Постанова

від 30.05.2011 по справі 4-1680/11

ВОРОШИЛОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ДОНЕЦЬКА

4-1680/11

П О С Т А Н О В А

м. Донецьк „24” травня 2011 року

Суддя Ворошиловського районного суду м. Донецька Кн язьков В.В., розглянувши подан ня про проведення виїмки док ументів, що складають банків ську таємницю в Ф-Ї АТ "УКРЕКСI МБАНК", М.ДОНЕЦЬК (МФО 334817), -

В С Т А Н О В И В:

Ст. слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА у Донецької області Сі тінський В.Ф. звернувся до с уду з поданням про надання до зволу на проведення виїмки д окументів, що складають банк івську таємницю в Ф-Ї АТ "УКРЕК СIМБАНК", М.ДОНЕЦЬК (МФО 334817) м отивуючи тим, що в провадженн і СВ ПМ ДПА у Донецькій област і знаходиться кримінальна сп рава № 75-11-05-115 за ст. 212 ч.3 КК України у відношенні директора ТОВ « Морепродукт»(31835258) ОСОБА_3, я кий, будучи службовою особою - директором ТОВ «Донморепр одукт ЛТД», діючи умисно, в пер іод з 2008-2009 р.р. , в порушення п.5.1 ст .5 п.п.11.2.1 ст.11 Закону України «Пр о оподаткування прибутку під приємств» № 283/97-ВР від 22.05.1997р. (зі з мінами та доповненнями), п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України «Про по даток на додану вартість»№ 168/ 97-ВР від 03.04.1997р. (зі змінами та доп овненнями) ухилився від спла ти податків, шляхом заниженн я об' єкту оподаткування - н еобґрунтованого віднесення до складу валових витрат та д о складу податкового кредиту по податку на додану вартіст ь сум по безтоварним операці ям з ТОВ «Донтрансторг»(36061529) су тність яких полягає в тому, що фіктивними (підробленими) до кументами були оформлені неі снуючі (вигадані) операції на одержання і відпустку товар но-матеріальних цінностей з дотриманням встановлених ре квізитів і процедур, що призв ело до фактичного ненадходже ння до державного бюджету по даток на додану вартість у су мі 1132898 грн., податок на прибуток у сумі 1394581 грн., всього податків у сумі 2527479 грн., що є особливо ве ликим розміром.

В процесі досудового слід ства по справі встановлені ф акти створення та діяльності в період 2009-2010 р.р. фіктивних суб 'єктів господарювання, а саме : ТОВ «Оптпоставка 2007»(ЕДРПОУ 35 151658), ТОВ «Споживсоюз»(ЕДРПОУ 3588 7095), ТОВ „Донтрансторг” (ЕДРПОУ 36061529), ТОВ «Бугпром»(ЕДРПОУ 36062469), Т ОВ «Донстройтранс»(ЕДРПОУ 36306 165), ТОВ «Гранд 2009»(ЕДРПОУ 36560901), ТОВ „Укроптторг 9” (ЕДРПОУ 36615838), ТОВ «Укспецстройтранс»(ЕДРПОУ 3 6615845), ТОВ «Агро-Коммунікація»(Е ДРПОУ 37217720), ТОВ «Східдон Маркет »(ЕДРПОУ 37253177), ТОВ «ЯМАМБ»(ЕДРПО У 37254254), ТОВ «Торгівельна мережа Трансторг»(ЕДРПОУ 37253402), ТОВ «Сх ідні Торгівельні мережі»(ЕДР ПОУ 37296083), ТОВ «ТД Східний шлях»( ЕДРПОУ 37253507), ТОВ «Сучасні торгі вельні технології»(ЕДРПОУ 37254 715), ТОВ «Гранкорд»(ЕДРПО У 37253423), ТОВ Донпромтекс ЛТД»(ЕДР ПОУ 37253224), ТОВ «ТД Аттолл»(ЕДРПОУ 37216643), ТОВ «Ділер Торг»(ЕДРПОУ 3681 1980), ТОВ «Магіс Плюс»(ЕДРПОУ 37253643) , ТОВ «Донбас 2007»(ЕДРПОУ 34798518), ТОВ «Рекордс Технолоджіст»(ЕДРП ОУ 37253554), ТОВ «Технобудальянс»(Е ДРПОУ 37190526), ТОВ «Хароптторг Екс ім ЛТД»(ЕДРПОУ 37366125) з метою неза конної конвертації грошових коштів і надання послуг реал ьно діючим суб'єктам підприє мницької діяльності по заниж енню податкових зобов'язань з податку на додану вартість і з податку на прибуток підпр иємства. При цьому, організат ором та безпосереднім керівн иком зазначених підприємств виступав громадянин міста Донецька - ОСОБА_4 ІНФО РМАЦІЯ_1 р. Вказана особа, вик ористовуючи банківські раху нки і юридичні реквізити вка заних підприємств, здійснююч и фактичну діяльність даних підприємств та залучивши до незаконної діяльності підко нтрольних йому осіб, надавал а підприємствам-резидентам п ослуги з заниження податкови х зобов'язань з податку на дод ану вартість та з податку на п рибуток підприємства. Так, вк азана фізична особа, як особи сто, так і через третіх осіб, д окументально оформляла від і мені вищезгаданих підприємс тв з легальними платниками п одатків фактично неіснуючі г осподарські операції, які но сили фіктивний (безтоварний) характер, суть яких полягала в тому, що фіктивними (підробл еними) документами оформляли ся неіснуючі операції на отр имання і відпуск товарно-мат еріальних цінностей з дотрим анням встановлених реквізит ів і процедур, метою яких було заниження податкових зобов' язань з податку на прибуток п ідприємства шляхом завищенн я валових витрат, і з податку н а додану вартість шляхом нез аконного формування податко вого кредиту, а також переказ безготівкових грошових кошт ів в готівку з метою передачі їх «клієнтам»підприємств.

В зв' язку з зазначеним ви никла необхідність в перевір ці та дослідженні даних, відо бражених в банківських докум ентах, які свідчать о фактичн их даних про надходження гро шових коштів на рахунки зазн ачених підприємств.

Провадженням по справі вс тановлено, що в Ф-Ї АТ "УКРЕКСIМ БАНК", М.ДОНЕЦЬК (МФО 334817) бул и відкриті рахунки: ТОВ "ДОНМ ОРЕПРОДУКТ ЛТД" (ЕДРПОУ 31835258) №26065 01514848 (код 980) і №2605401514848 (код 980);

Враховуючи, що у службових осіб Ф-Ї АТ "УКРЕКСIМБАНК", М.Д ОНЕЦЬК (МФО 334817)є інформація с тосовно операції по рахунках підприємств, яка має суттєве значення для встановлення і стини по справі та вказана ін формація являє банківську та ємницю, подання слідчого з ОВ С СВ ПМ ДПА у Донецькій област і Сітінського В.Ф. підляга є задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК Україн и, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на про ведення виїмки у службових о сіб в приміщеннях Ф-Ї АТ "УКРЕК СIМБАНК", М.ДОНЕЦЬК (МФО 334817) д окументів, що містять банків ську таємницю за період з 01.01.2008 року по дату надання постано ви, у тому числі :

- копії документів, оригіна ли яких знаходяться на елект ронних (магнітних) носіях, та я кі відображають всі кредитов і і дебетові перерахування і з вказанням реквізитів учасн иків фінансової операції, МФ В банків, реквізитів платіжн их документів та призначення платежу по рахунках: ТОВ "ДОНМ ОРЕПРОДУКТ ЛТД" (ЕДРПОУ 31835258) №26065 01514848 (код 980) і №2605401514848 (код 980);

- оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату кошті в по зазначеним рахункам;

- оригіналів справи з юридич ного оформлення рахунків, а с аме реєстраційних документі в СПД, договорів банківськог о рахунках, документі іденіф ікуваення особи при відкритт і рахунків, заяв на відкриття (закриття) рахунків, тв інших документів по рахункам: ТОВ "Д ОНМОРЕПРОДУКТ ЛТД" (ЕДРПОУ 3183525 8) №2606501514848 (код 980) і №2605401514848 (код 980);

- банківських карток із зраз ками підписів та відбитків п ечатки по рахункам: ТОВ "ДОНМО РЕПРОДУКТ ЛТД" (ЕДРПОУ 31835258) №260650151 4848 (код 980) і №2605401514848 (код 980);

- доручень на зняття готівки , чеків (заяв) на зняття готівк и, заяв на зачислення готівки , договорів щодо використанн я системи клієнт - банк, анке т клієнта, листування між бан ком по зазначеним в постанов і рахункам та клієнтом банку ;

- в оригіналах і в повному о бсязі, а в разі відсутності ор игіналів надати засвідчені к опії документів, що підтверд жують вилучення оригіналів.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя