Постанова

від 18.05.2011 по справі 1-629/10

КРАСНОАРМІЙСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

                                                                                Дело № 1-131/11

.

                                                    ПОСТАНОВЛЕНИЕ

                                                       ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

18  мая  2011г.  Красноармейский горрайонный  суд Донецкой области в составе                     председательствующей        судьи        Стоиловой Т.В.

          при секретаре                                           Бабенко А.В.,

          с участием прокурора                              Гусейнова Э.Г.

          представителя гражданского истца       ОСОБА_1,

рассмотрев в открытом судебном заседании уголовное дело по обвинению

          ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, не женатого, ранее не судимого, не  работающего ,  проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4, мк-н Западный,59/32

          в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст.212 ч.1 , 366 ч.2 УК Украины,

          ОСОБА_3 Ивани, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_6, армянина, гражданина ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_7, женатого, не судимого, являющегося частным предпринимателем, зарегистрирован по адресу:  ІНФОРМАЦІЯ_8  , проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_9,

          в совершении преступления, предусмотренного  ч.5. ст. 27 ч.1 ст.212   УК Украины,

                                                  У С Т А Н О В И Л:

Органом досудебного следствия ОСОБА_2. обвиняется в совершении преступления, предусмотренного ст.212 ч.1 УК Украины, а именно в умышленном уклонении от  уплаты налогов, входящих в систему  налогообложения и введенных в установленном законом порядке, что привело  к фактическому не поступлению  в бюджет денежных средств в значительных размерах, совершенном должностным лицом предприятия, при следующих обстоятельствах:  

с целью уклонения от уплаты налогов, по  согласованию с частным предпринимателем ОСОБА_3, гр-ном ОСОБА_4 имеющим вид на жительство в Украине, зарегистрировали в исполкоме Димитровского городского совета частную производственную коммерческую фирму «Эталон»(код ЕГРПОУ 31842485), сокращенное название ЧПКФ «Эталон». В дальнейшем ОСОБА_2 являясь директором  ЧПКФ «Эталон» , зарегистрированной распоряжением  председателя Димитровского городского совета № 147р. от 07.05.2002г.  по юридическому адресу: Донецкая область г.Димитров, м-н Западный 59/32,  взятого на налоговый учет в ГНИ в г.Димитров 07.06.2002г. за № 682, являясь служебным  (должностным) лицом субъекта предпринимательской деятельности, связанным с исполнением организационно-распорядительных и административно-хозяйственных обязанностей, в период с июля 2004г. по июнь 2008 года, совместно с частными предпринимателями ОСОБА_3,     ОСОБА_5 и ОСОБА_6, которые в различные периоды деятельности ЧПКФ «Эталон»способствовали совершению преступления, умышленно совершил уклонение от уплаты налогов в государственный бюджет Украины ,  путём  не отражения  налогового обязательства по НДС и путём не отражения валового дохода  по результатам хозяйственной деятельности  ЧПКФ «Эталон»в период с июля 2004 г. по июнь 2008 г.,  что повлекло фактическое не поступление в бюджет денежных средств  в значительном  размере - 549 988,53 грн.

Кроме того, ОСОБА_2  обвиняется в служебном подлоге, а именно в том, что   являясь должностным   лицом  субъекта  предпринимательской  деятельности, он  своими умышленными  действиями, выразившимися во внесении   должностным лицом  в официальные документы заведомо ложных сведений, составлении и выдаче заведомо ложных документов, повлекших тяжкие  последствия, совершил служебный подлог- преступление,

предусмотренное ст. 366 ч. 2 УК Украины.

Подсудимый  ОСОБА_3 органом досудебного следствия  обвиняется  в  пособничестве по уклонению от уплаты  налогов, то есть  в пособничеству служебному (должностному) лицу предприятия умышленно  уклониться от уплаты  налогов, входящих  в систему налогообложения и введенных  в установленном  законом порядке, что привело к фактическому не поступлению  в бюджет средств  в значительных  размерах - в преступлении, предусмотренном ч.5 ст. 27, ч.1  ст. 212 УК Украины.

          В ходе судебного следствия, представитель гражданского истца ОСОБА_1, действующий на основании доверенности,. заявил ходатайство о направлении уголовного дела  на дополнительное досудебное следствие в связи с неполнотой дополнительного следствия, которую невозможно устранить  в судебном заседании, а именно  не  раскрыта объективная сторона преступления, совершенного ОСОБА_3  и  не указано в обвинительном заключении какие именно товарно - материальные ценности были реализованы  ЧП КФ "Эталон"

          Суд, выслушав мнения подсудимых ОСОБА_2, ОСОБА_3, которые просили ходатайство рассмотреть на усмотрение суда, прокурора, который просил отказать в удовлетворении ходатайства по тем основаниям, что на настоящий момент целесообразно  вынести постановление  о судебном поручении в порядке ст. 315-1 УПК  Украины для устранения   неполноты дополнительного следствия, а затем   возможно  изменить обвинение, исследовав материалы дела, пришел к убеждению, что данное ходатайство подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

          Согласно ст. 281  УПК  Украины,  возврат уголовного дела  на дополнительное  расследование  по мотивам  неполноты  или  неправильности досудебного следствия может иметь место,  если эта неполнота либо неправильность не может быть устранена в судебном заседании.

          Из материалов уголовного дела усматривается, что ОСОБА_3 обвиняется  в  пособничестве по уклонению от уплаты  налогов, то есть  в пособничестве служебному (должностному) лицу предприятия умышленно  уклониться от уплаты  налогов, входящих  в систему налогообложения и введенных  в установленном  законом порядке, что привело к фактическому не поступлению  в бюджет средств  в значительных  размерах - в преступлении, предусмотренном ч.5 ст. 27, ч.1  ст. 212 УК Украины, однако в чем конкретно  заключаются  его действия  в каждом конкретном случае не указано, то есть не раскрыта объективная  сторона преступления.

Из показаний  подсудимого  ОСОБА_2 усматривается, что фирма ЧП КФ "Эталон"была  создана совместно  с  ОСОБА_3, за  совместные деньги, хотя оформлена была на него и в его обязанности входило подписание договоров, накладных и других документов. Рынок сбыта в основном искал ОСОБА_3, некоторые договора  он вообще не подписывал, так при заключении договора  с ЧП "Неяд", находщящемся в Луганске  он вообще не присутствовал.  Налоги с их доходов они не платили.

Подсудимый  ОСОБА_3 суду  пояснил, что в 2002 году они вместе с ОСОБА_2  решили создать фирму ЧП КФ "Эталон", которую оформили  на  ОСОБА_2. Деньги на создание фирмы вносили оба, основная часть денег его.  Рынок сбыта искал в основном он, так как у него было больше опыта  работы. Прибыль  делили  поровну, а также каждый забирал свои  вложенные деньги.

Кроме того, органом досудебного следствия  по  всем эпизодам   осуществления  финансово- хозяйственной деятельности ЧП КФ "Эталон" в период времени с 2004 года  по 2007 год  указано  выполнены работы  и реализованы товарно- материальные  ценности  на общую сумму, в том числе  НДС,  но не указаны  конкретно  какие  товарно- материальные  ценности  были реализованы.

Устранить данную неполноту  в судебном заседании не представляется  возможным.    

          Руководствуясь ст.281, 296 УПК Украины, суд

                                                  П О С Т А Н О В И Л :

          Уголовное дело  по обвинению  ОСОБА_2, 14.12.1957 года, в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст.212 ч.1 , 366 ч.2 УК Украины,

          ОСОБА_3 Ивани, ІНФОРМАЦІЯ_5,             в совершении преступления, предусмотренного  ч.5. ст. 27 ч.1 ст.212   УК Украины, направить  Красноармейскому  межрайонному  прокурору  для  производства  дополнительного  следствия.

          Срок обжалования постановления  в Апелляционный суд  Донецкой  области  через  Красноармейский  горрайонный  суд  7 суток  с момента  его провозглашения.

Судья: