Постанова

від 19.04.2011 по справі 4-1280/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1280/11

П О С Т А Н О В А

І М' Я М У К Р А Ї Н И

19 квітня 2011 року суддя Вор ошиловського районного суду м. Донецька Князьков В.В., розг лянувши подання слідчого з о собливо важливих справ слідч ого відділу ПМ ДПА у Донецькі й області майора податкової міліції Покідіна В.В. про проведення виїмки документі в, що містять банківську таєм ницю, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло под ання слідчого з особливо важ ливих справ слідчого відділу ПМ ДПА у Донецькій області Покідіна В.В. про проведенн я виїмки документів, що містя ть банківську таємницю.

Згідно подання, впроваджен ні СВ ПМ ДПА у Донецькій облас ті знаходиться кримінальна с права № 75-11-05-96, яка порушена у від ношенні службової особи ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 24813498) ОСОБА_2 , який являючись який являючи сь службовою особою - директ ором ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 24813498), за реєстрованого виконкомом До нецької міської Ради народни х депутатів м. Донецька 30.05.97 за № 12661200000015313, узятого на облік платни ків податків в ДПІ в Ленінськ ому районі м. Донецька 23.02.01 за № 3728, що є платником податку на до дану вартість на підставі св ідоцтва НОМЕР_1, виданого 2301.06, розташованого за юридично ю адресою: Донецька область, м . Донецьк, вул. Куйбишева, б. 28, в п еріод з вересня 2008 року по липе нь 2010 року в порушення п. п. 7.4.1 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про пода ток на додану вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997 року (зі змінами та доп овненнями), а також в порушенн я п. 5.1 ст. 5 Закону України «Про о податкування прибутку підпр иємств»№ 283/97-ВР від 22.05.1997 року (зі змінами та доповненнями), при здійсненні безтоварних фіна нсово-господарських операці й з підприємствами ТОВ «ТП Ан тарес» (ЄДРПОУ 35711253), ТОВ «ІО «Кв ант»(ЄДРПОУ 35832444), ТОВ ПКФ «Техно промінвест»(ЄДРПОУ 34876496), ТОВ «Д он-Вік-Трейд»(ЄДРПОУ 34008133), суть яких була в тому, щоб підробле ними документами оформлюват и неіснуючі операції на отри мання товарно-матеріальних ц інностей (робіт, послуг), діючи навмисно, всупереч інтереса м держави в сфері оподаткува ння, ухилився від сплати пода тків, які входять в систему оп одаткування та введені у вст ановленому законом порядку, будучи особою, яка зобов' яз ана їх сплачувати, а саме не об числив і не сплатив податок н а прибуток у розмірі 1 342 122,00 грн. та податок на додану вартіст ь в розмірі 1 431 856,88 грн., усього, зг ідно висновку фахівця НДЄКЦ при ГУ МВС України в Донецькі й області від 11.03.11 № 52, не обчисли в і не сплатив податків на заг альну суму в розмірі 2 773 978,88 грн. , що привело до фактичного нен адходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

В зв' язку з зазначеним вин икла необхідність в перевірц і та дослідженні даних, відоб ражених в банківських докуме нтах, які свідчать о фактични х даних про надходження грош ових коштів на рахунки підпр иємства ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 2481 3498) та їх списання, а саме відом ості про рух грошових коштів на рахунках, розрахунки по оп ераціях, що проводились цим п ідприємством. У зв' язку з чи м відомості про рух грошових коштів на рахунках зазначен ої юридичної особи мають зна чення для встановлення істин и по справі. В свою чергу, при в ідкритті рахунків посадовим и особами вказаного підприєм ства до банківської установи надавалися заяви на відкрит тя рахунку, картки зі зразкам и підписів і відбитками печа тки підприємства, статутні д окументи. Зазначені документ и відображають правові підст ави для відкриття рахунків, а також причетність посадових осіб до господарської діяль ності, яка проводилася від ім ені СПД. Картки зі зразками пі дпису є вільними зразками дл я проведення експертного дос лідження документів. В зв' я зку з цим документи, що послуж или підставою для відкриття і закриття банківських рахун ків, мають значення для встан овлення істини по справі.

Провадженням по справі вст ановлено, що ТОВ «Пітек»(ЄДРП ОУ 24813498), в Калінінській філії АК Б «Національний кредит», МФВ 335720, було 30.03.2004 року відкрито раху нок № 26068301612230.

Дослідивши матеріали крим інальної справи, суть поданн я, приймаючи до уваги, що у слі дства є достатні підстави до проведення виїмки документі в, що містять банківську таєм ницю, суд приходить до виснов ку про необхідність дозволит и проведення виїмки в Каліні нській філії АКБ «Національн ий кредит», МФВ 335720.

Приймаючи до уваги вищевик ладене, керуючись ст. 178 КПК Укр аїни та ст. 62 Закону України «П ро банки і банківську діяльн ість»№ 2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), -

П О С Т А Н О В И В:

Подання слідчого з ос обливо важливих справ слідчо го відділу ПМ ДПА у Донецькій області Покідіна В.В. про проведення виїмки документі в, що містять банківську таєм ницю - задовольнити.

Провести виїмку документі в, що містять банківську таєм ницю у службових осіб в примі щеннях Калінінської філії АК Б «Національний кредит», (МФВ 335720) документів, що містять бан ківську таємницю за період з 01.01.2008 року по доту надання пост анови, у тому числі: роздрукі вки на магнітному й паперово му носіях про рух грошових ко штів з повною розшифровкою в сіх кредитових і дебетових п ерерахувань із зазначенням р еквізитів учасників фінансо вої операції, МФВ банків, рекв ізитів платіжних документів та призначення платежу по ра хунку ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 24813498) № 26068301612230, оригінали розрахункови х документів, що відображают ь надходження і витрату кошт ів по зазначеному рахунку, ор игінали справи з юридичного оформлення рахунку, а саме ре єстраційні документи СПД, до говори банківського рахунку , документи, що ідентифікують особу при відкритті рахунку , заяви на відкриття (закриття ) рахунку та інші документи по рахунку ТОВ «Пітек»(ЄДРПОУ 248 13498) № 26068301612230, банківські картки із зразками підписів та відбит ку печатки по рахунку ТОВ «Пі тек»(ЄДРПОУ 24813498) № 26068301612230, доручен ня на зняття готівки, чеків (за яв) на зняття готівки, заяви на зачислення готівки, договор и щодо використання системи клієнт - банк, листування мі ж банком по зазначеному у пос танові рахунку та клієнтом б анку.

Зобов' язати службових ос іб Калінінської філії АКБ «Н аціональний кредит», МФВ 335720 на дати вказані предмети та док ументи негайно, з моменту об' явлення постанови.

Провадження виїмки доручи ти співробітникам податково ї міліції ВПМ ДПІ у Ленінсько му районі м. Донецька.

Постанова остаточна і оска рженню не підлягає.

Суддя Ворошиловського р айонного

суду м. Донецька В.В. Князьков