Постанова

від 30.11.2010 по справі 4-1081/10

ЗАЛІЗНИЧНИЙ РАЙОННИЙ СУД М. СІМФЕРОПОЛЯ

Дело №4-1081/2010

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы

30 ноября 2010 года Железнод орожный районный суд г.Симфе рополя Автономной Республик и Крым, в составе:

судьи - Романенко В.В.,

при секретаре - Астаньков ич О.О.,

с участием прокурора - Гаврилюк Н.В.,

с участием защитника - О СОБА_1,

рассмотрев в открытом суд ебном заседании в зале су да в г.Симферополе представл ение следователя по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитана налого вой милиции Соловьева В.А. о продлении срока заключени я под стражей ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, АДРЕСА_1 гражданина Украины, образ ование среднее, женатого, и меющего на иждивении 2-х н есовершеннолетних детей І НФОРМАЦІЯ_4, ІНФОРМАЦІЯ_5 , ранее не судимого, зарег истрированного по адресу: А ДРЕСА_2

обвиняемого в совершении п реступлений, предусмотренны х ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины ,

У С Т А Н О В И Л:

Следователь по ОВД СО НМ ГНА в АР Крым капитан налогов ой милиции Соловьев В.А. обратился в суд с представле нием о продлении срока заклю чения под стражей до 4-х месяце в, т.е. до 01.02.2011 г. в отношении ОС ОБА_3

Представление следователя обосновано тем, что уголовно е дело № 11008020003 возбуждено 19.05.2010 сле дственным отделом налоговой милиции ГНА в АР Крым по факту умышленного уклонения от уп латы налогов в особо крупных размерах должностными лицам и ООО «Корпорация «Гуматекс» по признакам состава престу пления, предусмотренного ч.3 с т.212 УК Украины, а также по факту внесения ими заведомо ложны х сведений в официальные док ументы, повлекшее тяжкие пос ледствия по признакам престу пления, предусмотренного ч.2 с т.366 УК Украины.

Выслушав следователя, мнен ие прокурора, поддержавшего представление, заслушав пояс нения обвиняемого и его защи тника, изучив материалы угол овного дела, суд пришел к выво ду о том, что имеются достаточ ные основания полагать, что н аходясь на свободе ОСОБА_3 скроется от следствия и суда , воспрепятствует установлен ию истины по делу, будет заним аться преступной деятельнос тью.

Судом установлено, что в ра мках данного уголовного дела , 26.06.2010 возбуждено уголовное дел о по ч.3 ст.212 УК Украины в отноше нии директора ООО «Пайпхолди нг» ОСОБА_4 и по ч.5 ст.27 ч.3 ст.2 12, ч.2 ст.205 УК Украины в отношении ОСОБА_3 ОСОБА_6, ОСОБА _7 по фактам уклонения от упл аты налогов в особо крупных р азмерах, путем занижения объ екта налогообложения за счет использования заведомо подд ельных документов фиктивных предприятий, организованных ОСОБА_3 пособничества в у мышленном уклонении от уплат ы налогов в особо крупных раз мерах, фиктивного предприним ательства, совершенного повт орно.

При дальнейшем расследова нии преступной деятельности ОСОБА_3 и других лиц по сод ействию в уклонении от уплат ы налогов и сборов субъектам хозяйственной деятельности , 26.07.2010 возбуждено уголовное дел о по ч.3 ст.212, ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украи ны в отношении ОСОБА_3 ОС ОБА_6, ОСОБА_7 и должностн ых лиц ООО «Черноморская тел ерадиокомпания» по факту укл онения от уплаты налогов в ос обо крупных размерах, путем з анижения объекта налогообло жения за счет использования заведомо поддельных докумен тов фиктивных предприятий, о рганизованных ОСОБА_3

В тот же день вышеуказанные уголовные дела объединены в одно производство под общим номером 11008020003.

12.10.2010 срок досудебного следст вия по делу продлен до шести м есяцев, то есть до 26.12.2010.

В ходе досудебного следств ия по делу установлено: в пери од с 01.10.2008 по 31.12.2009 должностные лиц а ООО «Корпорация «Гуматекс» путем занижения объекта нал огообложения - необоснован ного формирования валовых за трат и налогового кредита по НДС, при выплате процентного дохода собственникам дивиде ндов, при проведении бестова рных операций с ООО «ТК Сиг ма Групп» (ЕГРПОУ 36583159), ООО «ТК Укримпекс» (ЕГРПОУ 36478194) и заниж ении валовых доходов при рас четах за кредит и продаже ино странной валюты, умышленно у клонились от уплаты налогов в общей сумме 2 млн. 867 тыс. 842,25 грн ., что повлекло фактическое не поступление в бюджет средств в особо крупных размерах.

Кроме того, в ходе проведени я следственно-оперативных ме роприятий по делу по отработ ке бестоварных операций, про водимых ООО «Корпорация «Гум атекс» с ООО «ТК Сигма Груп п» и ООО «ТК Укримпекс» уст ановлено, что в период 2007-2010 г.г. ОСОБА_3 по предварительном у сговору с ОСОБА_6, ОСОБ А_7 и др., действуя умышленно из корыстных мотивов, пресле дуя цель, направленную на сов ершение тяжких преступлений , организовали схему незакон ной деятельности по содейств ию предприятиям в уклонении от уплаты налогов, подлежащи х уплате в бюджет.

Для функционирован ия вышеуказанной схемы ОСО БА_3, без намерения осуществ лять деятельность, связанную с производством и продажей Т МЦ, выполнением работ или пре доставлением услуг, в наруше ние установленного законом п орядка осуществления предпр инимательской деятельности создал и приобрел ряд субъек тов предпринимательской дея тельности (юридических лиц), з арегистрированных на ОСОБ А_7, ОСОБА_6 и иных «подста вных» лиц, а именно: ООО «ТК «С игма Груп» код 36583159, ООО «ТК «Укр импекс» (переименовано в «Ро смебли») код 36478194, ООО «ТК Олимп Инвест 92» (переименовано в ОО О «ТК Эксим Групп», «ТД «И рида Стиль») код 35941361, ООО «Форму ла-2000» код 30645979, ООО «Строительна я фирма «Элефант» код 34092508, ООО « Крым-Партнер» код 33581562, ООО «Кры мская бизнес Группа» код 36972961, О ОО «Глобал Кард Групп » код 36275430, ООО «Роспалс Инвест» (ООО Нак-Одяг-Стиль) код 33000788, ООО «М-Инвест-Строй» код 35053543, ООО « Торговый дом «Одарик» код 33375288 , ООО «Свагор» код 37077058, ООО «Тор говый дом «Архип» код 36869543 и др., которые осуществляли операц ии по незаконному перечислен ию безналичных денежных сред ств, перечисленных с поточны х счетов различных субъектов хозяйственной деятельности через поточные счета фиктив ных субъектов предпринимате льской деятельности в наличн ые денежные средства.

Используя реквизиты и банковские счета данных фи ктивных предприятий указанн ая группа лиц документально оформляла несуществующие оп ерации по получению товарно- материальных ценностей, услу г, работ, после чего, данные до кументы передавались заказч икам услуг для их отражения в бухгалтерском и налоговом у чете, с целью незаконного фор мирования налогового кредит а и валовых затрат, занижения своих налоговых обязательст в по налогу на добавленную ст оимость и налогу на прибыль п редприятия.

Далее, в ходе проведен ия следственно-оперативных м ероприятий по делу установле но, что одними из предприятий , использующими в своей деяте льности услуги данного «конв ертационного» центра были ОО О «Пайпхолдинг» код 32749762 и ООО « Черноморская телерадиокомп ания» код 22322589.

Согласно первичным б ухгалтерским документам по п риобретению ТМЦ от ООО «М-Инв ест-Строй», ООО «Глобал Кар д Групп», ООО «ТК Олимп И нвест 92» (переименовано в ООО «ТК Эксим Групп», «ТД «Ири да Стиль») код 35941361, должностные лица ООО «Пайпхолдинг» при н аступлении соответствующих отчетных периодов, отдавая с ебе отчет, что данные операци и носили бестоварный характе р, с целью формирования налог ового кредита по НДС, в наруше ние требований п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Зак она Украины «О налоге на доба вленную стоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, внесли недостоверные све дения в налоговые декларации ООО «Пайпхолдинг» по НДС за 20 08-2009 г.г., что повлекло непоступл ение в бюджет налога на добав ленную стоимость с марта 2008 го да по июль 2009 года в сумме 2 123 852,57 г рн.

Согласно первичным бухга лтерским документам по приоб ретению ТМЦ и услуг от ООО «М-И нвест-Строй», ООО «ТК Олимп Ин вест 92», ООО «ТК «Сигма Груп», О ОО «Крым-Партнер», ООО «Гло бал Кард Групп», ООО «ТК Укримпекс», должностные лиц а ООО «Черноморская телеради окомпания» при наступлении с оответствующих отчетных пер иодов, отдавая себе отчет, что данные операции носили бест оварный характер, с целью фор мирования налогового кредит а по НДС и валовых расходов пр едприятия, в нарушение требо ваний п.п.7.4.1. п.7.4 ст.7 Закона Украи ны «О налоге на добавленную с тоимость» № 168/97-ВР от 03.04.97, п.п.5.2.1 п.5. 2 ст.5 Закона Украины «О налого обложении прибыли предприят ий» № 334/94-ВР от 28.12.94, внесли недост оверные сведения в налоговые декларации ООО «Черноморска я телерадиокомпания» по приб ыли и НДС за 2007-2010 г.г., что повлекл о непоступление в бюджет нал ога на прибыль в период с 4-го к вартала 2008 года по 1-й квартал 2010 года в сумме 1 106 250 грн. и налога на добавленную стоимость с с ентября 2007 года по январь 2010 год а в сумме 1 118 417,83 грн., а всего на о бщую сумму 2 224 667,83 грн.

В результате указан ных действий должностных лиц ООО «Пайпхолдинг» код 32749762, ООО «Черноморская телерадиоком пания» код 22322589 по предварител ьному сговору с группой лиц, в состав которой входили: ОС ОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7, и др. государству был причинен ущерб в особо крупных размер ах.

Таким образом, должностны е лица ООО «Пайпхолдинг» код 32749762, ООО «Черноморская телера диокомпания» код 22322589 умышленн о уклонились от уплаты налог ов в особо крупных размерах, а группа лиц, в состав которой в ходили: ОСОБА_3, ОСОБА_6 , ОСОБА_7, и др. в результате содействия должностным лица м ООО «Пайпхолдинг», ООО «Чер номорская телерадиокомпани я» - совершили пособничество в умышленном уклонении от уп латы налогов и фиктивное пре дпринимательство, совершенн ое повторно, то есть, преступл ения, предусмотренные ч.3 ст.212 и ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины .

05.07.2010 вынесено постановление о привлечении в качестве обв иняемого ОСОБА_3 по ч.5 ст.27 ч .3 ст.212, ч.2 ст.205 УК Украины.

08.07.2010 обвиняемый ОСОБА_3 об ъявлен в розыск. Судом в отнош ении ОСОБА_3 вынесено пост ановление о его задержании и доставке в суд для избрания м еры пресечения.

01.10.2010 задержан в г.Днепропетр овске и 02.10.2010 доставлен в СО НМ Г НА в АР Крым, где был задержан в порядке ст.158 УПК Украины.

Постановлением Железнодор ожного районного суда г.Симф ерополя АРК от 04.10.2010 ОСОБА_3 и збрана мера пресечения в вид е заключения под стражей.

02.10.2010 ОСОБА_3 предъявлено о бвинение в совершении престу плений, предусмотренных ч.5 ст .27 ч.3 ст.212, то есть, в пособничест ве в умышленном уклонении от уплаты налогов, входящих в си стему налогообложения, введе нных в установленном законом порядке, что повлекло фактич еское непоступление в бюджет средств в особо крупных разм ерах должностными лицами ООО «Пайпхолдинг» и ч.2 ст.205 УК Укр аины, то есть, в создании и при обретении субъектов предпри нимательской деятельности (ю ридических лиц), с целью прикр ытия незаконной деятельност и, совершенного повторно.

Допрошенный в качес тве обвиняемого ОСОБА_3 ви ну в совершении инкриминируе мых ему преступлений не приз нал и отказался давать показ ания в качестве обвиняемого, ссылаясь на ст.63 Конституции Украины.

Однако, вина ОСОБА_3 в сов ершении преступлений, предус мотренных ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 У К Украины подтверждается соб ранными по делу доказательст вами.

Двухмесячный срок содержа ния под стражей ОСОБА_3 ис текает 01 декабря 2010 года, однак о по делу необходимо выполни ть следующее: получить заклю чения судебно-компьютерных э кспертиз, назначенных по изъ ятым в ходе обысков магнитны м носителям информации, прин ять решение в порядке ст.97 УПК Украины по легализации дене жных средств, полученных пре ступным путем, допросить обв иняемых лиц по легализованны м материалам оперативно-техн ических мероприятий, предъяв ить окончательные обвинения , провести отработку всех кон трагентов, использующими в с воей деятельности услуги дан ного «конвертационного цент ра» - провести выемку налогов ых и бухгалтерских документо в, допросить должностных лиц , назначить документальные п роверки, принять решения в по рядке ст.97 УПК Украины, провес ти иные следственно-оператив ные мероприятия, необходимос ть в которых может возникнут ь в ходе досудебного следств ия, выполнить требования ст.с т.217, 218-220 УПК Украины.

В настоящее время основани й для отмены или изменения ме ры пресечения - содержание под стражей, ОСОБА_3 на бол ее мягкую нет, так как ОСОБА _3 скрывался от органов досу дебного следствия (находился по делу в розыске с 08.07.2010 по 01.10.2010), н е проживал по месту своей рег истрации, находясь на свобод е, может воспрепятствовать у становлению истины по делу и обеспечению выполнения проц ессуальных решений, может вн овь скрыться от следствия и с уда, продолжить преступную д еятельность. Кроме того, ОС ОБА_3 обвиняется в совершен ии тяжкого преступления, а им енно, преступления, предусмо тренного ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 УК Украи ны, санкция которого предусм атривает наказание лишение с вободы на срок от 5-ти до 10-ти ле т и в совершении преступлени я средней тяжести, а именно пр еступления, предусмотренног о ч.2 ст.205 УК Украины, санкция ко торого предусматривает нака зание лишение свободы на сро к от 3-х до 5-ти лет, свою вину не п ризнает, в содеянном не раска ивается, содействия следстви ю в раскрытии преступлений н е оказывает.

В соответствии с ч.2 ст. 156 УПК У краины в случаях, если в двухм есячный срок расследование д ела закончить невозможно, а о снований для отмены или изме нения меры пресечения на бол ее мягкую нет, он может быть пр одлен судом до четырех месяц ев.

Срок досудебного следстви я по делу продлен до 6-ти месяц ев, то есть до 26 декабря 2010 года, поэтому исходя из вышеизложе нного, суд считает, что срок за ключения под стражей обвиняе мому ОСОБА_3 необходи мо продлить до окончания сро ка досудебного следствия мес яцев, т.е. до 26 декабря 2010 года.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.156 ч.2, 165-3 УП К Украины,-

П о с т а н о в и л:

Продлить срок заключени я под стражей обвиняемому ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженца АДРЕСА_1, гражд анина Украины, образование среднее, женатого, имеющег о на иждивении 2-х несовершенн олетних детей ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5, ранее не с удимого, зарегистрированног о по адресу: АДРЕСА_2, до око нчания срока досудебного сле дствия, то есть до 26 декабря 2010 г ода.

На постановление может быт ь подана апелляция в Апелляц ионный суд АРК через Железно дорожный районный суд г.Симф ерополя АР Крым в течение тре х суток.

Судья: