Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-69/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-69-11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2011 року Слов' янсь кий горрайонний суд Донецько ї області

у складі: головуючого судд і - Дубановської І.Д.

при секретарі - Фі щенко Д.В.

за участю прокурора - Вінніков М.В

розглянув подання старшог о слідчого СВ ПМ ДПІ у м. Крама торську майора податкової мі ліції Єрмакової І.А. про н акладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рах унку ПП «Люкс-Ресурс»в Донба ській філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБ АНК», м. Донецьк (МФО 335593), у зв' язку з розслідуванням кри мінальної справи № 44- 05-11-0008, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ПМ ДПІ у м. Краматорську майор по даткової міліції Єрмакова І.А. звернулась до суду з поданням про накладення аре шту на грошові кошти, які знах одяться на рахунку ПП «Люкс-Р есурс»в Донбаській філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593). Мотивувала подання т им, що в провадженні СВ ПМ Сло в' янської ОДПІ знаходиться кримінальна справа № 44-05-11-0008, по рушена відносно директора П П «Люкс-Ресурс»ОСОБА_3 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо в еликих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченог о ст.212 ч.3 КК України.

Проведеним досудовим слід ством по справі встановлено, що в період з лютого 2008 року по жовтень 2010 року ОСОБА_3, зай маючи посаду директора ПП «Л юкс- Ресурс»(ЕГРПОУ № 35298954), що пе ребуває на обліку платників податків в Артемівській ОДП І з 15.01.2008 року і зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕ СА_1, діючи навмисне, шляхом н еобґрунтованого включення д о складу валових витрат та по даткового кредиту з ПДВ сум в артості товарно - матеріал ьних цінностей у вигляді дер ев'яного брусу та піддонів, ні бито поставлених для ПП «Люк с-Ресурс»з боку: в 2008 році - ТОВ « Макстиль Союз»м. Макіївка та ТОВ «Мега-Лідер-СВ»м. Лугансь к; у 2009 році - ТОВ «Мега-Лідер-СВ» м. Луганськ, ТОВ «Провимакс-То рг»м. Донецьк і ТОВ «ЮВК-Центр »м. Київ; у 2010 році - ТОВ «Провим акс-Торг»м. Донецьк і ТОВ «Дон бас Нафто Трейд-2009»м. Донецьк, з яких фактично об'єми дерев'я ного бруса були придбані слу жбовими особами ПП «Люкс-Рес урс»за готівку у фізичних ос іб - підприємців в Сумській області, а дерев'яні піддони с амостійно виготовлені силам и ПП «Люкс-Ресурс»за допомог ою найманих робочих та оренд ованого устаткування, з вико ристанням первинних докумен тів бухгалтерського та подат кового обліків, оформлених в ід імені вищезазначених підп риємств - постачальників, у п орушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону У країни «Про податок на додан у вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами та доповненнями), зав ищив податковий кредит з под атку на додану вартість за 2008-20 10 роки на суму 454377,00 грн. і, в поруш ення п.5.1 ст.5 Закону України «П ро оподаткування прибутку пі дприємств»№283/97-ВР від 22.05.97 р. (із з мінами та доповненнями), зани зив податкові зобов'язання з податку на прибуток за 2008- 2010 ро ку на суму 567972,00 грн.

Крім того, в період з берез ня по вересень 2008 року директ ор ПП «Люкс - Ресурс»ОСОБА_3 , діючи навмисне, здійснював реалізацію дерев'яного брусу покупцям за готівковий розр ахунок без відображення вка заних фінансово - господарс ьких операцій в бухгалтерськ ому і податковому обліках пі дприємства і, відповідно, не включив дані операції в зага льний об'єкт оподаткування, п риховавши їх від декларуванн я, внаслідок чого, в порушення п.п.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «П ро податок на додану вартіст ь» № 168/97-ВР від 03.04.97 р. (із змінами т а доповненнями), занизив пода ткові зобов'язання з ПДВ за б ерезень - вересень 2008 року на с уму 128600,00 грн. і, в порушення п.п. 4. 1.1 п. 4.1 ст.4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. 11 Закону Ук раїни «Про оподаткування пр ибутку підприємств»№283/97-ВР ві д 22.05.97 р. (із змінами та доповнен нями), занизив податкові зобо в'язання з податку на прибуто к за 2008 рік на суму 160750 грн.

Таким чином, в результаті зл очинної діяльності директор а ПП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_3 в період 2008- 2010 років не нарахов ано і не сплачено податків в загальній сумі 1311699,00 грн., що спр ичинило фактичне не надходж ення до бюджету України грош ових коштів у вказаній сумі, що є коштами в особливо велик их розмірах.

23.01.2008 року службовими особа ми ПП «Люкс- Ресурс»було відк рито поточний рахунок № 26000198088511 в Донбаській філії ПАТ «КРЕДИ ТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593), яким вказане підприємство ко ристується по теперішній час .

З метою повноти, всебічност і та об' єктивності розслід ування кримінальної справи, беручи до уваги факт заподія ння директором ПП «Люкс- Ресу рс»ОСОБА_3 збитків держав ному бюджету, а також з метою з абезпечення можливого цивіл ьного позову та виконання ви року суду щодо конфіскації м айна, а також беручи до уваги, що грошові кошти службовими особами ПП «Люкс- Ресурс»здо буті злочинним шляхом та під лягають поверненню до держбю джету, виникла необхідність у накладенні арешту на рахун ок ПП «Люкс- Ресурс»№ 26000198088511 в До нбаській філії ПАТ «КРЕДИТПР ОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593).

Суд, дослідивши матеріал и кримінальної справи, вваж ає, що подання слідчого підл ягає задоволенню.

На підставі виклад еного, керуючись ст. 126 Украї ни, а також ст.ст. 59, 60-62 Закону Укр аїни «Про банки та банківськ у діяльність»№2121-111 від 07.12.2000 р. (зі змінами та доповненнями), су д -

П О С Т А Н О В И В :

1.Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходять ся на рахунку ПП «Люкс-Ресурс »№ 26000198088511 в Донбаській філії ПАТ «КРЕДИТПРОМБАНК», м. Донецьк (МФО 335593) , а також накласти ареш т на вказаний рахунок у видат ковій частині.

2.Зобов' язати відповідних службових осіб вказаного ба нку видати письмову інформац ію про залишок грошових кошт ів на вказаних рахунках на мо мент пред' явлення постано ви суду про накладення ареш ту, та на кожну декаду місяця ініціатору винесення подан ня за адресою: 84100 м.Слов' янсь к площа Жовтневої Революці ї, буд. 3 «СВ ПМ Слов' янської ОДПІ».

3.Оголошення постанови суду доручити співробітникам под аткової міліції Артемівсько ї ОДПІ.

Суддя Слов»янського

міськрайонного суду І.Д. Дубан овска