Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1650/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1650/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк “24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення обшуку в п риміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 по кри мінальній справі № 75-11-05-115,-

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сі тіньского В.Ф. про проведен ня обшуку в приміщеннях, які р озташовані за адресою: АДРЕ СА_1.

Подання мотивоване тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у Доне цькій області знаходиться кр имінальна справа № 75-11-05-115 за ст. 2 12 ч.3 КК України у відношенні ди ректора ТОВ «Морепродукт»(31835 258) ОСОБА_2, який, будучи служ бовою особою - директором ТО В «Донморепродукт ЛТД», діюч и умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в по рушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Закон у України «Про оподаткування прибутку підприємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доповн еннями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону Укр аїни «Про податок на додану в артість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (зі зм інами та доповненнями) ухили вся від сплати податків, шлях ом заниження об' єкту оподат кування - необґрунтованого віднесення до складу валови х витрат та до складу податко вого кредиту по податку на до дану вартість сум по безтова рним операціям з ТОВ «Донтра нсторг»(36061529) сутність яких пол ягає в тому, що фіктивними (під робленими) документами були оформлені неіснуючі (вигадан і) операції на одержання і від пустку товарно-матеріальних цінностей з дотриманням вст ановлених реквізитів і проце дур, що призвело до фактичног о ненадходження до державног о бюджету податок на додану в артість у сумі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всь ого податків у сумі 2527479 грн., що є особливо великим розміром .

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс» (ЕДРПОУ 3630 6165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТО В „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТО В «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 36615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ» (ЕДРП ОУ 37254254), ТОВ «Торгівельна мереж а Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «С хідні Торгівельні мережі» (Е ДРПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях »(ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торг івельні технології»(ЕДРПОУ 3 7254715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРП ОУ 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕД РПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПО У 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 36811980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253 643), ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТО В «Рекордс Технолоджіст»(ЕДР ПОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс» (ЕДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Ек сім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою нез аконної конвертації грошови х коштів і надання послуг реа льно діючим суб'єктам підпри ємницької діяльності по зани женню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Д онецька - ОСОБА_3 ІНФОРМА ЦІЯ_1 р. Вказана особа, викори стовуючи банківські рахунки і юридичні реквізити вказан их підприємств, здійснюючи ф актичну діяльність даних під приємств та залучивши до нез аконної діяльності підконтр ольних йому осіб, надавала пі дприємствам-резидентам посл уги з заниження податкових з обов'язань з податку на додан у вартість та з податку на при буток підприємства. Так, вказ ана фізична особа, як особист о, так і через третіх осіб, док ументально оформляла від іме ні вищезгаданих підприємств з легальними платниками под атків фактично неіснуючі гос подарські операції, які носи ли фіктивний (безтоварний) ха рактер, суть яких полягала в т ому, що фіктивними (підроблен ими) документами оформлялися неіснуючі операції на отрим ання і відпуск товарно-матер іальних цінностей з дотриман ням встановлених реквізитів і процедур, метою яких було за ниження податкових зобов'яза нь з податку на прибуток підп риємства шляхом завищення ва лових витрат, і з податку на до дану вартість шляхом незакон ного формування податкового кредиту, а також переказ безг отівкових грошових коштів в готівку з метою передачі їх « клієнтам»підприємств.

В ході досудового слідств а встановлено, що послугами п ідприємств, які беруть участ ь в схемі незаконного конвер тування грошових коштів кори стувалися реально діючи та з дійснюючи господарську діял ьність підприємства м. Донец ька, в тому числі: ТОВ „Донспец пром” (ЄДРПОУ 30645586) у зв' язку з чим, на цей час по справі виник ла необхідність в проведенні обшуку за місцем фактичного знаходження вказаного підпр иємства, з метою документува ння злочинної діяльності пос адових осіб юридичної особи. Встановлено, що для ведення ф інансово - господарської ді яльності ТОВ „Донспецпром” ( ЄДРПОУ 30645586) використовуються приміщення, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1, який з гідно реєстраційним даним КП „ БТІ м. Донецька”, належить н а праві власності у різних ча стинах ОСОБА_4 на підставі договору на забудування від 07.06.1938 р., ОСОБА_5, на підставі д оговору купівлі-продаж від 15.0 8.1953 р., ОСОБА_6, на підставі до говору купівлі-продажу від 15.0 9.1965 р., ОСОБА_7, ні підставі св ідоцтва на право спадщини ві д 03.12.1991 р., ТОВ «Донспецпром», на п ідставі договору купівлі-про дажу від 18.09.2006 року.

Заслухавши пояснення слі дчого Сітінського В.Ф., у прова дженні якого знаходиться кри мінальна справа, дослідивши матеріали справи, суд вважає подання про проведення обшу ку в приміщеннях, які розташо вані за адресою: АДРЕСА_1, о бґрунтованим, оскільки, у ход і розслідування справи встан овлені обставини, які свідча ть, що за вказаною адресою, мож уть знаходитися документи, п редмети, які стосуються фіна нсово - господарської діяльн ості підприємства ТОВ „Донсп ецпром” (ЄДРПОУ 30645586) та інші док ументи і предмети, що мають зн ачення для встановлення істи ни по кримінальній справі.

На підставі викладеного, ке руючись ст. 177 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Провести обшук в приміщ еннях, які розташовані за адр есою: АДРЕСА_1, який згідно реєстраційним даним КП „ БТІ м. Донецька”, належить на прав і власності у різних частина х ОСОБА_4. на підставі дого вору на забудування від 07.06.1938 р. , ОСОБА_5, на підставі догов ору купівлі-продаж від 15.08.1953 р., ОСОБА_6, на підставі договор у купівлі-продажу від 15.09.1965 р., ОСОБА_7, ні підставі свідоцт ва на право спадщини від 03.12.1991 р ., ТОВ «Донспецпром», на підста ві договору купівлі-продажу від 18.09.2006 року з метою встановле ння та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських, по даткових, юридичних документ ів, які стосуються фінансово - господарської діяльності ТОВ „Донспецпром” (ЄДРПОУ 3064558 6), а також грошових коштів, отр иманих від злочинної діяльно сті, документів, предметів як і підтверджують реальні об' єми діяльності вказаних юрид ичних осіб, чернових записів , а також печаток вказаних суб ' єктів господарювання, сист емних блоків, дискет, дисків я кі можуть містити на магнітн ому носії інформацію о діяль ності вказаних СПД, та інших д окументів и предметів, що маю ть значення для встановлення істини по кримінальній спра ві.

Проведення обшуку доручи ти співробітникам податково ї міліції ДПА у Донецькій обл асті.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя