинення інкримінованих їй злочинів організаційно-розпорядчі обовязки, а тому являється службовою особою.

Наказами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» (т. 2 а.с. 237 238), типовою посадовою інструкцією заступника начальника фінансового відділу департаменту економіки та фінансів, затвердженою директором ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» (т. 9 а.с. 1-4, 25-27), підтверджується те, що ОСОБА_13, виконував в час вчинення інкримінованих йому злочинів організаційно-розпорядчі обовязки, тому являється службовою особою.

Наказами ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс», підтверджено, що ОСОБА_14 з 01.04.2003р. по 01.03.2005р. працював в ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» на посаді начальника відділу фінансового аудиту, тобто на час вчинення інкримінованого йому злочину не був службовою особою ТзОВ «Континіум-Укр-Ресурс» (т. 2 а.с. 244 245).

З висновку судово-почеркознавчої експертизи №351 від 14.08.2009р., вбачається, що перший підпис, розміщений в верхній частині наказу ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» №16-к від 03.04.2007р. навпроти рядка «Підстава: заява ОСОБА_11 від 03.04.2007 року» - виконаний ОСОБА_11, підписи, розміщені на четвертій сторінці Посадової інструкції начальника фінансового відділу, затвердженій директором ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» від 28.04.2007 року навпроти рядка «З інструкцією ознайомлений:» та в графі «Розробник:» на першій титульній сторінці Положення про фінансовий відділ ТзОВ «ТД «Континіум-Галичина» виконані ОСОБА_11 (Т. 11 а.с. 14 29).

Висновком амбулаторної судово-психіатричної експертизи №424 від 06.10.2009р., встановлено, що ОСОБА_11 в період скоєння інкримінованих йому протиправних дій не виявляв ознак хронічного психічного захворювання, недоумства чи тимчасового хворобливого розладу психічної діяльності, міг усвідомлювати свої дії та керувати ними. Після притягнення до відповідальності, в період з 02.05.2009р. по 06.05.2009р. ОСОБА_11 переніс гостру параноїдну реакцію на стрес, однак на час виписки із психіатричного стаціонару 07.05.2009р. психотична симптоматика редукувалась. На даний час ОСОБА_11 виявляє ознаки відновного періоду черепно-мозкової травми без суттєвих розладів психіки. Застосування примусових заходів медичного характеру не потребує, тобто є осудним (т. 11 а.с. 162 163).

Враховуючи те, що визнавальні показання підсудної ОСОБА_12, які одночасно викривають підсудного ОСОБА_28, підтверджуються показаннями підсудних ОСОБА_13, ОСОБА_14, показаннями свідка ОСОБА_29, які той давав під час досудового слідства, про безпосередню причетність ОСОБА_11 до вчинення інкримінованих злочинів, а також дослідженими актами ревізій органів КРУ, які констатують факт вчинення злочинів, висновками експертиз, показаннями інших свідків та іншими доказами, дослідженими по справі, які хоч і не прямо, однак в своїй сукупності вказують на наявність в діяв підсудних, зокрема і ОСОБА_19 з огляду на спростовану версію останнього про непричетність, складу інкримінованого злочину.

Аналізуючи всі наведені докази в сукупності, суд приходить до висновку про винуватість ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13 в умисному привласненні, розтраті та заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненими повторно за попередньою змовою групою осіб та в особливо великих розмірах, тому кваліфікує дії підсудних за ч.5 ст.191 КК України.

З огляду на те, що підсудний ОСОБА_14 категорично заперечив ту обставину, що підбурював ОСОБА_12 та ОСОБА_13 до вчинення злочину, дану обставину підтвердив і підсудний ОСОБА_13, суд виключає з обвинувачення ОСОБА_14 п.4 ст. 27 КК України.

За таких обставин, суд знаходить суд доведеною винуватість ОСОБА_14 в умисному пособництві у привласненні, розтраті та заволодінні чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненими повторно за попередньою змовою групою осіб та в особливо великих розмірах, тому кваліфікує дії підсудного за ст.ст.27 ч. 5, 191 ч.5 КК України.

Призначаючи покарання, суд враховує тяжкість вчиненого злочину, який відносяться до категорії особливо тяжких, особу підсудних та обставини справи, що помякшують та обтяжують покарання.

Обставин, що обтяжують покарання підсудних, суд не вбачає.

Обставинами, що помякшують покарання підсудних ОСОБА_12, ОСОБА_13 та ОСОБА_14, є зявлення із зізнанням, щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, добровільне відшкодування завданих збитків.

До обставин, що помякшують покарання підсудної ОСОБА_12 суд, в силу ст.66 КК України, відносить 2 групу інвалідності її чоловіка.

До обставин, що помякшують покарання підсудного ОСОБА_13 суд, в силу ст.66 КК України, відносить інвалідність батька (т.24 а.с.233).

До обставин, що помякшують покарання ОСОБА_14 суд, в силу ст.66 КК України, відносить те, що він та члени його сімї являються потерпілими внаслідок аварії на ЧАЕС. (т.24 а.с.242)

Суд враховує ту обставину, що ОСОБА_11 відшкодовувались збитки, зокрема що стосується перерахунку коштів на ТзОВ «Цефей СЛТ» та їх повернення після виявлення безпідставності перерахування через ТзОВ «Укрлісторг», повернення готівки, знятої з рахунків в банках, від продажу автомобіля та квартири, однак не може визнати це обставиною, що помякшує покарання, оскільки таке відшкодування заперечується підсудним.

ОСОБА_11 вперше притягається до кримінальної відповідальності, виключно позитивно характеризується за місцем проживання (т. 24 а.с.207), хворіє, має на утриманні малолітню дитину (т.24 а.с.205).

Суд не бере до уваги характеристики ОСОБА_11 з місця роботи (т.24 а.с.206) з огляду на їх суперечливість.

Підсудна ОСОБА_12 вперше притягається до кримінальної відповідальності, хворіє, потребує постійного медичного контролю, позитивно характеризується за місцем роботи та проживання (т. 24 а.с. 221, 223).

Підсудний ОСОБА_13 вперше притягається до кримінальної відповідальності, хворіє (т.24 а.с.237), позитивно характеризується за місцем попередньої роботи, проживання та утримання (т.24 а.с.230, 234).

Підсудний ОСОБА_14 вперше притягається до кримінальної відповідальності, хворіє (т.24 а.с.253-259), позитивно характеризується за місцем роботи (т.24 а.с.248), має на утриманні двох малолітніх дітей (т.24 а.с.243, 244).

Враховуючи тяжкість вчинених злочинів, конкретні обставини справи, суд вважає, що виправлення і перевиховання підсудних ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13 можливе лише в умовах ізоляції від суспільства, і що саме покарання у виді позбавлення волі слугуватиме меті виправлення та перевиховання, попереджатиме вчинення нових злочинів як засудженими, так і іншими особами.

Враховуючи всі наведені обставини справи, суд приходить до висновку про необхідність призначення підсудному ОСОБА_11 мінімального основного покарання, передбаченого санкцією ст.191 ч.5 КК України.

З огляду на наявність кількох обставин, що помякшують покарання підсудних ОСОБА_12 та ОСОБА_13, які в своїй сукупності істотно знижують ступінь тяжкості вчиненого злочину, з урахуванням особи підсудних, суд знаходить за можливе та необхідне, в силу ст. 69 КК України, призначити основне покарання нижче від найнижчої межі, встановленої в санкції ч.5 ст. 191 КК України.

При призначенні покарання підсудному ОСОБА_14, суд враховує помякшуючі покарання обставини справи, які істотно знижують тяжкість вчиненого злочину, інші дані про особу підсудного, а тому приходить до висновку про можливість призначення останньому покарання із застосуванням ст.69 КК України, нижчого від найнижчої межі, передбаченої ст.191 ч.5 КК України, та знаходить за необхідне звільнити останнього від призначеного покарання з випробуванням на підставі ст.75 КК України, встановлює при цьому максимальний іспитовий строк, визначений ст.75 ч.3 КК України 3 роки.

Підсудний ОСОБА_14 вчинив злочин не повязаний із виконанням його службових обовязків, тому суд в силу ст.69 ч.2 КК України, не застосовує до нього додаткове покарання у виді позбавлення права обіймати певні посади чи займатись певною діяльністю.

Оскільки суд звільняє підсудного ОСОБА_14 від відбування покарання з випробуванням, додаткове покарання у виді конфіскації майна, у відповідності до ст.77 КК України, не застосовується.

Майно підсудних ОСОБА_11, ОСОБА_12 та ОСОБА_13, на яке накладено арешт, підлягає зверненню в рахунок конфіскації.

Долю речових доказів суд вирішує згідно вимог ст.81 КПК України.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України, суд,

З А С У Д И В

Визнати винним ОСОБА_11 у вчиненні злочину, передбаченого ст.191 ч.5 КК України, і призначити йому покарання у виді позбавлення волі на строк 7 (сім) років з позбавленням права обіймати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на строк 3 (три) роки та з конфіскацією всього належного майна.

Зарахувати в строк відбуття покарання термін перебування ОСОБА_11 під вартою з 27 травня 2009 року по 23 жовтня 2009 року включно.

Строк відбуття покарання ОСОБА_11 рахувати з 03 лютого 2010 року.

Визнати винною ОСОБА_12 у вчиненні злочину, передбаченого ст.191 ч.5 КК України, і призначити їй покарання, із застосуванням ст.69 КК України, у виді позбавлення волі на строк 1 (один) рік з позбавленням права обіймати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на строк 3 (три) роки та конфіскацією всього належного майна.

Строк відбуття покарання ОСОБА_12 рахувати з 03 лютого 2010 року.

Визнати винним ОСОБА_13 у вчиненні злочину, передбаченого ст.191 ч.5 КК України, і призначити йому покарання, із застосуванням ст.69 КК України, у виді позбавлення волі на строк 1 (один) рік з позбавленням права обіймати посади, повязані з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій на строк 3 (три) роки та з конфіскацією всього належного майна.

Зарахувати в строк відбуття покарання термін перебування ОСОБА_13 під вартою з 28 липня 2009 року по 07 серпня 2009 року включно.

Строк відбуття покарання ОСОБА_13 рахувати з 03 лютого 2010 року.

Визнати винним ОСОБА_14 у вчиненні злочину, передбаченого ст.ст.27 ч.5, 191 ч.5 КК України, і призначити йому покарання, із застосуванням ст.69 КК України, у виді позбавлення волі на строк 1 (один) рік.

Зарахувати в строк відбуття покарання термін перебування ОСОБА_14 під вартою з 28 липня 2009 року по 04 серпня 2009 року включно.

На підставі ст.ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_14 від призначеного покарання з випробуванням, якщо він протягом іспитового строку тривалістю 3 (три) роки не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього обовязки, а саме: не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої інспекції; повідомляти органи кримінально-виконавчої інспекції про зміну місця свого проживання, роботи; періодично зявлятись на реєстрацію в органи кримінально-виконавчої інспекції.

Речові докази рахунок-фактуру ПП ОСОБА_15 №СФ-000008 від 20.12.2005р., акт виконаних робіт №РН-000008 від 20.12.2005р., рахунок ПП ОСОБА_15 №9 від 29.12.2005р., рахунок ПП ОСОБА_15 №2 від 24.02.2006р., рахунок ПП ОСОБА_15 №3 від 02.03.2006р., заявки на перерахування коштів на ТзОВ «РММ» ЛТД від 07.04.2006р., 10.04.2006р., 18.04.2006р., 17.05.2006р., 25.05.2006р., 30.05.2006р., 22.08.2006р., заявки на перерахування коштів на ВАТ «Луцький райагропостач» від 04.07.2006р., 10.10.2006р., 17.10.2006р., 25.10.2006р., заявку на перерахування коштів на ТзОВ «Профліга» від 05.12.2006р., заявкк на перерахування коштів на ТзОВ «Ельміра Будпрок» від 06.12.2006р., заявку на перерахування коштів на ТзОВ «КЛМ Плюс» від 29.01.2007р., заявку на перерахування коштів на ЗАТ «Укрротранснафтопродукт» від 22.08.2006р., заявку-реєстр платежів №01/01/07 на 29.01.2007р. залишити в матеріалах справи.

Майно ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, на яке накладено арешт, звернути в рахунок конфіскації майна (т.24 а.с.158-163, 167, 168, 169).

Арешт, накладений на майно ОСОБА_14, скасувати (т.24 а.с.164-165, 170, 171).

Судові витрати за проведення експертиз у справі в сумі 13031 (тринадцять тисяч тридцять одну) гривню 62 коп. стягнути з підсудного ОСОБА_11 (т.11 а.с.29, а.с.185, а.с.54, а.с.67) в доход держави.

Запобіжний захід ОСОБА_14 до вступу вироку у законну силу залишити попередній підписку про невиїзд.

Запобіжний захід ОСОБА_11, ОСОБА_13 та ОСОБА_12 до вступу вироку у законну силу залишити попередній взяття під варту.

На вирок може бути подана апеляція до Апеляційного суду Волинської області протягом пятнадцяти діб з моменту його проголошення, а засудженими ОСОБА_11, ОСОБА_13 та ОСОБА_12 в той ж строк з моменту отримання копії вироку, через Луцький міськрайонний суд.

Головуючий