Вирок

від 24.04.2009 по справі 1-298/09

МАЛИНОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Дело № 1-298/09

ПРИГОВОР

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

24 апреля 2009 года г. Одесса

Малиновский районный суд г . Одессы в составе:

председательствующего суд ьи Короя В.Д.

при секретарях Игнатьевой Е.А., Талпе В.В.

с участием прокуроров Пище вского А А., Моско О.В.

адвоката ОСОБА_2,

рассмотрев в открытом суде бном заседании в г. Одессе уго ловное дело по

обвинению:

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, у роженца г. Одессы, граждан ина Украины, русского, обра зование среднее, холостого , не работающего, ранее не суди мого в силу ст. 89 УК Украины, зар егистрированного и проживаю щего: АДРЕСА_1 в совершени и преступлений, предусмотрен ных ст. ст. 212 ч. 3, 364 ч. 2, 366 ч.2 УК Украин ы, -

УСТАНОВИЛ:

01.08.2005 года, ОСОБА_3, имея умысел на уклонение от уплат ы

налогов, сборов и других обязательных платежей, на ос новании решения от

01.08.2005 год а и договора дарения корпора тивных прав от 06.06.2005 года

под ал в исполнительный комитет Одесского городского совета заявление о

замене основ ателя и руководителя МЧП «Ел ена», став владельцем и

ди ректором данного предприяти я.

В период времени с 2005 года по 2006 год, ОСОБА_3, являясь руко водителем предприятия МЧП «Е лена», осуществлял деятельно сть по импорту на таможенную территорию Украины грузов. П ри этом, ОСОБА_3 использов ал при таможенном оформлении товаров и оплате налога на до бавленную стоимость налогов ые векселя на сумму 9 миллионо в 616, 2 тыс. гривен, после чего умы шлено, злоупотребляя служебн ым положением в личных интер есах с целью уклонения от упл аты налогов, сборов и других о бязательных платежей внёс в официальные документы - декл арацию о налоге на прибыль пр едприятия и декларацию по на логу на добавленную стоимост ь заведомо неправдивые сведе ния о нахождении на складе пр едприятия остатков на конец отчётного периода в размере 58955, 9 тыс. гривен с целью погашен ия векселей путём зачёта сум м бюджетного возмещения.

31.03.2006 года в ходе комплексной документальной проверки сот рудниками ГНИ Малиновского р айона г. Одессы было установл ено, что директор МЧП «Елена» ОСОБА_3 предоставил в нал оговую инспекцию изготовлен ный им на основании приказа № 40 от 24.12.2005 года акт инвентаризац ии наличия товаров стоимость ю 58955, 9 тыс. гривен на складе, рас положенном по ул. Фабричной, 2/ 4 в городе Одессе, который соде ржал заведомо неправдивые св едения, так как было установл ено, что данное предприятие с кладские помещения не исполь зовало, товароматериальных ц енностей предприятия там не хранилось и по указанному ад ресу оно не находилось, а дого вор аренды складских помещен ий с начала 2005 года не заключал ся.

В результате противоправн ых действий ОСОБА_3 за счё т бюджетного возмещения НДС были погашены налоговые векс еля на сумму 9 миллионов 616, 2 тыс . гривен, что причинило сущест венный вред государственным интересам в виде не поступле ния НДС в особо крупных разме рах на указанную сумму и повл екло тяжкие последствия.

Будучи допрошенным, подсуд имый ОСОБА_3 в совершении вышеописанных преступлений виновным себя признал полно стью, дал показания об обстоя тельствах содеянного, чистос ердечно раскаялся.

Кроме полного признания, ви новность ОСОБА_3 в соверше нии преступлений, предусмотр енных ст. ст. 364 ч. 2, 366 ч. 2, 212 ч. 3 УК Укр аины подтверждается следующ ими доказательствами.

Актом № 103/23-213/24526053 от 31.03.2006 года о ре зультатах плановой комплекс ной документальной проверки соблюдения требований налог ового и валютного законодате льства МЧП «Елена» за период с 01.10.

2004 г. по 01.01.2006 года, согласно кот орому в ходе проверки выявле ны

следующие нарушения: з авышено значение объекта нал огообложения на 84,

5 тыс. грн .; занижен налог на прибыль на 12, 7 тыс. грн.; занижен налог на

добавленную стоимость на 16 405 грн.; не перечислен налог с до ходов

физических лиц на с умму 1216, 88 грн.

л.д. 8-33 /том 1/ Перечнем налогов ых векселей, выданных МЧП «Ел ена» в 2005 - 2006 годах и поставленн ых на учет в ГНИ Малиновского района г. Одессы.

л.д. 106-114/том 1/ Налоговыми декла рациями по налогу на добавле нную стоимость за

2005 - 2006 года.

л.д.129-135, 190-246/томі/ л.д.1-29/том2/ Декла рациями с налога на прибыль п редприятия МЧП «Елена» за 2005 - 2 006 года.

л.д.136-146, 163-168/томі/ Сообщениями о закрытии счетов МЧП «Елена» в УКБ «Порто-франко/ за 2005 год.

л.д.78, 80-81/том 2/ Решением от 01.08.2005 го да об исполнении ОСОБА_3 о бязанностей директора МЧП «Е лена».

л.д. 101 /том 2/ Договором дарения корпоративных прав, заключе нного 06.06.2005 года, согласно котор ому ОСОБА_4 передал в собс твенность ОСОБА_3 свои кор поративные права на Уставной фонд МЧП «Елена».

л.д. 105 /том 2/

Суд квалифицирует действ ия ОСОБА_3 по ст. 364 ч. 2 УК Укра ины как злоупотребление служ ебным положением, то есть умы шленное из корыстных побужде ний либо в иных личных интере сах или в интересах третьих л иц, использование должностны м лицом служебного положения вопреки интересам службы, чт о причинило существенный вре д охраняемым законом государ ственным интересам, повлекше е тяжкие последствия; по ст. 366 ч . 2 УК Украины как служебный по длог, то есть внесение должно стным лицом в официальные до кументы заведомо ложных свед ений, а также составление и вы дача заведомо ложных докумен тов, повлекшее тяжкие послед ствия; по ст. 212 ч. 3 УК Украины как умышленное уклонение от упл аты налогов, сборов, других об язательных платежей, которые входят в систему налогообло жения, введенных в установле нном законом порядке, соверш ённое должностным лицом пред приятия, независимо от формы собственности, если эти деян ия привели к фактическому не поступлению в бюджет либо го сударственные целевые фонды средств в особо крупных разм ерах.

При определении меры наказ ания подсудимому, суд учитыв ает характер и степень общес твенной опасности содеянног о им, данные, характеризующие личность, смягчающее наказа ние обстоятельство -чистосер дечное раскаяние и активное способствование раскрытию п реступления, отсутствие отяг ощающих наказание обстоятел ьств и считает, что его исправ ление возможно в условиях бе з изоляции от общества.

Руководствуясь ст. ст. 323, 324, 333 - 335 УПК Украины, суд, -

ПРИГОВОРИЛ:

ОСОБА_3 признать винов ным в совершении преступлени й, предусмотренных ст. ст. 212 ч. 3, 364 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины и назначит ь наказание:

• - по ст. 212 ч 3 УК Украин ы в виде 5 /пяти/ лет лишения сво боды с лишением права занима ться предпринимательской де ятельностью сроком на 2 года б ез конфискации имущества;

• - по ст. 364 ч. 2 УК Украины в виде 4 /четырёх/ лет лишения св ободы с лишением права заним аться предпринимательской д еятельностью сроком на 1 год 6 месяцев;

- по ст. 366 ч. 2 УК Украины в ви де 2 /двух/ лет лишения свободы с

лишением права занимат ься предпринимательской дея тельностью сроком на

1 год ;

В соответствие со ст. 70 УК Укр аины, путём поглощения менее строго наказания более стро гим, окончательно назначить ОСОБА_3 наказание в виде 5 /п яти/ лет лишения свободы с лиш ением права заниматься предп ринимательской деятельност ью сроком на 2 года без конфиск ации имущества.

Применить ст. 75 УК Украины, ос вободив ОСОБА_3 от отбыван ия назначенного основного на казания, установив испытател ьный срок на 2 /два/ года.

Согласно ст. 76 УК Украины, обя зать ОСОБА_3 не выезжать з а пределы Украины на постоян ное проживание без разрешени я органа уголовно-исполнител ьной системы, уведомлять эти органы об изменении места жи тельства и работы, периодиче ски являться на регистрацию.

Меру пресечения ОСОБА_3 до вступления приговора в за конную силу оставить прежней - подписку о невыезде.

Приговор может быть обжало ван в апелляционный суд Одес ской области в течение 15-ти су ток с момента его провозглаш ения.