Вирок
від 20.07.2010 по справі 1-613/10
СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

ВИРОК

Іменем України № 1-613/10

20 липня 2010 р. Соломянський районний суд м. Києва в складі:

головуючого-судді Мозолевської О.М.

при секретарі Березенку В.В.

за участю прокурора Рибалка І.А.

адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду кримінальну справу за обвинуваченням

ОСОБА_2 , ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця с. Зеленьки Миронівського району Київської області, українця, громадянина України, з незакінченою вищою освітою, одруженого, маючого на утриманні малолітню дочку ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4, працюючого таксистом, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2, проживаючого за адресою: АДРЕСА_3, не судимого,

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_7, уродженця м. Києва, українця, громадянина України, з середнь-технічною освітою, неодруженого, непрацюючого, зареєстрованого за адресою:АДРЕСА_4, не судимого,

у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 186 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_2 діючи за попередньою змовою, організував вчинення та керував підготовкою і скоєнням умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, а також ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою, скоїв пособництво вчиненню умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за наступних обставин.

Приблизно у вересні жовтні 2007 року ОСОБА_2, перебуваючи в невстановленому слідством місці, маючи на меті здійснення протиправної діяльності з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, вступив в злочинну змову з ОСОБА_4, з яким попередньо мав приятельські стосунки, з метою пошуку фізичної особи, яка б за матеріальну винагороду погодилась підписати складені ним необхідні реєстраційні і установчі документи підприємства, а також зареєструвати на власне імя субєкт підприємницької діяльності в органах державної влади та не мати надалі жодного відношення до створеного ним підприємства, з ціллю здійснення в подальшому спільної діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, усвідомлюючи при цьому, що реєстрація субєкта господарювання на підставну особу є вкрай важливим для уникнення в подальшому відповідальності за здійснювану діяльність.

ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2 та виконуючи вказівку останнього, звернувся з пропозицією реєстрації підприємства до своєї знайомої ОСОБА_5, запропонувавши їй за вказані дії грошову винагороду в розмірі 100 доларів США, надані ОСОБА_2, на що, вона погодилась та передала ОСОБА_4 копію власного паспорту громадянина України і довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, усвідомлюючи при цьому протиправний характер запропонованих їх дій, як майбутнього засновника та директора створюваного субєкта підприємницької діяльності, що походило з розуміння того, що підприємство реєструється на неї, як на підставну особу.

В подальшому, ОСОБА_2, згідно попередньої домовленості з ОСОБА_4 та ОСОБА_5, приймаючи участь в реалізації спільного злочинного наміру, спрямованого на умисне ухилення від сплати податків фактично створюваного ним підприємства, організовуючи вчинення умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та керуючи його скоєнням, знаходячись в невстановленому слідством місці та використовуючи надані йому ОСОБА_4 копії особистих документів ОСОБА_5, що встановлюють її особу, склав та надрукував протокол №1 загальних зборів засновників товариства з обмеженою відповідальністю «АРТЕРІОЛ СТ» від 08.10.2007 року, згідно якого постановлено створити товариство з обмеженою відповідальністю «АРТЕРІОЛ СТ» та призначено генеральним директором товариства ОСОБА_5, акт приймання передачі майна, яке вноситься засновником для формування статутного капіталу ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ» від 08.10.2007 року, а також статут вказаного підприємства від 08.10.2007 року, які передав ОСОБА_4 для їх підпису ОСОБА_5.

Надалі ОСОБА_5, підписавши надані їй ОСОБА_4 протокол №1 загальних зборів засновників товариства з обмеженою відповідальністю «АРТЕРІОЛ СТ» від 08.10.2007 року, акт приймання передачі майна, яке вноситься засновником для формування статутного капіталу ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ» від 08.10.2007 року та статут вказаного підприємства від 08.10.2007 року, діючи за вказівками ОСОБА_4, попередньо отриманими останнім від ОСОБА_2, вчинила дії по проходженню державної реєстрації ТОВ «АРТЕРІОЛ-СТ» та відкриттю вказаному підприємству банківських рахунків при сприянні цьому ОСОБА_4, якому 08.10.2007 року надала відповідну довіреність на представлення її інтересів в усіх державних, громадських, приватних, господарських та інших підприємствах, установах, організаціях міста Києва, незалежно від їх підпорядкування, форм та галузевої належності, з питання реєстрації установчих документів ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ».

08.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» взято на податковий облік в ДПІ у Соломянському районі м. Києва.

20.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» зареєстроване платником податку на додану вартість в ДПІ у Соломянському районі м. Києва та отримало свідоцтво №100078451 про реєстрацію платника податку на додану вартість.

14.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» на підставі договору №41755 відкрито банківський рахунок №26003417551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві (МФО 300829). Відповідно до умов договору про розрахункове обслуговування за допомогою системи електронних платежів «клієнт-банк» №41755/КБ від 14.11.2007 року, укладеного між філією ВАТ «МТБ» у м. Києві та ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», банк зобовязується відкрити електронний рахунок клієнта в системі електронних платежів «клієнт-банк» та забезпечити технічне і програмне обслуговування системи, а також здійснення розрахункового обслуговування клієнта.

Також, 15.11.2007 року на підставі договору банківського рахунку №806/07, ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» відкрито банківський рахунок №26005014201001 у АТ «УКРІНБАНК» у м. Києві (МФО 300142).

Незважаючи на те, що ОСОБА_5, згідно протоколу №1 загальних зборів засновників товариства з обмеженою відповідальністю «АРТЕРІОЛ СТ» від 08.10.2007 року, являлась призначеною генеральним директором ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ», організаційно розпорядчі та адміністративно господарські функції, якої, згідно статуту ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ», полягали у вирішенні усіх питань діяльності товариства в межах своєї компетенції, здійснення дій без довіреності від імені Товариства, видачі наказів, розпоряджень і вказівок, відкритті рахунків в банківських установах, здійсненні правочинів, укладанні угод та договорів, видачі довіреностей на здійснення дій від імені Товариства, проведенні кадрової політики, представленні Товариства у відносинах з органами влади та місцевого самоврядування, перед фізичними та юридичними особами, в силу яких вона являлась службовою особою субєкта підприємницької діяльності, чеки та інші розпорядження для здійснення операцій за банківськими рахунками якого, згідно банківських карток із зразками підписів і відбитку печатки ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», вважаються дійсними в разі обовязкової наявності на них її підпису, як генерального директора підприємства, остання не мала фактичної можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, передбачену статутом ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», як службова особа вказаного субєкта підприємницької діяльності, оскільки, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, приблизно в листопаді 2007 року, знаходячись у невстановленому місці, за грошову винагороду передала установчі, реєстраційні та банківські документи даного підприємства, а також програмно технічні засоби для використання системи «клієнт-банк» ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_4 та надалі повністю не виконувала вище перераховані свої обовязки службової особи підприємства, усвідомлюючи при цьому, що, згідно своїх службових обовязків, вона зобовязана забезпечити належний контроль за фінансово-господарською діяльністю підприємства і вірним фіксуванням фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах та правильне ведення бухгалтерського і податкового обліків, складання та подачу достовірної податкової звітності підприємства та при цьому розуміючи, що невиконання нею своїх службових обовязків усуває перешкоди для здійснення фінансово-господарської діяльності від її імені, як генерального директора підприємства, ОСОБА_2 та ОСОБА_4, тим самим свідомо сприяючи їм в здійсненні в подальшому діяльності з умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах створеного нею підприємства, що являлось їх спільною метою.

В свою чергу, ОСОБА_4 приблизно в листопаді 2007 року, знаходячись у невстановленому місці, сприяючи ОСОБА_2 в досягненні спільного злочинного результату, віддав останньому отримані ним від ОСОБА_5 установчі, реєстраційні та банківські документи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», а також програмно технічні засоби для використання системи «клієнт-банк», надавши таким чином йому засоби та знаряддя для здійснення в подальшому діяльності з умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Надалі ОСОБА_2, маючи на меті здійснення діяльності з умисного ухилення від сплати податків, у невстановлених слідством осіб отримав виготовлену ними на його прохання печатку ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ».

Таким чином, ОСОБА_2, отримавши від ОСОБА_4 установчі, реєстраційні і банківські документи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», а також програмно технічні засоби для використання системи «клієнт-банк» та отримавши у невстановлених осіб печатку цього підприємства, здобув можливість здійснювати діяльність від імені службових осіб ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», зокрема ОСОБА_5, як генерального директора підприємства, оперуючи даними про ідентифікаційний код вказаного субєкта підприємницької діяльності, номер свідоцтва про державну реєстрацію, індивідуальний податковий номер, номер свідоцтва платника податку на додану вартість, юридичну адресу підприємства та особистими даними про ОСОБА_5, як керівника зазначеного субєкта господарської діяльності, а також розпоряджаючись грошовими коштами, які надійшли на банківські рахунки підприємства, здійснюючи банківські операції, шляхом застосування електронних платежів, набувши в результаті цього фактичних повноважень службової особи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», що полягали в одержанні можливості виконання організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських функцій у ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ».

Але, хоча ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» зареєстроване в державних органах влади, як субєкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_2 взяв фактичну участь в його створенні не з метою здійснення підприємницької діяльності, як передбачено статутом вказаного підприємства, а з метою вчинення в подальшому діяльності з умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в ході надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, усвідомлюючи при цьому необхідність документального засвідчення перебування на посаді керівника ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» підставної особи - ОСОБА_5, з метою уникнення відповідальності за скоєне.

Так, зокрема, ОСОБА_2, в силу набуття ним фактичних повноважень службової особи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» являвся відповідальним за правильність обчислення, повноту та своєчасність нарахування і сплати вказаним підприємством до бюджетів і державних цільових фондів податків та інших обовязкових платежів, що передбачено нормами законодавчих актів України, які регулюють порядок здійснення фінансово-господарської діяльності субєктами підприємництва.

Однак, отримання ОСОБА_2 у власне користування установчих, реєстраційних та банківських документів ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», а також електронних програмно технічних засобів для дистанційного використання банківських рахунків підприємства, надало йому змогу, застосовуючи їх в порушення норм законодавчих актів України, що регулюють порядок здійснення підприємницької діяльності субєктами господарювання, здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5, як службової особи підприємства, поза волею останньої, але за попередньою змовою з нею та ОСОБА_4, використовуючи банківські рахунки підприємства для здійснення перерахування та зняття грошових коштів, з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В подальшому, ОСОБА_2, діючи згідно заздалегідь розподілених функцій за попередньою змовою з ОСОБА_4, грошові кошти, перераховані на вищезазначений банківський рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», знімав із вказаного рахунку, отримуючи їх в касі філії ВАТ «МТБ» у м. Києві на підставі підроблених грошових чеків, а також підробленого паспорту громадянина України НОМЕР_2 на імя ОСОБА_6 з фотографією ОСОБА_4, та надалі використовував на власний розсуд, свідомо будучи задіяним в організованій ним злочинній схемі з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку.

Однак, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що отримані на банківський рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» суми грошових коштів є валовими доходами підприємства та мають в своєму складі податок на додану вартість, що є податковим зобовязанням підприємства з податку на прибуток та ПДВ, і достовірно знаючи, що ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» є платником податку на прибуток та податку на додану вартість і зобовязане у строки, передбачені законом для відповідного податкового періоду подати до органу державної податкової служби за місцем свого знаходження податкову декларацію незалежно від того, чи виникло в цьому періоді податкове зобовязання чи ні, розуміючи, що подача достовірних податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість, які свідчили б про фактично здійснювану діяльність зобовяже до сплати в бюджет відповідних податкових платежів, що призведе до його матеріальних витрат, не здійснюючи підприємницької діяльності, повязаної з реалізацією товарів, виконанням робіт чи наданням послуг, в якості оплати яких на рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» надходили безготівкові грошові кошти та діючи з метою умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за звітні періоди з грудня 2007 року по жовтень 2008 року необхідні суми податкових зобовязань з податку на прибуток та податку на додану вартість в бюджет не сплатив, маючи обєктивну можливість вчинити таким чином, враховуючи володіння електронними програмно технічними засобами для дистанційного використання вищезазначеного банківського рахунку ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ».

Так зокрема, в грудні 2007 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 376659 грн., враховуючи ПДВ в сумі 62776,50 грн.. Однак ОСОБА_2, склавши та надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиві та підроблені податкові декларації підприємства з податку на прибуток за 2007 рік та з податку на додану вартість за грудень 2007 року, які свідчили про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаних податкових платежів, як наслідок не здійснюваної діяльності, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідні суми податкових зобовязань підприємства з податку на прибуток та податку на додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за грудень 2007 року в розмірі 62776,50 грн.

В січні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 138067 грн., враховуючи ПДВ в сумі 23011,16 грн.. Однак ОСОБА_2, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідну суму податкових зобовязань підприємства з податку на додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за січень 2008 року в розмірі 23011,16 грн., склавши та надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиву та підроблену податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість січень 2008 року, яка свідчила про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаного податкового платежу, як наслідок не здійснюваної діяльності.

В лютому 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 314991,00 грн., враховуючи ПДВ в сумі 52498,50 грн.. Однак ОСОБА_2, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідну суму податкових зобовязань підприємства з податку на додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за лютий 2008 року в розмірі 52498,50 грн., склавши та надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиву та підроблену податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за лютий 2008 року, яка свідчила про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаного податкового платежу, як наслідок не здійснюваної діяльності.

В березні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 326863,00 грн., враховуючи ПДВ в сумі 54477,16 грн.. Однак ОСОБА_2, склавши та надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиві та підроблені податкові декларації підприємства з податку на прибуток за І-й квартал 2008 року та з податку на додану вартість за березень 2008 року, які свідчили про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаних податкових платежів, як наслідок не здійснюваної діяльності, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідні суми податкових зобовязань підприємства з податку на прибуток та податку додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, неправомірно занизив валовий дохід підприємства за І-й квартал 2008 року на суму 649934,18 грн., не нарахувавши та не сплативши суму податку на прибуток за І-й квартал 2008 року в розмірі 162483,54 грн. та, крім того, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за березень 2008 року в розмірі 54477,16 грн.

В квітні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 630889 грн., враховуючи ПДВ в сумі 105149,83 грн.. Однак ОСОБА_2, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідну суму податкових зобовязань підприємства з податку на додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за квітень 2008 року в розмірі 105149,83 грн., склавши та надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиву та підроблену податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за квітень 2008 року, яка свідчила про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаного податкового платежу, як наслідок не здійснюваної діяльності.

В травні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 945925 грн., враховуючи ПДВ в сумі 157654,16 грн.. Однак ОСОБА_2, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідну суму податкових зобовязань підприємства з податку на додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за травень 2008 року в розмірі 157654,16 грн., склавши та надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиву та підроблену податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за травень 2008 року, яка свідчила про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаного податкового платежу, як наслідок не здійснюваної діяльності.

В червні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 1541268 грн., враховуючи ПДВ в сумі 256878 грн.. Однак ОСОБА_2, склавши та надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиві та підроблені податкові декларації підприємства з податку на прибуток за І - ше півріччя 2008 року та з податку на додану вартість за червень 2008 року, які свідчили про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаних податкових платежів, як наслідок не здійснюваної діяльності, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідні суми податкових зобовязань підприємства з податку на прибуток та податку додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, неправомірно занизив валовий дохід підприємства за І - ше півріччя 2008 року на суму 2598410,01 грн., не нарахувавши та не сплативши суму податку на прибуток за І - ше півріччя 2008 року в розмірі 649602,50 грн. та, крім того, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за червень 2008 року в розмірі 256878 грн..

В липні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 869312 грн., враховуючи ПДВ в сумі 144885,33 грн.. Однак ОСОБА_2, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідну суму податкових зобовязань підприємства з податку на додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за липень 2008 року в розмірі 144885,33 грн., склавши та надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиву та підроблену податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за липень 2008 року, яка свідчила про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаного податкового платежу, як наслідок не здійснюваної діяльності.

В серпні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 1134150 грн., враховуючи ПДВ в сумі 189025 грн.. Однак ОСОБА_2, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідну суму податкових зобовязань підприємства з податку на додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за серпень 2008 року в сумі 189025 грн., склавши та надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиву та підроблену податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за серпень 2008 року, яка свідчила про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаного податкового платежу, як наслідок не здійснюваної діяльності.

У вересні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 327170 грн., враховуючи ПДВ в сумі 54528,33 грн.. Однак ОСОБА_2, склавши та надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиві та підроблені податкові декларації підприємства з податку на прибуток за 9 місяців 2008 року та з податку на додану вартість за вересень 2008 року, які свідчили про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаних податкових платежів, як наслідок не здійснюваної діяльності, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідні суми податкових зобовязань підприємства з податку на прибуток та податку додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, неправомірно занизив валовий дохід підприємства за 9 місяців 2008 року на суму 1942193,34 грн., не нарахувавши та не сплативши суму податку на прибуток за 9 місяців 2008 року в розмірі 485548,33 грн. та, крім того, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за вересень 2008 року в сумі 54528,33 грн..

В жовтні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 1040560 грн., враховуючи ПДВ в сумі 173426,66 грн.. Однак ОСОБА_2, не склавши та не надавши до ДПІ у Соломянському районі м. Києва податкові декларації підприємства з податку на прибуток за 2008 рік та з податку на додану вартість за жовтень 2008 року, маючи фактичну можливість розпоряджатись вказаними грошовими коштами та сплатити необхідні суми податкових зобовязань підприємства з податку на прибуток та податку додану вартість, з метою умисного ухилення від сплати податків, неправомірно занизив валовий дохід підприємства за 2008 рік на суму 867133,34 грн., не нарахувавши та не сплативши суму податку на прибуток за 2008 рік в розмірі 216783,33 грн. та крім того, не нарахував та не сплатив суму податку на додану вартість за жовтень 2008 року в сумі 173426,66 грн..

А всього, ОСОБА_2, фактично виконуючи організаційно - розпорядчі і адміністративно - господарські функції в ТОВ «АРТЕРІОЛ-СТ», за попередньою змовою з ОСОБА_5 та ОСОБА_4, організувавши скоєння злочину та керуючи його підготовкою і вчиненням, умисно ухилився від сплати до Соломянського районного відділу Державного казначейства, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Гарматна, 31, за період з грудня 2007 року по жовтень 2008 року податку на прибуток на загальну суму 1592888,32 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 1274311 грн., а всього податків на суму 2867199,32 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету за вказані звітні періоди коштів на зазначену суму, яка у пять тисяч і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який на момент скоєння злочину був встановлений на рівні соціальної пільги і становив 257,5 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, ОСОБА_2, діючи повторно , створив фіктивне підприємництво, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі за наступних обставин.

Так, бажаючи здійснювати діяльність з умисного ухилення від сплати податків, повязаного з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, приблизно в липні листопаді 2007 року, ОСОБА_2, маючи на меті прикриття власної незаконної діяльності, знаходячись в невстановленому слідством місці у невстановлених слідством осіб придбав реєстраційні та установчі документи ТОВ «АГРАРНО-ПРОМИСЛОВА СПІЛКА «БОБРОВИЦЯ»» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 25405821), чим фактично набув право власності на вказаний субєкт підприємницької діяльності, що надалі дозволило здійснювати діяльність від імені службових осіб цього субєкта господарювання.

В подальшому, ОСОБА_2, з метою використання придбаного субєкта підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, 27.11.2007 року здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «АГРАРНО-ПРОМИСЛОВА СПІЛКА «БОБРОВИЦЯ»» в Печерській районній державній адміністрації м. Києва, що полягали в зміні повного найменування вказаної юридичної особи на ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 25405821) та зміні складу засновників юридичної особи, включивши до їх складу, замість виведених ОСОБА_7 та ОСОБА_8 - ОСОБА_9, яку, окрім того, згідно протоколу №2 від 09.11.2007 року загальних зборів засновників цього підприємства, призначено на посаду генерального директора ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», що здійснено поза волею останньої.

Надалі ОСОБА_2, маючи на меті здійснення діяльності з умисного ухилення від сплати податків, внаслідок надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, у невстановлених слідством осіб отримав виготовлену ними на його прохання печатку ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ» та за невстановлених досудовим слідством обставин здобув програмно-технічний комплекс «клієнт-банк» ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ» для використання банківського рахунку №26006006409001, відкритого даному підприємству в АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Києві (МФО 320940), шляхом застосування системи електронних платежів.

Крім того, ОСОБА_2, бажаючи здійснювати діяльність з умисного ухилення від сплати податків, повязаного з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, маючи на меті прикриття власної незаконної діяльності, діючи повторно, приблизно в листопаді грудні 2006 року, знаходячись на Севастопольській площі в м. Києві, діючи повторно, придбав реєстраційні, установчі та банківські документи ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 24093911), а також печатку даного підприємства у ОСОБА_10, який попередньо являвся співзасновником та директором даного підприємства, чим фактично набув право власності на вказаний субєкт підприємницької діяльності, що надалі дозволило здійснювати діяльність від імені службових осіб цього субєкта господарювання.

В подальшому ОСОБА_2, з метою використання придбаного субєкта підприємницької діяльності для прикриття незаконної діяльності, 28.11.2006 року здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» в Голосіївській районній державній адміністрації м. Києва, що полягали в зміні складу засновників юридичної особи, включивши до їх складу, замість виведеного ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ОСОБА_12, якого, окрім того, згідно протоколу №5 від 23.11.2007 року установчих зборів засновників цього підприємства, призначено на посаду генерального директора ТОВ «КВАДРО ПЛЮС», що здійснено поза волею останнього. Згодом, 01.11.2007 року, ОСОБА_2, здійснив державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» в Голосіївській районній державній адміністрації, що полягали в зміні керівника підприємства, згідно протоколу №2 загальних зборів засновників якого на посаду генерального директора ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» призначено ОСОБА_13, замість звільненого ОСОБА_12, що здійснено поза волею останніх.

Надалі ОСОБА_2, маючи на меті здійснення діяльності з умисного ухилення від сплати податків, внаслідок надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, в АБ «БАНК РЕГІОНАЛЬНОГО РОЗВИТКУ» в м. Києві (МФО 300540) отримав програмно-технічний комплекс «клієнт-банк» ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» для використання банківського рахунку №26001010088101, відкритого даному підприємству в АБ «БАНК РЕГІОНАЛЬНОГО РОЗВИТКУ» в м. Києві, шляхом застосування системи електронних платежів.

Крім того, ОСОБА_2, приблизно у вересні 2007 року, перебуваючи в невстановленому слідством місці, маючи на меті здійснення незаконної діяльності з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, вступив в злочинну змову з ОСОБА_4, з яким попередньо мав приятельські стосунки, з метою пошуку фізичної особи, яка б за матеріальну винагороду погодилась підписати складені ним необхідні реєстраційні і установчі документи підприємства, а також зареєструвати на власне імя субєкт підприємницької діяльності в органах державної влади та не мати надалі жодного відношення до створеного ним підприємства.

ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2 та виконуючи вказівку останнього, звернувся з пропозицією реєстрації підприємства до своєї знайомої ОСОБА_15, запропонувавши їй за вказані дії грошову винагороду в розмірі 500 гривень, надані ОСОБА_2, на що, вона погодилась та передала ОСОБА_4 копію власного паспорту громадянина України і довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру.

В подальшому, ОСОБА_2, згідно попередньої домовленості з ОСОБА_4, приймаючи участь в реалізації спільного злочинного наміру, спрямованого на створення субєкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, знаходячись в невстановленому слідством місці та використовуючи надані йому ОСОБА_4 копії особистих документів ОСОБА_15, що встановлюють її особу, склав та надрукував протокол №1 установчих зборів засновників товариства з обмеженою відповідальністю «АВТО ПАННО» від 17.09.2007 року, згідно якого ухвалено створити товариство з обмеженою відповідальністю «АВТО-ПАННО» та призначено генеральним директором товариства ОСОБА_15, акт оцінки та приймання передачі майна, яке вноситься учасником для формування статутного фонду ТОВ АВТО-ПАННО» від 17.09.2007 року, а також статут вказаного підприємства від 17.09.2007 року, які передав ОСОБА_4 для їх підпису ОСОБА_15.

Надалі ОСОБА_15, підписавши надані їй ОСОБА_4 та складені ОСОБА_2 вищезазначені документи, діючи за вказівками ОСОБА_4, попередньо отриманими останнім від ОСОБА_2, вчинила дії по проходженню державної реєстрації ТОВ АВТО-ПАННО» та відкриттю вказаному підприємству банківських рахунків при сприянні цьому ОСОБА_4.

Так, 20.09.2007 року Шевченківською районною у місті Києві державною адміністрацією за номером запису про державну реєстрацію «1074102 0000 026988», зареєстроване ТОВ «АВТО-ПАННО» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35391448; адреса: м. Київ, вул. Обсерваторна, 7).

24.09.2007 року ТОВ «АВТО-ПАННО» взято на податковий облік в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва.

23.10.2007 року ТОВ «АВТО-ПАННО» зареєстроване платником податку на додану вартість в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва та отримало свідоцтво №100073020 про реєстрацію платника податку на додану вартість, яке 30.10.2007 року одержав ОСОБА_4 на підставі довіреності серії ЯКБ №499423 від 30.10.2007 року.

16.10.2007 року ТОВ «АВТО-ПАННО» на підставі договору №004-6171 відкрито банківський рахунок №26000006171001 в АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Києві (МФО 320940). 26.11.2007 року, згідно договору №005-6171 про банківське обслуговування з використанням програмно технічного комплексу «клієнт-банк» та акту №1 прийому передачі програмного забезпечення «клієнт-банк» та особистих ключів, укладеними між АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Києві та ТОВ «АВТО-ПАННО», банк встановив ТОВ «АВТО-ПАННО» систему «клієнт банк» та зобовязався забезпечити виконання умов розрахункового обслуговування з використанням системи електронних платежів.

Також, 07.10.2008 року ТОВ «АВТО-ПАННО» на підставі договору №1/31678 банківського рахунку юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців відкрито поточний банківський рахунок №260030131678 у ТОВ «БМ-БАНК» у м. Києві (МФО 380913) та згідно договору №1/БКЗ1678 від 07.10.2008 року розрахункового обслуговування з використанням програмного комплексу система «клієнт-банк», укладеного між ТОВ «БМ-БАНК» у м. Києві та ТОВ «АВТО-ПАННО», банк зобовязався надати та встановити даному підприємству електронну систему дистанційного ведення рахунків і обміну технологічною банківською інформацією та відповідно до акту приймання передачі та впровадження програмного комплексу система «клієнт-банк» від 07.10.2008 року, виконав роботи по налаштуванню зазначеної системи «клієнт-банк».

Разом з тим, не зважаючи на те, що, згідно реєстраційних, установчих та банківських документів ТОВ «АВТО-ПАННО», генеральним директором даного підприємства являлась ОСОБА_15, остання не мала фактичної можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, передбачену статутом ТОВ «АВТО-ПАННО», та таким чином вплинути на долю зареєстрованого нею підприємства, оскільки, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, відразу ж після підписання, чи отримання відповідних реєстраційних, установчих та банківських документів, а також програмно технічних засобів для використання системи «клієнт-банк», що відбулось приблизно у вересні жовтні 2007 року, вона, знаходячись у невстановленому місці, за грошову винагороду передала ці документи та предмети ОСОБА_4.

В свою чергу, ОСОБА_4 приблизно у жовтні 2007 року, знаходячись у невстановленому місці, сприяючи ОСОБА_2 в досягненні спільного злочинного результату, віддав останньому отримані ним від ОСОБА_15 установчі, реєстраційні та банківські документи ТОВ «АВТО-ПАННО», а також програмно технічні засоби для використання системи «клієнт-банк», надавши таким чином йому засоби та знаряддя для здійснення в подальшому діяльності з умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, прикриваючи свою незаконну діяльність новоствореним субєктом підприємницької діяльності, а саме - ТОВ «АВТО-ПАННО».

В подальшому ОСОБА_2, з метою використання створеного субєкта підприємницької діяльності для прикриття власної незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у невстановлених слідством осіб отримав виготовлену ними на його прохання печатку ТОВ «АВТО-ПАННО».

Таким чином, хоча ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» та ТОВ «АВТО-ПАННО» зареєстровані в державних органах влади, як субєкти підприємницької діяльності юридичні особи, ОСОБА_2, діючи повторно, взяв фактичну участь в їх придбанні та створенні не з метою здійснення підприємницької діяльності, як передбачено їх статутами, а з метою використання зазначених субєктів господарювання для прикриття власної незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», в ході надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з транзиту грошових коштів при незаконному переведенні безготівкових грошових коштів в готівку, можливість здійснювати яку він здобув, отримавши установчі, реєстраційні і банківські документи вищезазначених підприємств, а також їх печатки та програмно технічні засоби для використання систем «клієнт-банк», що надало йому змогу, діючи в порушення норм законодавчих актів України, що регулюють порядок створення та діяльності субєктів підприємництва здійснювати діяльність з умисного ухилення від сплати податків ТОВ «АРТЕРІОЛ-СТ», прикриваючись фактом державної реєстрації та мнимого здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» та ТОВ «АВТО-ПАННО».

Так, в період грудня 2007 року жовтня 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551, відкритий даному підприємству у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві (МФО 300829), надходили грошові кошти якості оплати придбаних нібито у ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» товарів, робіт і послуг від субєктів підприємницької діяльності, зокрема: ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 25405821), ПП «ТЕРІУС І КО» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 24720029), ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 24093911) та ТОВ «АВТО-ПАННО» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35391448), які створені, або ж придбані ОСОБА_2 з метою прикриття незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ». В подальшому, ОСОБА_2, діючи згідно заздалегідь розподілених функцій за попередньою змовою з ОСОБА_4, грошові кошти, перераховані на вищезазначений банківський рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», знімав із вказаного рахунку, отримуючи їх в касі філії ВАТ «МТБ» у м. Києві та надалі використовував на власний розсуд, свідомо будучи задіяним в злочинній схемі з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, однак при цьому податок на прибуток та податок на додану вартість за звітні періоди з грудня 2007 року по жовтень 2008 року ОСОБА_2 не нараховував та не сплачував, складаючи та надаючи до ДПІ у Соломянському районі м. Києва від імені генерального директора ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_5 неправдиві та підроблені податкові декларації підприємства з податку на прибуток та з податку на додану вартість за відповідні звітні періоди, які свідчили про відсутність зобовязань підприємства перед бюджетом зі сплати вказаних податкових платежів, як наслідок не здійснюваної діяльності, що призвело до не сплати до Соломянського районного відділу Державного казначейства, яке розташоване за адресою: м. Київ, вул. Гарматна, 31, за період з грудня 2007 року по жовтень 2008 року податку на прибуток на загальну суму 1592888,32 грн. та податку на додану вартість на загальну суму 1274311 грн., а всього податків на суму 2867199,32 грн., що у двісті пятдесят і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, який на момент скоєння злочину був встановлений на рівні соціальної пільги і становив 257,5 грн., що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Крім того, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 незаконно заволоділи паспортами за наступних обставин.

Так, приблизно весною 2007 року, ОСОБА_2 з метою незаконного заволодіння паспортом прибув за адресою: м. Київ, вул. Жуковського, 20, де розташовані офісні приміщення ПП «ХАГА», директором якого являється ОСОБА_16, з яким ОСОБА_2 підтримував приятельські стосунки.

ПП «ХАГА» займалось наданням послуг таксі і в період з листопада 2006 року по квітень 2007 року у вказаному підприємстві працював гр. ОСОБА_6, який в якості застави за отриманий автомобіль «DAEWOO SENS» віддав ОСОБА_16 власний паспорт громадянина України серії НОМЕР_2, виданий 21.02.1997 року Фастівським МРВ ГУ МВС України в Київській області. В подальшому, при звільненні з вказаного підприємства, ОСОБА_6 з власної волі залишив свій паспорт у ОСОБА_16 у звязку з боргами перед роботодавцем.

ОСОБА_2, побачивши у ОСОБА_16 паспорт ОСОБА_6, попрохав його передати йому, пообіцявши ОСОБА_16 сприяти в поверненні боргу ОСОБА_6, однак маючи на меті лише подальше його підроблення.

ОСОБА_16, знаючи ОСОБА_2, як особу, що займається наданням юридичних послуг, погодився надати йому паспорт ОСОБА_6 для здійснення ним дій по поверненню боргів останнього та передав йому паспорт ОСОБА_6, що призвело до незаконного заволодіння ОСОБА_2 паспортом громадянина України серії НОМЕР_2 на імя ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11, уродженця м. Фастів Київської області, виданого 21.02.1997 року Фастівським МРВ ГУ МВС України в Київській області.

Крім того, приблизно взимку 2008 року, ОСОБА_2, знаходячись у невстановленому слідством місці придбав у ОСОБА_4, з яким діяв за попередньою змовою, попередньо отриманий ним у невстановлених слідством осіб паспорт громадянина України НОМЕР_3 на імя ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_13, уродженця с. Мала Олександрівка Бориспільського району Київської області, виданий 24.11.2003 року Славутицьким МВ ГУ МВС України в Київській області, з метою подальшого його підроблення, чим скоїв незаконне заволодіння вищезазначеним паспортом.

Крім того, ОСОБА_2 у невстановлений слідством час, перебуваючи у невстановленому слідством місці, отримав від ОСОБА_4, з яким діяв за попередньою змовою, попередньо здобутий ним у невстановлених слідством осіб паспорт громадянина України НОМЕР_4 на імя ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_15, уродженця с. Високе, Борзнянського району Чернігівської області, виданий 22.09.1999 року Ніжинським МВ УМВС України в Чернігівській області, з метою його подальшого підроблення, чим скоїв незаконне заволодіння вищезазначеним паспортом.

Крім того, ОСОБА_2, організував вчинення та керував підготовкою і скоєнням підроблення документів, які видаються підприємством, установою, організацією та надають права і звільняють від обовязків, з метою їх подальшого використання, повторно, за попередньою змовою групою осіб, а також ОСОБА_4 скоїв пособництво ОСОБА_2 в організації ним вчинення підроблення документів, які видаються підприємством, установою, організацією та надають права і звільняють від обовязків з метою їх подальшого використання, повтороно, за попередньою змовою группою осіб при наступних обставинах.

Так, приблизно весною 2007 року ОСОБА_2 незаконно заволодів паспортом громадянина України серії НОМЕР_2 на імя ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11, виданим 21.02.1997 року Фастівським МРВ ГУ МВС України в Київській області, з метою подальшого його підроблення.

Крім того, приблизно взимку 2008 року, ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_4 незаконно заволоділи паспортом громадянина України НОМЕР_3 на імя ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_13, виданим 24.11.2003 року Славутицьким МВ ГУ МВС України в Київській області, з метою його подальшого підроблення.

Також, у невстановлений слідством час ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_4 незаконно заволоділи паспортом громадянина України НОМЕР_4 на імя ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_15, виданим 22.09.1999 року Ніжинським МВ УМВС України в Чернігівській області, з метою його подальшого підроблення.

В подальшому, ОСОБА_2, вступив в злочинну змову з ОСОБА_4, з яким мав приятельські стосунки, з метою підроблення вищезазначених паспортів, попрохавши останнього надати йому власні фотографії, з ціллю заміни фотографій дійсних власників паспортів на фотографії ОСОБА_4.

ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, на його прохання надав йому власні фотографії, які ОСОБА_2 використав в ході підроблення незаконно отриманих паспортів, переслідуючи при цьому корисливі мотиви, зважаючи на можливість використання паспортів з даними сторонніх осіб в особистих інтересах для вчинення тих, чи інших дій, або ж отримання певних вигід чи благ, що являлось їх спільною метою з ОСОБА_4.

Так, знаходячись в невстановленому слідством місці, ОСОБА_2, організовуючи вчинення підроблення документів, які видаються підприємством, установою, організацією та надають права і звільніють від обовязків, а також керуючи його скоєнням, діючи повторно, звернувся з проханням заміни дійсних фотографій осіб, яким належали незаконно отриманні ним паспорти, на фотографії ОСОБА_4 до невстановленої слідством особи, з якою вступив в злочинну змову, надавши їй вищезазначені паспорти та фотографії ОСОБА_4.

Після цього, невстановлена слідством особа, знаходячись в невстановленому слідством місці, шляхом відклеювання дійсних фотографій власників паспортів та вклеювання в них фотографій ОСОБА_4, діючи за попередньою змовою з ОСОБА_2, фактично підробила:

- паспорт громадянина України серії НОМЕР_2 на імя ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11, виданий 21.02.1997 року Фастівським МРВ ГУ МВС України в Київській області;

- паспорт громадянина України НОМЕР_3 на імя ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_13, виданий 24.11.2003 року Славутицьким МВ ГУ МВС України в Київській області;

- паспорт громадянина України НОМЕР_4 на імя ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_15, виданий 22.09.1999 року 22.09.1999 року Ніжинським МВ УМВС України в Чернігівській області, після чого повернула підроблені паспорти ОСОБА_2.

В подальшому, ОСОБА_2, розуміючи, що підроблені ним, за попередньою змовою з ОСОБА_4 та невстановленою слідством особою, паспорти у разі їх виявлення, можуть викрити його незаконну діяльність, з метою маскування вчиненого злочину та забезпечення безпечного зберігання підроблених паспортів, звернувся з проханням орендувати банківський сейф до сина від першого шлюбу своєї дружини ОСОБА_19 - ОСОБА_20.

Так, ОСОБА_20 погодився на прохання ОСОБА_2 та на підставі відповідної заяви і згідно договору №17/СФ-08 оренди індивідуального сейфу від 14.11.2008 року прийняв в оренду індивідуальний сейф №6 в ЗАТ «АКБ «ТРАСТ-КАПІТАЛ»» у м. Києві, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Підвисоцького, 7.

Надалі, ОСОБА_2 попрохав ОСОБА_21 покласти для зберігання у відкритий ним індивідуальний сейф вищевказані підроблені ним паспорти, що він і зробив, при безпосередньому відкритті сейфу, які відбувались 15.01.2009 року, 17.02.2009 року та 30.03.2009 року, не усвідомлюючи при цьому, що таким чином він переховує предмети здобуті злочинним шляхом, які містять сліди злочину.

Крім того, ОСОБА_2, скоїв підроблення документів, які видаються підприємством, установою організацією та надають права і звільняють від обовязків, з метою їх подальшого використання, а також їх збут, повторно, за наступних обставин.

Так, приблизно у вересні жовтні 2007 року ОСОБА_2, перебуваючи в невстановленому слідством місці, маючи на меті здійснення протиправної діяльності з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, вступив в злочинну змову з ОСОБА_4, з яким попередньо мав приятельські стосунки, з метою пошуку фізичної особи, яка б за матеріальну винагороду погодилась підписати складені ним необхідні реєстраційні і установчі документи підприємства, а також зареєструвати на власне імя субєкт підприємницької діяльності в органах державної влади та не мати надалі жодного відношення до створеного ним підприємства, з ціллю здійснення в подальшому спільної діяльності, спрямованої на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, усвідомлюючи при цьому, що реєстрація субєкта господарювання на підставну особу є вкрай важливим для уникнення в подальшому відповідальності за здійснювану діяльність.

Надалі ОСОБА_5, підписавши надані їй ОСОБА_4 протокол №1 загальних зборів засновників товариства з обмеженою відповідальністю «АРТЕРІОЛ СТ» від 08.10.2007 року, акт приймання передачі майна, яке вноситься засновником для формування статутного капіталу ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ» від 08.10.2007 року та статут вказаного підприємства, діючи за вказівками ОСОБА_4, попередньо отриманими останнім від ОСОБА_2, вчинила дії по проходженню державної реєстрації ТОВ «АРТЕРІОЛ-СТ» та відкриттю вказаному підприємству банківських рахунків при сприянні цьому ОСОБА_4, якому 08.10.2007 року надала відповідну довіреність на представлення її інтересів в усіх державних, громадських, приватних, господарських та інших підприємствах, установах, організаціях міста Києва, незалежно від їх підпорядкування, форм та галузевої належності, з питання реєстрації установчих документів ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ».

Так, 07.11.2007 року Соломянською районною у місті Києві державною адміністрацією за номером запису про державну реєстрацію «1073102 0000 014431», зареєстроване ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35525583; адреса: м. Київ, вул. М.Островського, 58). 08.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» взято на податковий облік в ДПІ у Соломянському районі м. Києва. 20.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» зареєстроване платником податку на додану вартість в ДПІ у Соломянському районі м. Києва та отримало свідоцтво №100078451 про реєстрацію платника податку на додану вартість. 15.11.2007 року на підставі договору банківського рахунку №806/07, ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» відкрито банківський рахунок №26005014201001 у АТ «УКРІНБАНК» у м. Києві (МФО 300142). Також, 14.11.2007 року ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» на підставі договору №41755 відкрито банківський рахунок №26003417551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві (МФО 300829). Відповідно до умов договору про розрахункове обслуговування за допомогою системи електронних платежів «клієнт-банк» №41755/КБ від 14.11.2007 року, укладеного між філією ВАТ «МТБ» у м. Києві та ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», банк зобовязується відкрити електронний рахунок клієнта в системі електронних платежів «клієнт-банк» та забезпечити технічне і програмне обслуговування системи, а також здійснення розрахункового обслуговування клієнта. Згідно банківської картки із зразками підпису і відбитку печатки ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» чеки та інші розпорядження для здійснення операцій за банківським рахунком ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», вважаються дійсними в разі обовязкової наявності на них підпису ОСОБА_5, як генерального директора підприємства.

Незважаючи на те, що ОСОБА_5, згідно протоколу №1 загальних зборів засновників товариства з обмеженою відповідальністю «АРТЕРІОЛ СТ» від 08.10.2007 року, являлась призначеною генеральним директором ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ», остання не мала фактичної можливості здійснювати фінансово-господарську діяльність, передбачену статутом ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», як службова особа вказаного субєкта підприємницької діяльності, оскільки, не маючи наміру здійснювати підприємницьку діяльність, приблизно в листопаді 2007 року, знаходячись у невстановленому місці, за грошову винагороду передала установчі, реєстраційні та банківські документи даного підприємства, а також програмно технічні засоби для використання системи «клієнт-банк» ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ОСОБА_4 та надалі повністю не виконувала свої обовязки службової особи підприємства, усвідомлюючи при цьому, що, згідно своїх службових обовязків, вона зобовязана забезпечити належний контроль за фінансово-господарською діяльністю підприємства і вірним фіксуванням фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах та правильне ведення бухгалтерського і податкового обліків, складання та подачу достовірної податкової звітності підприємства та при цьому розуміючи, що невиконання нею своїх службових обовязків усуває перешкоди для здійснення фінансово-господарської діяльності від її імені, як генерального директора підприємства, ОСОБА_2 та ОСОБА_4, тим самим свідомо сприяючи їм в здійсненні в подальшому діяльності з умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах створеного нею підприємства, що являлось їх спільною метою.

Таким чином, ОСОБА_2, отримавши від ОСОБА_4 установчі, реєстраційні і банківські документи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», а також програмно технічні засоби для використання системи «клієнт-банк» та отримавши у невстановлених осіб печатку цього підприємства, здобув можливість здійснювати діяльність від імені службових осіб ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», зокрема: ОСОБА_5, як генерального директора підприємства, оперуючи даними про ідентифікаційний код вказаного субєкта підприємницької діяльності, номер свідоцтва про державну реєстрацію, індивідуальний податковий номер, номер свідоцтва платника податку на додану вартість, юридичну адресу підприємства та особистими даними про ОСОБА_5, як керівника зазначеного субєкта господарської діяльності, а також розпоряджаючись грошовими коштами, які надійшли на банківські рахунки підприємства, здійснюючи банківські операції, шляхом застосування електронних платежів.

Отже, хоча ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» зареєстроване в державних органах влади, як субєкт підприємницької діяльності юридична особа, ОСОБА_2 взяв фактичну участь в його створенні не з метою здійснення підприємницької діяльності, як передбачено статутом вказаного підприємства, а з метою вчинення в подальшому діяльності з умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в ході надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг з незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, усвідомлюючи при цьому необхідність документального засвідчення перебування на посаді керівника ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» підставної особи - ОСОБА_5, з метою уникнення відповідальності за скоєне. Але, в той же час, ОСОБА_2, набувши фактичних повноважень службової особи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», являвся таким чином відповідальним за правильність обчислення, повноту та своєчасність нарахування і сплати вказаним підприємством до бюджетів і державних цільових фондів податків та інших обовязкових платежів, що передбачено нормами законодавчих актів України, які регулюють порядок здійснення фінансово-господарської діяльності субєктами підприємництва.

В подальшому, ОСОБА_2, діючи згідно заздалегідь розподілених функцій за попередньою змовою з ОСОБА_4, грошові кошти, перераховані на вищезазначений банківський рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», знімав із вказаного рахунку, отримуючи їх в касі філії ВАТ «МТБ» у м. Києві на підставі паспорту громадянина України серії НОМЕР_2 на імя ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11, виданого 21.02.1997 року Фастівським МРВ ГУ МВС України в Київській області, якому нібито 17.12.2007 року ОСОБА_5 надала довіреність бути представником ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з питання знімання та отримання грошових коштів по чековій книжці, для чого йому надано право розписуватись в необхідних документах та отримувати їх на руки, із вклеєною фотографією ОСОБА_4, що підроблений ним, за попередньою змовою з ОСОБА_4 і невстановленою слідством особою.

Так, зокрема ОСОБА_2, діючи повторно, знаходячись в невстановлених слідством місцях, склав грошові чеки ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» від імені генерального директора даного підприємства ОСОБА_5 про видачу готівкових грошових коштів ОСОБА_6, внісши в них відомості про дату заповнення грошового чеку, паспортні дані ОСОБА_6, цілі витрат та суму грошових коштів, що підлягає видачі, підробивши в них підпис ОСОБА_5 та проставивши відбиток печатки ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», зокрема:

- грошовий чек ЛА 1718653 від 18.12.2007 року на суму 75980 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718654 від 19.12.2007 року на суму 49870 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718655 від 20.12.2007 року на суму 84530 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718658 від 24.12.2007 року на суму 60780 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718663 від 26.12.2007 року на суму 44467 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718664 від 28.12.2007 року на суму 57242 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718666 від 21.01.2008 року на суму 17730 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718667 від 24.01.2008 року на суму 42550 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718672 від 28.01.2008 року на суму 47160 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718669 від 31.01.2008 року на суму 29370 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718670 від 05.02.2008 року на суму 33440 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718673 від 07.02.2008 року на суму 96040 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718674 від 13.02.2008 року на суму 47860 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718675 від 14.02.2008 року на суму 15048 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718426 від 15.02.2008 року на суму 19700 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718430 від 20.02.2008 року на суму 58795 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718431 від 22.02.2008 року на суму 9850 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718432 від 29.02.2008 року на суму 32770 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718433 від 05.03.2008 року на суму 91025 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718435 від 07.03.2008 року на суму 41940 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718440 від 14.03.2008 року на суму 10000 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718441 від 19.03.2008 року на суму 66814 гривень;

- грошовий чек ЛА1718442 від 21.03.2008 року на суму 62635 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718445 від 28.03.2008 року на суму 16044 гривні;

- грошовий чек ЛА 1718447 від 01.04.2008 року на суму 62600 гривень;

- грошовий чек ЛА 1718448 від 03.04.2008 року на суму 53725 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139076 від 04.04.2008 року на суму 118000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139077 від 09.04.2008 року на суму 45830 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139078 від 11.04.2008 року на суму 99505 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139080 від 15.04.2008 року на суму 88655 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139083 від 16.04.2008 року на суму 64003 гривні;

- грошовий чек ЛГ 4139084 від 23.04.2008 року на суму 16690 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139085 від 25.04.2008 року на суму 23620 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139087 від 05.05.2008 року на суму 100408 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139088 від 07.05.2008 року на суму 97000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139089 від 08.05.2008 року на суму 97900 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139090 від 12.05.2008 року на суму 89550 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139092 від 13.05.2008 року на суму 94540 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139093 від 15.05.2008 року на суму 101790 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139094 від 16.05.2008 року на суму 59190 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139095 від 19.05.2008 року на суму 59700 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139096 від 20.05.2008 року на суму 59700 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139098 від 22.05.2008 року на суму 59330 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139099 від 23.05.2008 року на суму 34150 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139100 від 27.05.2008 року на суму 60000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139052 від 28.05.2008 року на суму 83905 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139053 від 30.05.2008 року на суму 59170 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139054 від 02.062008 року на суму 62600 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139055 від 03.06.2008 року на суму 95050 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139056 від 04.06.2008 року на суму 74000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139057 від 05.06.2008 року на суму 91500 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139058 від 06.06.2008 року на суму 97420 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139059 від 10.06.2008 року на суму 134970 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139060 від 12.06.2008 року на суму 133370 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139062 від 17.06.2008 року на суму 47540 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139063 від 18.06.2008 року на суму 467825 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139064 від 23.06.2008 року на суму 150700 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139065 від 25.06.2008 року на суму 119400 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139066 від 27.06.2008 року на суму 51820 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139067 від 01.07.2008 року на суму 15070 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139069 від 02.07.2008 року на суму 49750 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139070 від 03.07.2008 року на суму 61560 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139071 від 04.07.2008 року на суму 49550 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139072 від 09.07.2008 року на суму 111700 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139074 від 11.07.2008 року на суму 56900 гривень;

- грошовий чек ЛГ 4139075 від 15.07.2008 року на суму 99500 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811076 від 18.07.2008 року на суму 99500 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811077 від 23.07.2008 року на суму 251960 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811078 від 28.07.2008 року на суму 67620 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811079 від 01.08.2008 року на суму 211990 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811080 від 05.08.2008 року на суму 219730 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811081 від 06.08.2008 року на суму 128350 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811083 від 07.08.2008 року на суму 199000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811084 від 11.08.2008 року на суму 71700 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811085 від 15.08.2008 року на суму 21820 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811086 від 19.08.2008 року на суму 103620 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811087 від 20.08.2008 року на суму 35420 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811088 від 27.08.2008 року на суму 114380 гривень;

- грошовий чеку ЛГ 2811089 від 29.08.2008 року на суму 49220 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811090 від 01.09.2008 року на суму 27170 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811091 від 30.09.2008 року на суму 300000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811092 від 01.10.2008 року на суму 74470 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811096 від 08.10.2008 року на суму 67660 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811093 від 03.10.2008 року на суму 293750 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811097 від 09.10.2008 року на суму 450000 гривень;

- грошовий чек ЛГ 2811098 від 10.10.2008 року на суму 66630 гривень;

- грошовий чеку ЛГ 2811099 від 15.10.2008 року на суму 88050 гривень.

Підроблені грошові чеки надали право ОСОБА_2 спільно з ОСОБА_4 отримати готівкові грошові кошти з рахунку ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» в касі філії ВАТ «МТБ» в м. Києві, які він надалі використав на власний розсуд, свідомо будучи задіяним в організованій ним злочинній схемі з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку.

Крім того, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що отримані на банківський рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» суми грошових коштів є валовими доходами підприємства та мають в своєму складі податок на додану вартість, що відповідно є податковим зобовязанням підприємства з податку на прибуток та ПДВ, і достовірно знаючи, що ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» є платником податку на прибуток та податку на додану вартість і зобовязане у строки, передбачені законом для відповідного податкового періоду подати до органу державної податкової служби за місцем свого знаходження податкову декларацію незалежно від того, чи виникло в цьому періоді податкове зобовязання чи ні, розуміючи, що подача достовірних податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість, які свідчили б про фактично здійснювану діяльність зобовяже до сплати в бюджет відповідних податкових платежів, що призведе до його матеріальних витрат, діючи з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись за місцем свого проживання в квартирі №77 по вул. Здолбунівській. 3-г, в м. Києві та в інших невстановлених слідством місцях, діючи повторно, склав завідомо неправдиві податкові декларації підприємства з податку на прибуток та податку на додану вартість за звітні періоди з грудня 2007 року по вересень 2008 року, які свідчили про не здійснення ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» будь-якої фінансово-господарської діяльності і відповідну відсутність жодних зобовязань зі сплати податків в бюджет, підробивши в них підпис від імені ОСОБА_5, яка, згідно реєстраційних та установчих документів ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», являлась генеральним директором даного підприємства.

Так, зокрема, в грудні 2007 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 376659 грн., враховуючи ПДВ в сумі 62776,50 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 15.01.2008 року, діючи повторно, склав неправдиві податкову декларацію підприємства з податку на прибуток підприємства за 2007 рік та податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2007 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в них підпис від імені ОСОБА_5, та призвело до несплати підприємством податку на прибуток за 2007 рік в розмірі 78470,62 грн. та податку на додану вартість за грудень 2007 року в розмірі 62776,50 грн.

В січні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 138067 грн., враховуючи ПДВ в сумі 23011,16 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 08.02.2008 року, діючи повторно, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за січень 2008 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в ній підпис від імені ОСОБА_5, та призвело до несплати підприємством податку на додану вартість за січень 2008 року в розмірі 23011,16 грн..

В лютому 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 314991,00 грн., враховуючи ПДВ в сумі 52498,50 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 06.03.2008 року, діючи повторно, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за лютий 2008 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в ній підпис від імені ОСОБА_5, що явилось порушенням п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, та призвело до несплати підприємством податку на додану вартість за лютий 2008 року в розмірі 52498,50 грн..

В березні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 326863,00 грн., враховуючи ПДВ в сумі 54477,16 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 21.04.2008 року, діючи повторно, склав неправдиві податкову декларацію підприємства з податку на прибуток за І-й квартал 2008 року та податкову декларацію з податку на додану вартість за березень 2008 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в них підпис від імені ОСОБА_5, та призвело до несплати податку на прибуток за І-й квартал 2008 року в розмірі 162483,54 грн. та податку на додану вартість за березень 2008 року в розмірі 54477,16 грн.

В квітні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 630889 грн., враховуючи ПДВ в сумі 105149,83 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 20.05.2008 року, діючи повторно, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за квітень 2008 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в ній підпис від імені ОСОБА_5, та призвело до несплати підприємством податку на додану вартість за квітень 2008 року в розмірі 105149,83 грн..

В травні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 945925 грн., враховуючи ПДВ в сумі 157654,16 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 12.06.2008 року, діючи повторно, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за травень 2008 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в ній підпис від імені ОСОБА_5, та призвело до несплати підприємством податку на додану вартість за травень 2008 року в розмірі 157654,16 грн..

В червні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 1541268 грн., враховуючи ПДВ в сумі 256878 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 18.07.2008 року, діючи повторно, склав неправдиві податкову декларації підприємства з податку на прибуток за І - ше півріччя 2008 року та податкову декларацію з податку на додану вартість за червень 2008 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в них підпис від імені ОСОБА_5, що явилось порушенням п.п.4.1.1 п.4.1 ст.4, п.п.11.3.1 п.11.3 ст.11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» №334/94-ВР від 28.12.1994 року із змінами і доповненнями, а також п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, та призвело до несплати податку на прибуток за І - ше півріччя 2008 року в розмірі 649602,50 грн. та податку на додану вартість за червень 2008 року в розмірі 256878 грн..

В липні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 869312 грн., враховуючи ПДВ в сумі 144885,33 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 07.08.2008 року, діючи повторно, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за липень 2008 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в ній підпис від імені ОСОБА_5, що явилось порушенням п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року із змінами та доповненнями, та призвело до несплати підприємством податку на додану вартість за липень 2008 року в розмірі 144885,33 грн..

В серпні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 1134150 грн., враховуючи ПДВ в сумі 189025 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 19.09.2008 року, діючи повторно, склав неправдиву податкову декларацію підприємства з податку на додану вартість за серпень 2008 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в ній підпис від імені ОСОБА_5, та призвело до несплати підприємством податку на додану вартість за серпень 2008 року в розмірі 189025 грн..

У вересні 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 327170 грн., враховуючи ПДВ в сумі 54528,33 грн.. Однак ОСОБА_2, з метою умисного ухилення від сплати податків, 21.10.2008 року, діючи повторно, склав неправдиві податкову декларації підприємства з податку на прибуток за 9 місяців 2008 року та податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2008 року, зазначивши у всіх їх рядках прочерки, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку до сплати, підробивши в них підпис від імені ОСОБА_5, та призвело до несплати податку на прибуток за 9 місяців 2008 року в розмірі 485548,33 грн. та податку на додану вартість за вересень 2008 року в розмірі 54528,33 грн..

Вищезазначені підроблені ОСОБА_2 податкові декларації ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на прибуток та з податку на додану вартість, що містили неправдиві відомості, будучи наданими ним до ДПІ у Соломянському районі м. Києва, де вказаний субєкт підприємницької діяльності перебував на податковому обліку як платник податків, звільняли ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» від обовязку сплати в бюджет належних сум податкових зобовязань підприємства з податку на прибуток та з податку на додану вартість за відповідні звітні періоди, що являлось метою здійснюваної ним злочинної діяльності.

Крім того, приблизно в 2006 році ОСОБА_2 перебуваючи в невстановленому місці у невстановленої слідством особи отримав підроблені печатки ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 05453433) та ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 05453433), а також світлокопії підроблених свідоцтв про право власності на майнові комплекси та нежилі приміщення, що нібито належать вказаним підприємствам, маючи на меті подальше їх застосування для виготовлення підроблених документів, що засвічували б наявність взаємовідносин з оренди нежитлових приміщень з вищезазначеними підприємствами у інших субєктів підприємницької діяльності, що є необхідним для проходження державної реєстрації останніх, реєстрації їх в органах державної статистики та взятті на облік в органах державної податкової служби, Пенсійного фонду України і фондах соціального страхування з ціллю надалі використати підроблені документи для документального підтвердження місцезнаходження таких субєктів господарювання за відповідними адресами, що в дійсності не відбувалось.

Отримані у невстановленої слідством особи підроблені печатки ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» і ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» та світлокопії підроблених свідоцтв про право власності на обєкти нерухомості ОСОБА_2 в подальшому зберігав за місцем свого проживання в квартирі АДРЕСА_5, де використовував для виготовлення підроблених документів, які видаються підприємствами і надають права з метою їх подальшого використання та збуту.

Так, зокрема, приблизно в серпні 2007 року до ОСОБА_2 з проханням надати оплачувану допомогу в отриманні юридичних адрес новостворюваним субєктам підприємницької діяльності звернувся ОСОБА_22, який займався надання послуг субєктам господарювання, зокрема: ТОВ «ТАУРУС 15» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35378097), ТОВ «ЧЕРПА» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35489781), ТОВ «ВОДОЛІЙ П» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35490027), ТОВ «МТК ФОРТЕКС» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35572188) та ТОВ «НА КОНЯ!» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35759836) при проходженні ними юридичної реєстрації в органах державної влади.

ОСОБА_2, розуміючи, що він може сприяти ОСОБА_22 в укладенні договорів про надання в оренду приміщень з тими, чи іншими адресами, лише шляхом підроблення відповідних документів, з метою отримання матеріальної вигоди, погодився на пропозицію ОСОБА_22 та в подальшому підробив такі документи.

Так, приблизно в період часу з серпня 2007 року по листопад 2008 року ОСОБА_2, знаходячись за місцем свого проживання в квартирі АДРЕСА_5 та в інших невстановлених слідством місцях, реалізуючи свій злочинний умисел, спрямований на підроблення документів задля отримання матеріальної вигоди, усвідомлюючи фактичну неможливість взаємовідносин вищезазначених субєктів підприємницької діяльності із ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» і ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» з приводу оренди в останніх нежитлових приміщень, зважаючи на розуміння незаконності перебування в його розпорядженні підроблених печаток вказаних підприємств та світлокопій підроблених свідоцтв про належність ним на праві власності обєктів нерухомості, розташованих за адресами: м. Київ, вул. М. Островського, 58 та м. Київ, вул. Бастіонна 1/36, а також, достовірно знаючи про фактичне не надання ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» і ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» будь-яких обєктів нерухомості в орендне користування ТОВ «ТАУРУС 15», ТОВ «ЧЕРПА», ТОВ «ВОДОЛІЙ П», ТОВ «МТК ФОРТЕКС» та ТОВ «НА КОНЯ!», однак розуміючи, що підроблення документів з приводу оренди нежитлових приміщень вищезазначеними підприємствами за тими, чи іншими адресами надає право здійснити їх державну реєстрацію в певних обраних адміністративних районах м. Києва за територіальним розташуванням, використовуючи попередньо отримані у невстановленої слідством особи підроблені печатки зазначених субєктів підприємницької діяльності та світлокопії підроблених свідоцтв про право власності на обєкти нерухомості, діючи повторно, склав підроблені фінансово-господарські документи по взаємовідносинам ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» із ТОВ «ТАУРУС 15», ТОВ «ЧЕРПА», ТОВ «ВОДОЛІЙ П» та ТОВ «МТК ФОРТЕКС», а також документи по взаємовідносинам ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» з ТОВ «НА КОНЯ!», підробивши в них підписи від імені службових осіб ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» та ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» і проставивши відповідний відбиток підробленої печатки субєкта підприємницької діяльності та надалі надав їх ОСОБА_22 для проходження ним державної реєстрації вищезазначених підприємств.

Зокрема, ОСОБА_2 підробив неправдиві договір оренди нежитлового приміщення від 15.08.2007 року, укладений нібито між ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» (орендодавець) та ТОВ «ТАУРУС 15» (орендар) і акт прийому передачі орендованих приміщень від 15.08.2007 року, згідно яких орендодавець передав, а орендар прийняв в оренду нежитлове приміщення загальною площею 19,7 кв. м. за адресою: м. Київ, вул. Миколи Островського, 58, надрукувавши текст зазначених документів, поставивши на них підпис від імені голови правління ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» ОСОБА_23 та відбиток підробленої печатки даного підприємства.

Після цього, ОСОБА_2 вищезазначені документи разом із світлокопією підробленого свідоцтва про власність, згідно якого цілісний майновий комплекс по вул. Островського, 58, в м. Києві нібито належить ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ», завіреною ним печаткою ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» та підписом від імені голови правління вказаного підприємства ОСОБА_23, надав ОСОБА_22 для проходження ним державної реєстрації ТОВ «ТАУРУС 15», отримавши від останнього в якості оплати наданих послуг приблизно 80 - 100 доларів США, чим вчинив збут підроблених документів.

Крім того, ОСОБА_2, діючи повторно, підробив неправдиві договір оренди від 12.10.2007 року, укладений нібито між ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» (орендодавець) та ТОВ «ЧЕРПА» (орендар) і акт прийому передачі орендованих приміщень від 12.10.2007 року, згідно яких орендодавець передав, а орендар прийняв в оренду нежитлове приміщення загальною площею 17 кв. м. за адресою: м. Київ, вул. Миколи Островського, 58, надрукувавши текст зазначених документів, поставивши на них підпис від імені голови правління ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ»ОСОБА_23 та відбиток підробленої печатки даного підприємства.

Після цього, ОСОБА_2 вищезазначені документи разом із світлокопією підробленого свідоцтва про власність, згідно якого цілісний майновий комплекс по вул. Островського, 58, в м. Києві нібито належить ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ», завіреною ним печаткою ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» та підписом від імені голови правління вказаного підприємства ОСОБА_23, надав ОСОБА_22 для проходження ним державної реєстрації ТОВ «ЧЕРПА», отримавши від останнього в якості оплати наданих послуг приблизно 80 - 100 доларів США, чим вчинив збут підроблених документів повторно.

Крім того, ОСОБА_2, діючи повторно, підробив неправдиві договір оренди від 12.10.2007 року, укладений нібито між ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» (орендодавець) та ТОВ «ВОДОЛІЙ П» (орендар) і акт прийому передачі орендованих приміщень від 12.10.2007 року, згідно яких орендодавець передав, а орендар прийняв в оренду нежитлове приміщення загальною площею 17 кв. м. за адресою: м. Київ, вул. Миколи Островського, 58, надрукувавши текст зазначених документів, поставивши на них підпис від імені голови правління ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» ОСОБА_23 та відбиток підробленої печатки даного підприємства.

Після цього, ОСОБА_2 вищезазначені документи разом із світлокопією підробленого свідоцтва про власність, згідно якого цілісний майновий комплекс по вул. Островського, 58, в м. Києві нібито належить ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ», завіреною ним печаткою ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» та підписом від імені голови правління вказаного підприємства ОСОБА_23, надав ОСОБА_22 для проходження ним державної реєстрації ТОВ «ВОДОЛІЙ П», отримавши від останнього в якості оплати наданих послуг приблизно 80 - 100 доларів США, чим вчинив збут підроблених документів повторно.

Крім того, ОСОБА_2, діючи повторно, підробив неправдиві договір оренди нежитлового приміщення від 23.11.2007 року та додаткову угоду до договору оренди нежитлового приміщення від 23.11.2007 року, а також договір оренди нежилого приміщення від 23.11.2008 року, укладені нібито між ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» (орендодавець) та ТОВ «МТК ФОРТЕКС» (орендар) і акт приймання - передачі орендованих приміщень від 24.11.2007 року, згідно яких орендодавець передав, а орендар прийняв в оренду нежитлове приміщення загальною площею 17 кв. м. за адресою: м. Київ, вул. Миколи Островського, 58, надрукувавши текст зазначених документів, поставивши на них підпис від імені голови правління ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» ОСОБА_23 та відбиток підробленої печатки даного підприємства.

Після цього, ОСОБА_2 вищезазначені документи разом із світлокопією підробленого свідоцтва про власність, згідно якого цілісний майновий комплекс по вул. Островського, 58, в м. Києві нібито належить ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ», завіреною ним печаткою ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» та підписом від імені голови правління вказаного підприємства ОСОБА_23, надав ОСОБА_22 для проходження ним державної реєстрації ТОВ «МТК ФОРТЕКС», отримавши від останнього в якості оплати наданих послуг приблизно 80 - 100 доларів США, чим вчинив збут підроблених документів повторно.

Крім того, ОСОБА_2, діючи повторно, підробив неправдиві договір оренди нежилого приміщення від 01.04.2008 року, укладений нібито між ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС»» (орендодавець) та ТОВ «НА КОНЯ!» (орендар) і акт приймання-передачі в оренду нежитлового приміщення від 01.04.2008 року, згідно яких орендодавець передав, а орендар прийняв в тимчасове володіння нежитлове приміщення загальною площею 11,3 кв. м. за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36, надрукувавши текст зазначених документів, поставивши на них підпис від імені директора ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» ОСОБА_24 та відбиток підробленої печатки даного підприємства.

Після цього, ОСОБА_2 вищезазначені документи разом із світлокопією підробленого свідоцтва про право власності, згідно якого нежиле приміщення площею 710,20 кв. м. в будинку площею 2178,20 кв. м., розташованому за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36, нібито належить ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС», завіреною ним печаткою ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» та підписом від імені директора вказаного підприємства ОСОБА_24, надав ОСОБА_22 для проходження ним державної реєстрації ТОВ «НА КОНЯ!», отримавши від останнього в якості оплати наданих послуг приблизно 80 - 100 доларів США, чим вчинив збут підроблених документів повторно.

В подальшому, ОСОБА_22, не усвідомлюючи, що надані йому ОСОБА_2 документи по орендним взаємовідносинам ТОВ «ТАУРУС 15», ТОВ «ЧЕРПА», ТОВ «ВОДОЛІЙ П» та ТОВ «МТК ФОРТЕКС» із ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ», а також документи по взаємовідносинам ТОВ «НА КОНЯ!» із ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» містять неправдиві відомості і є підробленими, використав їх при проходженні державної реєстрації вищезазначених підприємств, реєстрації їх в органах державної статистики та взятті на облік в органах державної податкової служби, Пенсійному фонді України і фондах соціального страхування в якості документального підтвердження місцезнаходження цих субєктів господарювання за відповідними адресами, оскільки вищеперераховані підроблені ОСОБА_2 документи надали право зареєструвати вищезазначені новостворені підприємства в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України та в інших вищеперерахованих державних органах.

Крім того, ОСОБА_2 та ОСОБА_4 скоїли використання завідомо підроблених документів за наступних обставин.

В подальшому, ОСОБА_2, за попередньою змовою з ОСОБА_4 та невстановленою слідством особою, підробив паспорт громадянина України серії НОМЕР_2 на імя ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11, виданий 21.02.1997 року Фастівським МРВ ГУ МВС України в Київській області, змінивши в зазначеному паспорті фотографію ОСОБА_6 на фотографію ОСОБА_4, переслідуючи при цьому корисливі мотиви, зважаючи на можливість використання паспорту з даними сторонньої осіб та фотографією його пособника ОСОБА_4 з метою умисного ухилення від сплати податків в ході протиправного отримання готівкових грошових коштів з рахунків ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», яке знаходилось в створеній ним та підконтрольній йому схемі з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку.

Зокрема, в період грудня 2007 року жовтня 2008 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551, відкритий даному підприємству у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві (МФО 300829), надходили грошові кошти у якості оплати придбаних нібито у ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» товарів, робіт і послуг від субєктів підприємницької діяльності, зокрема: ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 25405821), ПП «ТЕРІУС І КО» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 24720029), ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 24093911) та ТОВ «АВТО-ПАННО» (ідентифікаційний код ЄДРПОУ: 35391448), які створені, або ж придбані ОСОБА_2 з метою прикриття незаконної діяльності з умисного ухилення від сплати податків ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ».

Так, в грудні 2007 року на розрахунковий рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» №26003414551 у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві надійшли грошові кошти в сумі 376659 грн., враховуючи ПДВ в сумі 62776,50 грн..

В той же час, ОСОБА_2, будучи задіяним в злочинній схемі з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку, усвідомлюючи, що отримані на банківський рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» суми грошових коштів є валовими доходами підприємства та мають в своєму складі податок на додану вартість, що є податковим зобовязанням підприємства з податку на прибуток та ПДВ, з метою умисного ухилення від сплати податків та з ціллю отримання перерахованих грошових коштів готівкою в касі філії ВАТ «МТБ» у м. Києві, склав грошові чеки від імені генерального директора даного підприємства ОСОБА_5 про видачу готівкових грошових коштів ОСОБА_6, внісши в них відомості про дату заповнення грошового чеку, паспортні дані ОСОБА_6, цілі витрат та суму грошових коштів, що підлягає видачі, підробивши в них підпис ОСОБА_5 та проставивши відбиток печатки ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ».

В подальшому, ОСОБА_2, розуміючи, що складені ним грошові чеки ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» є підробленими за формою та неправдивими за змістом, спільно з ОСОБА_4, надав їх до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Щорса, 15, корп.-1, літ.-а, для отримання готівкових грошових коштів на підставі наданого ними ж паспорту громадянина України серії НОМЕР_2 на імя на імя ОСОБА_6 з фотографією ОСОБА_4, тим самим скоївши використання завідомо підроблених документів.

Так, зокрема, 18.12.2007 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» ЛА 1718653 про видачу готівкових грошових коштів на суму 75980 гривень.

19.12.2007 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718654 про видачу готівкових грошових коштів на суму 49870 гривень.

20.12.2007 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718655 про видачу готівкових грошових коштів на суму 84530 гривень.

24.12.2007 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718658 про видачу готівкових грошових коштів на суму 60780 гривень.

26.12.2007 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718663 про видачу готівкових грошових коштів на суму 44467 гривень.

28.12.2007 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718664 про видачу готівкових грошових коштів на суму 57242 гривень;

21.01.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718666 про видачу готівкових грошових коштів на суму 17730 гривень.

24.01.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718667 про видачу готівкових грошових коштів на суму 42550 гривень.

28.01.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718672 про видачу готівкових грошових коштів на суму 47160 гривень.

31.01.2008 року, ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718669 про видачу готівкових грошових коштів на суму 29370 гривень.

05.02.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718670 про видачу готівкових грошових коштів на суму 33440 гривень.

07.02.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718673 про видачу готівкових грошових коштів на суму 96040 гривень.

13.02.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718674 про видачу готівкових грошових коштів на суму 47860 гривень.

14.02.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718675 про видачу готівкових грошових коштів на суму 15048 гривень.

15.02.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718426 про видачу готівкових грошових коштів на суму 19700 гривень.

20.02.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718430 про видачу готівкових грошових коштів на суму 58795 гривень.

22.02.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718431 про видачу готівкових грошових коштів на суму 9850 гривень.

29.02.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718432 про видачу готівкових грошових коштів на суму 32770 гривень.

05.03.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718433 про видачу готівкових грошових коштів на суму 91025 гривень.

07.03.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718435 про видачу готівкових грошових коштів на суму 41940 гривень.

14.03.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718440 про видачу готівкових грошових коштів на суму 10000 гривень.

19.03.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718441 про видачу готівкових грошових коштів на суму 66814 гривень.

21.03.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА1718442 про видачу готівкових грошових коштів на суму 62635 гривень.

28.03.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718445 про видачу готівкових грошових коштів на суму 16044 гривні.

01.04.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718447 про видачу готівкових грошових коштів на суму 62600 гривень.

03.04.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛА 1718448 про видачу готівкових грошових коштів на суму 53725 гривень.

04.04.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139076 про видачу готівкових грошових коштів на суму 118000 гривень.

09.04.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139077 про видачу готівкових грошових коштів на суму 45830 гривень.

11.04.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139078 про видачу готівкових грошових коштів на суму 99505 гривень.

15.04.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139080 про видачу готівкових грошових коштів на суму 88655 гривень.

16.04.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139083 про видачу готівкових грошових коштів на суму 64003 гривні.

23.04.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139084 про видачу готівкових грошових коштів на суму 16690 гривень.

25.04.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139085 про видачу готівкових грошових коштів на суму 23620 гривень.

05.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139087 про видачу готівкових грошових коштів на суму 100408 гривень.

07.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139088 про видачу готівкових грошових коштів на суму 97000 гривень.

08.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139089 про видачу готівкових грошових коштів на суму 97900 гривень.

12.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139090 про видачу готівкових грошових коштів на суму 89550 гривень.

13.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139092 про видачу готівкових грошових коштів на суму 94540 гривень.

15.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139093 про видачу готівкових грошових коштів на суму 101790 гривень.

16.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139094 про видачу готівкових грошових коштів на суму 59190 гривень.

19.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139095 про видачу готівкових грошових коштів на суму 59700 гривень.

20.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139096 про видачу готівкових грошових коштів на суму 59700 гривень.

22.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139098 про видачу готівкових грошових коштів на суму 59330 гривень.

23.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139099 про видачу готівкових грошових коштів на суму 34150 гривень.

27.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139100 про видачу готівкових грошових коштів на суму 60000 гривень.

28.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139052 про видачу готівкових грошових коштів на суму 83905 гривень.

30.05.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139053 про видачу готівкових грошових коштів на суму 59170 гривень.

02.062008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139054 про видачу готівкових грошових коштів на суму 62600 гривень.

03.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139055 про видачу готівкових грошових коштів на суму 95050 гривень.

04.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139056 про видачу готівкових грошових коштів на суму 74000 гривень.

05.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139057 про видачу готівкових грошових коштів на суму 91500 гривень.

06.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139058 про видачу готівкових грошових коштів на суму 97420 гривень.

10.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139059 про видачу готівкових грошових коштів на суму 134970 гривень.

12.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139060 про видачу готівкових грошових коштів на суму 133370 гривень.

17.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139062 про видачу готівкових грошових коштів на суму 47540 гривень.

18.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139063 про видачу готівкових грошових коштів на суму 467825 гривень.

23.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139064 про видачу готівкових грошових коштів на суму 150700 гривень.

25.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139065 про видачу готівкових грошових коштів на суму 119400 гривень.

27.06.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139066 від про видачу готівкових грошових коштів на суму 51820 гривень.

01.07.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139067 про видачу готівкових грошових коштів на суму 15070 гривень.

02.07.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139069 про видачу готівкових грошових коштів на суму 49750 гривень.

03.07.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139070 про видачу готівкових грошових коштів на суму 61560 гривень.

04.07.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139071 про видачу готівкових грошових коштів на суму 49550 гривень.

09.07.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139072 про видачу готівкових грошових коштів на суму 111700 гривень.

11.07.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139074 про видачу готівкових грошових коштів на суму 56900 гривень.

15.07.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 4139075 про видачу готівкових грошових коштів на суму 99500 гривень.

18.07.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811076 про видачу готівкових грошових коштів на суму 99500 гривень.

23.07.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811077 про видачу готівкових грошових коштів на суму 251960 гривень.

28.07.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811078 про видачу готівкових грошових коштів на суму 67620 гривень.

01.08.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811079 про видачу готівкових грошових коштів на суму 211990 гривень.

05.08.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811080 про видачу готівкових грошових коштів на суму 219730 гривень.

06.08.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811081 про видачу готівкових грошових коштів на суму 128350 гривень.

07.08.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811083 про видачу готівкових грошових коштів на суму 199000 гривень.

11.08.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811084 про видачу готівкових грошових коштів на суму 71700 гривень.

15.08.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811085 про видачу готівкових грошових коштів на суму 21820 гривень.

19.08.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811086 про видачу готівкових грошових коштів на суму 103620 гривень.

20.08.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811087 про видачу готівкових грошових коштів на суму 35420 гривень.

27.08.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811088 про видачу готівкових грошових коштів на суму 114380 гривень.

29.08.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811089 про видачу готівкових грошових коштів на суму 49220 гривень.

01.09.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811090 про видачу готівкових грошових коштів на суму 27170 гривень.

30.09.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811091 про видачу готівкових грошових коштів на суму 300000 гривень.

01.10.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811092 про видачу готівкових грошових коштів на суму 74470 гривень.

08.10.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811096 про видачу готівкових грошових коштів на суму 67660 гривень.

03.10.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811093 про видачу готівкових грошових коштів на суму 293750 гривень.

09.10.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811097 про видачу готівкових грошових коштів на суму 450000 гривень.

10.10.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чек ЛГ 2811098 про видачу готівкових грошових коштів на суму 66630 гривень.

15.10.2008 року ОСОБА_2, діючи спільно з ОСОБА_4, надав до філії ВАТ «МТБ» у м. Києві грошовий чеку ЛГ 2811099 про видачу готівкових грошових коштів на суму 88050 гривень.

Надалі, грошові кошти, отримані з рахунку ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» в касі філії ВАТ «МТБ» в м. Києві на підставі підроблених грошових чеків та із використанням підробленого паспорту ОСОБА_2 використав на власний розсуд, свідомо будучи задіяним в організованій ним злочинній схемі з надання діючим субєктам підприємницької діяльності послуг із незаконного переведення безготівкових грошових коштів в готівку.

Крім того, ОСОБА_2, усвідомлюючи, що отримані на банківський рахунок ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» суми грошових коштів є валовими доходами підприємства та мають в своєму складі податок на додану вартість, що відповідно є податковим зобовязанням підприємства з податку на прибуток та ПДВ, і достовірно знаючи, що ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» є платником податку на прибуток та податку на додану вартість і зобовязане у строки, передбачені законом для відповідного податкового періоду подати до органу державної податкової служби за місцем свого знаходження податкову декларацію незалежно від того, чи виникло в цьому періоді податкове зобовязання чи ні, розуміючи, що подача достовірних податкових декларацій з податку на прибуток та податку на додану вартість, які свідчили б про фактично здійснювану діяльність зобовяже до сплати в бюджет відповідних податкових платежів, що призведе до його матеріальних витрат, діючи з метою умисного ухилення від сплати податків, знаходячись за місцем свого проживання: в квартирі №77 по вул. Здолбунівській. 3-г, в м. Києві та в інших невстановлених слідством місцях, діючи повторно, склав завідомо неправдиві податкові декларації підприємства з податку на прибуток та податку на додану вартість за звітні періоди з грудня 2007 року по вересень 2008 року, які свідчили про не здійснення ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» будь-якої фінансово-господарської діяльності і відповідну відсутність жодних зобовязань зі сплати податків в бюджет, підробивши в них підпис від імені ОСОБА_5, яка, згідно реєстраційних та установчих документів ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», являлась генеральним директором даного підприємства.

В подальшому, ОСОБА_2 розуміючи, що складені ним податкові декларації підприємства з податку на прибуток та податку на додану вартість є підробленими за формою та неправдивими за змістом, з метою умисного ухилення від сплати податків, надав їх до ДПІ у Соломянському районі м. Києва, розташованої з адресою: м. Київ, вул. Смілянська, 6, де ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» перебувало на податковому обліку, як платник податків, тим самим скоївши використання завідомо підроблених документів.

Так, зокрема, 15.01.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Соломянському районі складені ним неправдиві та підроблені податкову декларацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на прибуток підприємства за 2007 рік та податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2007 року із зазначеними ним у всіх їх рядках прочерками, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку, належного до сплати в бюджет.

09.02.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Соломянському районі складену ним неправдиву та підроблену податкову декларацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на додану вартість за січень 2008 року із зазначеними ним у всіх її рядках прочерками, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку, належного до сплати в бюджет.

06.03.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Соломянському районі складену ним неправдиву та підроблену податкову декларацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на додану вартість за лютий 2008 року із зазначеними ним у всіх її рядках прочерками, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку, належного до сплати в бюджет.

21.04.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Соломянському районі складені ним неправдиві та підроблені податкову декларацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на прибуток підприємства за І-й квартал 2008 року та податкову декларацію з податку на додану вартість за березень 2008 року із зазначеними ним у всіх їх рядках прочерками, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку, належного до сплати в бюджет.

20.05.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Соломянському районі складену ним неправдиву та підроблену податкову декларацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на додану вартість за квітень 2008 року із зазначеними ним у всіх її рядках прочерками, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку, належного до сплати в бюджет.

13.06.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Соломянському районі складену ним неправдиву та підроблену податкову декларацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на додану вартість за травень 2008 року із зазначеними ним у всіх її рядках прочерками, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку, належного до сплати в бюджет.

18.07.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Соломянському районі складені ним неправдиві та підроблені податкову декларацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на прибуток підприємства за І - ше півріччя 2008 року та податкову декларацію з податку на додану вартість за червень 2008 року із зазначеними ним у всіх їх рядках прочерками, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку, належного до сплати в бюджет.

07.08.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Соломянському районі складену ним неправдиву та підроблену податкову декларацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на додану вартість за липень 2008 року із зазначеними ним у всіх її рядках прочерками, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку, належного до сплати в бюджет.

22.09.2009 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Соломянському районі складену ним неправдиву та підроблену податкову декларацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на додану вартість за серпень 2008 року із зазначеними ним у всіх її рядках прочерками, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку, належного до сплати в бюджет.

21.10.2008 року ОСОБА_2 надав до ДПІ у Соломянському районі складені ним неправдиві та підроблені податкову декларацію ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» з податку на прибуток підприємства за 9 місяців 2008 року та податкову декларацію з податку на додану вартість за вересень 2008 року із зазначеними ним у всіх їх рядках прочерками, які засвідчували неотримання підприємством жодних доходів, відсутність оподатковуваних операцій і обєкту оподаткування, податкового зобовязання звітного періоду та податку, належного до сплати в бюджет

В судовому засіданні підсудний ОСОБА_2 винним себе в інкримінованих злочинах визнав повністю, щиро кається, та пояснив, що приблизно восени 2007 року попрохав свого знайомого ОСОБА_4 знайти особу на яку можна було б зареєструвати фірму для надання підприємствам послуг із переведення безготівкових грошових коштів в готівку. Павло знайшов свою знайому - ОСОБА_5, яка захотіла вважатись директором цього підприємства за грошову винагороду. ОСОБА_4 приніс йому її особисті документи на підставі яких він надрукував необхідні реєстраційні та установчі документи ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ», назву якого придумав сам, а потім ці документи передав ОСОБА_4 для того, щоб їх підписала ОСОБА_5. Потім ОСОБА_4 разом з ОСОБА_5 зареєстрували це підприємство в усіх державних органах та відкрили рахунки в банках. За ці дії він заплатив ОСОБА_4 гроші приблизно 300 - 400 доларів США, з яких він повинен був здійснити всі необхідні витрати при реєстрації, а також заплатити ОСОБА_5 приблизно 100 доларів.

Для того, щоб підприємства перераховували гроші не напряму на фірму з рахунків яких вони будуть зніматись, а через рахунки інших підприємств він придбав реєстраційні та установчі документи ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО» і ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» у різних осіб. Надалі він їх перереєстрував в органах державної влади на інших осіб, використовуючи особисті дані незнайомих йому осіб та відкрив нові банківські рахунки. Крім того, для здійснення цієї діяльності за тих же обставин, що і ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» за допомогою ОСОБА_4 вони зареєстрували ТОВ «АВТО ПАННО» на знайому останнього - ОСОБА_15.

Таким чином, установчі і банківські документи ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ» та ТОВ «АВТО ПАННО», а також програми «клієнт-банк» перерахованих підприємств йому передав ОСОБА_4. Такі ж документи і програми «клієнт-банк» ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО» і ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» він здобув сам. Печатки ТОВ «АРТЕРІОЛ - СТ», ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» та ТОВ «АВТО ПАННО» йому зробив на його ж прохання малознайомий чоловік. Дозволів на виготовлення печаток цих підприємств він не отримував.

Надалі, діючі підприємства, які потребували переведення безготівкових грошових коштів в готівку, перераховували необхідні суми грошових коштів на банківські рахунки ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» чи ТОВ «АВТО ПАННО», які він визначав самостійно. Потім, він, використовуючи наявні в нього та встановлені на його компютер програми «клієнт-банк» перераховував ці кошти з рахунків зазначених підприємств на банківські рахунки ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ». Після цього він складав грошові чеки на отримання готівкових грошових коштів з рахунку ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ» у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві, заповнюючи всі необхідні реквізити та підписуючись від імені директора ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ» ОСОБА_5 та записуючи в них реквізити паспорту незнайомого йому чоловіка - ОСОБА_6, який нібито має довіреність на отримання готівкових грошових коштів в касі вказаного банку. Зазначену довіреність попередньо надрукував він особисто та через ОСОБА_4 передав до вказаного банку.

Потім на підставі цих грошових чеків, використовуючи паспорт ОСОБА_6 він самостійно, а інколи спільно з ОСОБА_4, а ще інколи ОСОБА_4 самостійно отримували грошові кошти з рахунку ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ» в касі філії ВАТ «МТБ» у м. Києві. Надалі він ці кошти, за вирахуванням його відсотку в розмірі 5% від суми перерахованих грошових коштів, разом з надрукованими ним документами по взаємовідносинам з ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» та ТОВ «АВТО-ПАННО», передавав замовникам.

Також, він складав податкові декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ», ставив на них відбиток печатки ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ» та підпис від імені ОСОБА_5. В цих деклараціях він ставив прочерки у графах показників здійснюваної фінансово-господарської діяльності, хоча розумів, що ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ» отримало кошти від ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», ПП «ТЕРІУС І КО», ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» та ТОВ «АВТО-ПАННО», які є доходом цього підприємства з яких треба заплатити податки, і усвідомлював що поставлені ним прочерки не відповідають дійсності. Ці податкові декларації ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ» до податкової інспекції у Соломянському районі м. Києва привозив він самостійно і він же їх здавав для реєстрації.

Паспорт ОСОБА_6 на підставі якого отримувались грошові кошти з рахунку ТОВ «АРТЕРІОЛ СТ» в касі філії ВАТ «МТБ» у м. Києві він отримав від свого знайомого ОСОБА_16, який пояснив, що це паспорт його колишнього співробітника, який йому не потрібний. Також, приблизно в той же час ОСОБА_4 приніс йому паспорти на імя ОСОБА_17 та ОСОБА_25. Потім ОСОБА_4 на його прохання передав йому власні фотографії, які він надалі разом з паспортами ОСОБА_6, ОСОБА_17 та ОСОБА_25 віддав малознайомому йому чоловіку з проханням, щоб він вклеїв фотографії ОСОБА_4 в ці паспорти, що він і зробив повернувши йому їх через деякий час з фотографіями ОСОБА_26. Ці паспорти він хотів в подальшому використовувати для зняття готівкових грошових коштів та реєстрації підприємств і відповідно використав таким чином паспорт на імя ОСОБА_27 з вклеєною фотографією ОСОБА_4.

Також він займався наданням новостворюваним підприємствам документів підтверджуючих їхні юридичні адреси, при цьому використовуючи печатки підприємств та свідоцтва про право власності, що свого часу йому передав його знайомий, який на даний час вже помер. Приблизно на протязі 2007 2008 року до нього звертався його знайомий ОСОБА_22 з проханням надати йому допомогу в отриманні юридичних адрес підприємств, які він реєстрував. Таким чином, на його прохання з грошову винагороду ним були підготовлені документи по взаємовідносинам ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» із ТОВ «ТАУРУС 15», ТОВ «ЧЕРПА», ТОВ «ВОДОЛІЙ П» та ТОВ «МТК ФОРТЕКС» та ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» із ТОВ «НА КОНЯ!» з приводу орендних взаємовідносин. Він поставив відбиток печатки ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» та ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» на цих документах, а також підпис від мені керівників цих підприємств. Надалі ці документи разом із копіями свідоцтв про власність, завіреними ним підписом та відбитком печатки вказаних підприємств він передавав ОСОБА_22 за грошову винагороду в розмірі 80-100 доларів США за кожен пакет документів

Допитаний в судовому засідання підсудний ОСОБА_4 свою вину у вчинених злочинах також визнав повністю, щиро розкаявся. В судовому засіданні було оголошено показання підсудного ОСОБА_4 дані ним на досудовому слідстві (т.9 а.с.113-115), оскільки 27.04.2010 року останньому було проведено операцію «некротомію нерву зліва», внаслідок чого підсудний невнятно розмовляє, однак він зазначив, що визнає свою вину не частково, як на досудовому слідстві, а повністю так, як зазначено в обвинувальному висновку. Тобто, визнає, що надав свої фотокартки ОСОБА_2., знаючи, що вони будуть вклеюватись в інші паспорти, також визнав, що грошові кошти по паспорту ОСОБА_6 з вклеєною в паспорт його фотокарткою, він отримував інколи самостійно, іноді з ОСОБА_2 та передавав останньому, маючи з знятої суми по 100-200 грн..

Показання підсудних ОСОБА_2 та ОСОБА_4 відповідають фактичним обставинам справи і ніким не оспорюються.

Суд визнав недоцільним дослідження доказів стосовно фактичних обставин справи, які ніким не оспорюються, зясувавши правильне розуміння підсудними та іншими учасниками судового розгляду змісту цих обставин, за відсутності сумнівів у добровільності та істинності їх позиції, розяснивши їм, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оспорювати ці фактичні обставини справи у апеляційному порядку.

Винність ОСОБА_2 у в організації та керуванні підготовкою і вчиненням умисного ухилення від сплати податків, скоєними за попередньою змовою групою осіб, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах доведена , судом його дії кваліфікуються за ч.3 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Винність ОСОБА_2 у фіктивному підприємництві, тобто створенні та придбанні субєктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненими повторно, що заподіяли велику матеріальну шкоду державі, доведена, судом його дії кваліфікуються за ч.2 ст.205 КК України.

Винність ОСОБА_2 в незаконному заволодінні паспортами, доведена, судом його дії кваліфікуються за ч.3 ст.357 КК України.

Винність ОСОБА_2 в організації та керуванні підготовкою і вчиненням підроблення документів, які видаються підприємством, установою, організацією та надають права і звільняють від обовязків, з метою їх подальшого використання, вчиненими повторно, за попередньою змовою групою осіб, доведена, судом його дії кваліфікуються за ч.3 ст. 27, ч.2 ст.358 КК України.

Винність ОСОБА_2 в підробленні документів, які видаються підприємством, установою, організацією та надають права і звільняють від обовязків, з метою їх подальшого використання, а також їх збуті, вчиненими повторно, доведена , судом його дії кваліфікуються за ч.2 ст.358 КК України .

Винність ОСОБА_2 в використанні завідомо підроблених документів, доведена, судом його дії кваліфікуються за ч.3 ст.358 КК України .

Винність ОСОБА_4 у в пособництві умисному ухиленні від сплати податків, скоєними за попередньою змовою групою осіб, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах доведена , судом його дії кваліфікуються за ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Винність ОСОБА_4 у пособництві фіктивному підприємництву, тобто створенню субєкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, доведена, судом його дії кваліфікуються за ч.1 ст.205 КК України.

Винність ОСОБА_4 в незаконному заволодінні паспортами, доведена, судом його дії кваліфікуються за ч.3 ст.357 КК України.

Винність ОСОБА_4 в пособництві вчиненню підроблення документів, які видаються підприємством, установою, організацією та надають права і звільняють від обовязків, з метою їх подальшого використання, вчиненими повторно, за попередньою змовою групою осіб, доведена, судом його дії кваліфікуються за ч.5 ст. 27, ч.2 ст.358 КК України .

Винність ОСОБА_4 в використанні завідомо підроблених документів, доведена, судом його дії кваліфікуються за ч.3 ст.358 КК України .

Призначаючи ОСОБА_2. покарання, суд відповідно до ст. 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного раніше не судимий (т.9 а.с.68), позитивно характеризується за місцем проживання (т.9 а.с.73) за даними облікової документації під наркологічним диспансерно-динамічним наглядом та на обліку у лікаря - психіатра не перебуває (т.9 а.с.70, 71), має на утриманні неповнолітню дочку ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_4 (т.9 а.с.74), відповідно до консультативного висновку Київської обласної лікарні від 15.10.2009 року батько підсудного - ОСОБА_28має діагноз: (російською мовою) «Субатрофия правого глаза , капсулярная катаракта, частичная атрофия зрительного нерва, подозрение на глаукому, відповідно до довідки № 134 без дати з жіночої консультації Печерського району м. Києва, дружина підсудного - ОСОБА_19 вагітна, строк вагітності складає 12 неділь.

Призначаючи ОСОБА_4 покарання, суд відповідно до ст. 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчинених злочинів, особу винного раніше не судимий (т.9 а.с.118), однак притягувався до кримінальної відповідальності за ч. 2 ст. 212 КК України, постановою Соломянського районного суду м. Києва звільнений від кримінальної відповідальності на підставі Закону України «Про амністію»(т.9 а.с.122), позитивно характеризується за місцем проживання (т.9 а.с.12134), за даними облікової документації під наркологічним диспансерно-динамічним наглядом та на обліку у лікаря - психіатра не перебуває (т.9 а.с.119, 120), згідно виписки з амбулаторної карти підсудного 24.02.2005 року мав діагноз залишкові явища закритої черепно-мозкової травми (т.10 а.с.3), відповідно до виписки з медичної карти стаціонарного хворого, ОСОБА_4 перебував на стаціонарному лікуванні з 21.04.2010 року по 05.05.2010 року з діагнозом хронічний токсичний остеомелит нерву зліва (т.10 а.с.4), відповідно до протоколу СКТ № 589 У ОСОБА_4 ознаки кісткового дефекту (деструкція) верхньої щелепи зліва; ділянки деструкції та кісткового секвестру в нижній щелепі зліва (т.10 а.с.5), відповідно до довідки № 5863 виданої Київською міською клінічною лікарнею № 12 ОСОБА_4 має діагноз токсичний остеомеліт нерву зліва (т.10 а.с.6), згідно виписки із медичної карти ОСОБА_4, останній перебував у Київській міській клінічній лікарні швидкої медичної допомоги з 30.05.2010 року по 05.06.2010 року (т.10 а.с.18), має батьків ветеранів праці (т.10 а.с.9,10).

Обставинами, які помякшують покарання підсудного ОСОБА_2 визнано щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину, наявність на утриманні неповнолітньої дитини.

Обставин, які обтяжують покарання підсудного ОСОБА_2 не встановлено.

Обставинами, які помякшують покарання підсудного ОСОБА_4 визнано щире каяття та стан здоровя підсудного.

Обставин, які обтяжують покарання підсудного ОСОБА_4 не встановлено.

З урахуванням вище зазначеного, враховуючи сукупність обєктивних та субєктивних передумов, а саме: тяжкість злочинів, дані про осіб винних та інші вищезазначені обставини справи, суд дійшов висновку, що виправлення та перевиховання підсудного ОСОБА_2 не можливе без ізоляції від суспільства, а тому суд застосовує до нього покарання необхідне і достатнє для його виправлення та попередження нових злочинів - у виді позбавлення волі; виправлення та перевиховання підсудного ОСОБА_4 можливе без ізоляції від суспільства, а тому суд застосовує до нього покарання необхідне і достатнє для їх виправлення та попередження нових злочинів - у виді позбавлення волі, зі звільненням його від відбування покарання з випробуванням згідно зі ст.75 КК України.

Питання щодо речових доказів слід вирішити в порядку ст. 81 КПК України.

Судові витрати по справі, а саме витрати за проведення судово-технічної експертизи № 62 від 28.09.2009 року у розмірі 912 грн. 71 коп. підлягають стягненню з ОСОБА_2; витрати за проведення судово-почеркознавчої експертизи в розмірі 912 71 коп. підлягають стягненню з ОСОБА_2 та ОСОБА_4 солідарно.

Цивільний позов по справі не заявлявся.

Керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України, суд, -

З А С У Д И В:

ОСОБА_2 визнати винним за ч.3 ст. 27 ч.3 ст. 212; ч.2 ст. 205; ч.3 ст. 357; ч. 3 ст. 27 ч. 2 ст. 358; ч.2 ст. 358; ч.3 ст. 358 КК України та призначити покарання:

- за ч. 3 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України у виді 5 (пяти) років позбавлення волі з позбавлення права займати посади повязані з виконанням адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих обовязків строком 2 роки з конфіскацією усього майна належного ОСОБА_2

- за ч.2 ст. 205 КК України у виді 3 (трьох) років позбавлення волі;

- за ч 3 ст. 357 КК України у виді 2 років обмеження волі;

- за ч.3 ст. 27 ч. 2 ст. 358 КК України у виді 2 років позбавлення волі;

- за ч.2 ст. 358 КК України у виді 2 років і 6 місяців позбавлення волі;

- за ч. 3 ст. 358 КК Україниу виді 1 року обмеження волі.

На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточну міру покарання ОСОБА_2 призначити у виді позбавлення волі строком 5 (пять) років з позбавленням права займати посади повязані з виконанням адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих обовязків з конфіскацією усього належного ОСОБА_2 майна.

Строк відбування покарання обчислювати з 20 липня 2010 року, тобто з дня проголошення вироку.

Запобіжний захід ОСОБА_2 змінити з підписки про невиїзд на утримання під вартою, взявши його під варту в залі суду та до вступу вироку в закону силу, утримувати в Київському СІЗО №13 Державного Департаменту України з питань виконання покарань.

ОСОБА_4 визнати винним за ч.5 ст. 27 ч.3 ст. 212; ч.5 ст. 27, ч.1 ст. 205; ч.3 ст. 357; ч. 5 ст. 27 ч. 2 ст. 358; ч.3 ст. 358 КК України та призначити покарання:

- за ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України у виді 5 (пяти) років позбавлення волі з позбавлення права займати посади повязані з виконанням адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих обовязків строком 2 роки;

- за ч.5 ст. 27. ч.1 ст. 205 КК України у виді 2 (двох) років обмеження волі;

- за ч 3 ст. 357 КК України у виді 2 років і 6 місяців обмеження волі;

- за ч.5 ст. 27 ч. 2 ст. 358 КК України у виді 2 років і 3 місяці позбавлення волі;

- за ч. 3 ст. 358 КК України у виді 1 року обмеження волі.

На підставі ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим остаточну міру покарання ОСОБА_4 призначити у виді позбавлення волі строком 5 (пять) років з позбавленням права займати посади повязані з виконанням адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих обовязків.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_4 від відбування призначеного основного покарання з випробуванням з іспитовим строком 3 роки.

На підставі ст. 76 КК України суд покладає на ОСОБА_4 такі обовязки:

-не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально виконавчої системи;

-повідомляти органи кримінально виконавчої системи про зміну місця проживання, роботи або навчання;

-періодично зявлятися для реєстрації в органи кримінально виконавчої системи.

Строк відбування покарання ОСОБА_4 обчислювати з дня проголошення вироку 20.07.2010 року.

Речові докази:

- реєстраційні, установчі та звітні документи ТОВ «АРТЕРІОЛ-СТ», а також документи справ з юридичного оформлення рахунку, грошові чеки та дані про рух грошових коштів, що вилучені в ході проведення виїмок в Соломянській районній державній адміністрації м. Києва, в ДПІ у Соломянському районі м. Києва, у філії ВАТ «МТБ» у м. Києві та в АТ «УКРІНБАНК» в м. Києві залишити в матеріалах кримінальної справи;

- реєстраційні, установчі та звітні документи ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», а також документи справи з юридичного оформлення рахунку та дані про рух грошових коштів, що вилучені в ході проведення виїмок в Печерській районній державній адміністрації м. Києва, в ДПІ у Печерському районі м. Києва, в АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Києві залишити в матеріалах кримінальної справи;

- реєстраційні, установчі та звітні документи ПП «ТЕРІУС І КО», а також документи справи з юридичного оформлення рахунку та дані про рух грошових коштів, що вилучені в ході проведення виїмок в Соломянській районній державній адміністрації м. Києва, в ДПІ у Соломянському районі м. Києва, в АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Києві залишити в матеріалах кримінальної справи;

- реєстраційні, установчі та звітні документи ТОВ «КВАДРО ПЛЮС», а також документи справи з юридичного оформлення рахунку та дані про рух грошових коштів, що вилучені в ході проведення виїмок в Голосіївській районній державній адміністрації м. Києва, в ДПІ у Голосіївському районі м. Києва в АБ «БАНК РЕГІОНАЛЬНОГО РОЗВИТКУ» в м. Києві залишити в матеріалах кримінальної справи;

- реєстраційні, установчі та звітні документи ТОВ «АВТО-ПАННО», а також документи справ з юридичного оформлення рахунків та дані про рух грошових коштів, що вилучені в ході проведення виїмок в Шевченківській районній державній адміністрації м. Києва, в ДПІ у Шевченківському районі м. Києва, в АБ «АВТОЗАЗБАНК» в м. Києві та в ТОВ «БМ-БАНК» у м. Києві залишити в матеріалах кримінальної справи;

- реєстраційні і установчі документи ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», що вилучені в ході проведення обшуку автомобіля «Хюндай Тюксон», державний номерний знак НОМЕР_1, у ОСОБА_2 залишити в матеріалах кримінальної справи;

печатку ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», яка передана на зберігання в кімнату зберігання речових доказів ГВ ПМ ДПІ у Соломянському районі м. Києва знищити;

- реєстраційні та установчі документи ТОВ «СОЛЮШЕН КОМПАНІ», світлокопії підроблених договорів, актів приймання передачі ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» та ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» про надання оренду вказаними підприємствами приміщень, світлокопії підроблених свідоцтв про право власності ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ» та ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС» на обєкти нерухомості, що вилучені в ході проведення обшуку квартири АДРЕСА_1 у ОСОБА_2 залишити в матеріалах кримінальної справи;

печатку ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ», печатку ТОВ «РЕМПРОМПОБУТСЕРВІС», компютер - ноутбук TERRA MOBILE 1220 model 1300080 передані на зберігання в кімнату зберігання речових доказів ГВ ПМ ДПІ у Соломянському районі м. Києва знищити;

- печатку ТОВ «КВАДРО ПЛЮС» та печатка ПП «ТЕРІУС І КО», які добровільно видані ОСОБА_2 передані на зберігання в кімнату зберігання речових доказів ГВ ПМ ДПІ у Соломянському районі м. Києва знищити;

- підроблений паспорт громадянина України серії НОМЕР_2 на імя ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_11, виданий 21.02.1997 року Фастівським МРВ ГУ МВС України в Київській області з вклеєною фотографією ОСОБА_4, довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_6, підроблений паспорт громадянина України НОМЕР_3 на імя ОСОБА_17, ІНФОРМАЦІЯ_13, виданий 24.11.2003 року Славутицьким МВ ГУ МВС України в Київській області з вклеєною фотографією ОСОБА_4, довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_29, підроблений паспорт громадянина України НОМЕР_4 на імя ОСОБА_18, ІНФОРМАЦІЯ_15, виданий 22.09.1999 року 22.09.1999 року Ніжинським МВ УМВС України в Чернігівській області з вклеєною фотографією ОСОБА_4, довідка про присвоєння ідентифікаційного номеру ОСОБА_18, лазерний диск з програмою «клієнт банк» ТОВ «АВТО-ПАННО», які вилучені в ході проведення примусової виїмки з банківського сейфу №6, орендованого гр. ОСОБА_20 в ЗАТ «АКБ «ТРАСТ-КАПІТАЛ»» у м. Києві передані на зберігання в кімнату зберігання речових доказів ГВ ПМ ДПІ у Соломянському районі м. Києва; документи по взаємовідносинам ТОВ «АВТО-ПАННО» та ВАТ «БМ-БАНК» залишити в матеріалах кримінальної справи;

- договір оренди індивідуального сейфу №17/СФ-08 від 14.11.2008 року, укладений з гр. ОСОБА_20, щодо оренди останнім індивідуального сейфу №6 та інші документи, надані гр. ОСОБА_20 та укладені з ним при відкритті та користуванні зазначеним сейфом, які вилучені в ході проведення виїмки в ЗАТ «АКБ «ТРАСТ-КАПІТАЛ»» у м. Києві залишити в матеріалах кримінальної справи.

- документи по фінансово-господарським відносинам ТОВ «НА КОНЯ!» з ТОВ «РЕМПОБУТСЕРВІС» з приводу оренди в останнього в 2008-2009 роках нежитлових приміщень, розташованих з адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 1/36; документи по фінансово-господарським відносинам ТОВ «ВОДОЛІЙ-П», ТОВ «ТАУРУС 15», ТОВ «ЧЕРПА» та ТОВ «МТК ФОРТЕКС» із ЗАТ «ПОЛІГРАФІСТ», з приводу оренди в останнього в 2007-2009 роках нежитлових приміщень, розташованих з адресою: м. Київ, вул. М. Островського, 58, які вилучені в ході проведення відповідних виїмок, залишити в матеріалах кримінальної справи.

Судові витрати по кримінальній справі:

за проведення судово-технічної експертизи у сумі 912,71 грн. стягнути з ОСОБА_2

за проведення судово-почеркознавчої експертизи у сумі 912,71 грн.. стягнути солідарно з ОСОБА_2 та ОСОБА_4

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Соломянський районний суд м. Києва протягом 15 діб з моменту його проголошення, а засудженому, який перебуває під вартою, в той же строк з моменту вручення йому копії вироку.

Суддя Соломянського

районного суду м. Києва О.М. Мозолевська


Дата ухвалення рішення	20.07.2010
Оприлюднено	19.12.2022
Номер документу	12308365
Судочинство	Кримінальне

Судовий реєстр по справі —1-613/10

Вирок від 12.08.2010

Кримінальне

Бердянський міськрайонний суд Запорізької області

Богомолова Л. В.

Вирок від 11.05.2010

Кримінальне

Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області

Новікова О. В.

Вирок від 13.10.2010

Кримінальне

Довгинцівський районний суд м.Кривого Рогу

Ткаченко С. В.

Вирок від 14.10.2010

Кримінальне

Подільський районний суд міста Києва

Одинець В. М.

Вирок від 01.12.2010

Кримінальне

Баглійський районний суд м.Дніпродзержинська

Тюлюнова В. Г.

Вирок від 26.11.2010

Кримінальне

Костянтинівський міськрайонний суд Донецької області

Соларєва Т.О.

Постанова від 30.11.2010

Кримінальне

Красноармійський міськрайонний суд Донецької області

Воробйов С. О.

Постанова від 30.11.2010

Кримінальне

Красноармійський міськрайонний суд Донецької області

Воробйов С. О.

Вирок від 19.10.2010

Кримінальне

Ужгородський міськрайонний суд Закарпатської області

Ціцак О. В.

Постанова від 04.11.2010

Кримінальне

Апеляційний суд Черкаської області

Гончарук І. М.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

Телеграм Вайбер

Опендатабот для телефону

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовахліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

🇺🇦 Зроблено в Україні

Вироквід 20.07.2010 по справі 1-613/10СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Судовий реєстр по справі —1-613/10

Вирок
від 20.07.2010 по справі 1-613/10
СОЛОМ'ЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА