Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1672/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1672/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського ра йонного суду м. Донецька Княз ьков В.В., розглянувши подання про проведення виїмки докум ентів, що складають банківсь ку таємницю в ПАТ "Автокразба нк " (МФО 335764), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в ПАТ "Автокр азбанк " (МФО 335764) мотивуючи тим, що в провадженні СВ ПМ ДПА у До нецькій області знаходиться кримінальна справа № 75-11-05-115 за с т. 212 ч.3 КК України у відношенні директора ТОВ «Морепродукт» (31835258) ОСОБА_2, який, будучи сл ужбовою особою - директором ТОВ «Донморепродукт ЛТД», ді ючи умисно, в період з 2008-2009 р.р. , в порушення п.5.1 ст.5 п.п.11.2.1 ст.11 Зак ону України «Про оподаткуван ня прибутку підприємств» № 283/ 97-ВР від 22.05.1997р. (зі змінами та доп овненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на дода ну вартість»№ 168/97-ВР від 03.04.1997р. (з і змінами та доповненнями) ух илився від сплати податків, ш ляхом заниження об' єкту опо даткування - необґрунтован ого віднесення до складу вал ових витрат та до складу пода ткового кредиту по податку н а додану вартість сум по безт оварним операціям з ТОВ «Дон трансторг»(36061529) сутність яких полягає в тому, що фіктивними (підробленими) документами б ули оформлені неіснуючі (виг адані) операції на одержання і відпустку товарно-матеріа льних цінностей з дотримання м встановлених реквізитів і процедур, що призвело до факт ичного ненадходження до держ авного бюджету податок на до дану вартість у сумі 1132898 грн., по даток на прибуток у сумі 1394581 гр н., всього податків у сумі 2527479 г рн., що є особливо великим розм іром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства.

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки зазн ачених підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в ДФ ПАТ "Автокра збанк " (МФО 335764) були відкриті ра хунки: ТОВ "СПОЖИВСОЮЗ" (ЕДРПО У 35887095) №26008010301614 (код 980), ТОВ "ДОНСТРОЙ ТРАНС" (ЕДРПОУ 36306165) №26000010301612 (код 980), Т ОВ "УКРСПЕЦСТРОЙТРАНС" (ЕДРПО У 36615845) №26004010301618 (код 980), ТОВ "УКРОПТТО РГ 9" (ЕДРПОУ 36615838) №26007010301615 (код 980), ТОВ "ДОНТРАНСТОРГ" (ЕДРПОУ 36061529) №26001010 301611 (код 980), ТОВ "БУГПРОМ" (ЕДРПОУ 3 6062469) №26006010301586 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб ДФ ПАТ "Автокразбанк " (МФ О 335764)є інформація стосовно опе рації по рахунках підприємст в, яка має суттєве значення дл я встановлення істини по спр аві та вказана інформація яв ляє банківську таємницю, под ання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецькій області Сітінсь кого В.Ф. підлягає задоволе нню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях ДФ ПАТ "Авт окразбанк" (МФО 335764) документів , що містять банківську таємн ицю за період з 01.01.2008 року по дат у надання постанови, у тому чи слі :

- копії документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, та я кі відображають всі кредитов і і дебетові перерахування і з вказанням реквізитів учасн иків фінансової операції, МФ В банків, реквізитів платіжн их документів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "СПОЖ ИВСОЮЗ" (ЕДРПОУ 35887095) №26008010301614 (код 980), ТОВ "ДОНСТРОЙТРАНС" (ЕДРПОУ 36306 165) №26000010301612 (код 980), ТОВ "УКРСПЕЦСТРО ЙТРАНС" (ЕДРПОУ 36615845) №26004010301618 (код 980 ), ТОВ "УКРОПТТОРГ 9" (ЕДРПОУ 36615838) № 26007010301615 (код 980), ТОВ "ДОНТРАНСТОРГ" (ЕДРПОУ 36061529) №26001010301611 (код 980), ТОВ "БУГ ПРОМ" (ЕДРПОУ 36062469) №26006010301586 (код 980);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату кошті в по зазначеним рахунках;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунків, а с аме реєстраційних документі в СПД, договорів банківськог о рахунках, документі іденіф ікуваення особи при відкритт і рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків, тв інших документів по рахунках: ТОВ "С ПОЖИВСОЮЗ" (ЕДРПОУ 35887095) №26008010301614 (ко д 980), ТОВ "ДОНСТРОЙТРАНС" (ЕДРПО У 36306165) №26000010301612 (код 980), ТОВ "УКРСПЕЦС ТРОЙТРАНС" (ЕДРПОУ 36615845) №26004010301618 (к од 980), ТОВ "УКРОПТТОРГ 9" (ЕДРПОУ 36615838) №26007010301615 (код 980), ТОВ "ДОНТРАНСТ ОРГ" (ЕДРПОУ 36061529) №26001010301611 (код 980), ТОВ "БУГПРОМ" (ЕДРПОУ 36062469) №26006010301586 (код 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахунках: ТОВ "СПОЖИ ВСОЮЗ" (ЕДРПОУ 35887095) №26008010301614 (код 980), Т ОВ "ДОНСТРОЙТРАНС" (ЕДРПОУ 36306165) №26000010301612 (код 980), ТОВ "УКРСПЕЦСТРОЙ ТРАНС" (ЕДРПОУ 36615845) №26004010301618 (код 980), Т ОВ "УКРОПТТОРГ 9" (ЕДРПОУ 36615838) №2600 7010301615 (код 980), ТОВ "ДОНТРАНСТОРГ" (Е ДРПОУ 36061529) №26001010301611 (код 980), ТОВ "БУГП РОМ" (ЕДРПОУ 36062469) №26006010301586 (код 980);

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнтів, листування між ба нком по зазначеним в постано ві рахункам та клієнтам банк у;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя