Постанова

від 14.06.2011 по справі 4-1108/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1108/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РА ЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Кузьмін М.В.

розглянувши подання на чальника СВ ПМ ДПА в Чернігів ській області Адам'юка О.О . про надання дозволу на роз криття банківської таємниці та проведення виїмки докуме нтів, що становлять банківсь ку таємницю

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що СВ ПМ ДПА в Чернігівській області роз слідується кримінальна спра ва №902/223 порушена відносно дире ктора ТОВ «Гідромакс-Інжинір инг» ОСОБА_3, головного бу хгалтера даного товариства - ОСОБА_4, засновника ОСОБ А_5 за ч. 3 ст. 212 КК України, дире ктора ТОВ «Укрбуд Консалтинг » ОСОБА_6, засновника дано го підприємства ОСОБА_7 та невстановлених осіб за озна ками вчинення злочину передб аченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27 ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встан овлено, що директор ТОВ «Гідр омакс-Інжиніринг» (код ЄДРПО У 36468516) ОСОБА_3, діючи за попер едньою змовою з головним бух галтером даного товариства - ОСОБА_4 та ОСОБА_5, який являється засновником та фа ктичним власником даного під приємства, з метою ухилення в ід сплати податків, вступили в злочинну змову з групою осі б, а саме: директором ТОВ «Укрб уд Консалтинг» (код ЄДРПОУ 3519983 6) ОСОБА_6 та засновником да ного підприємства ОСОБА_7 , після чого, протягом 2010 року у часники даної злочинної груп и, з корисливих мотивів, орган ізували та використали схему прикриття незаконної діяльн ості, направлену на заниженн я податкових зобов'язань, я кі підлягають сплаті до бюдж ету власними підприємствами .

Реалізуючи свої спільні зл очинні наміри, направлені на умисне ухилення від сплати п одатків, фактичний власник Т ОВ «Гідромакс-Інжиніринг» ОСОБА_5, діючи за попередньо ю змовою з директором ТОВ «Гі дромакс-Інжиніринг» ОСОБА _3 та головним бухгалтером д аного підприємства ОСОБА_4 , директором ТОВ «Укрбуд Кон салтинг» ОСОБА_6, та засно вником даного підприємства ОСОБА_7, протягом 2010 року, не законно сформували податков ий кредит з ПДВ по господарсь ких операціях проведених ніб ито з ТОВ «Укрбуд Консалтинг ». При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «Укрб уд Консалтинг» фактично фіна нсово - господарську діяльн ість не здійснювали, а викори стовувались для незаконного переведення грошових коштів у готівку та забезпечення шт учного права підприємств - легальних платників податкі в, в тому числі ТОВ «Гідромакс -Інжиніринг», на формування п одаткового кредиту з податку на додану вартість. Створенн я та придбання даних підприє мств, з метою прикриття незак онної діяльності організува ли ОСОБА_6 та ОСОБА_7

Таким чином, ТОВ «Гідромакс -Інжиніринг» товари (роботи, п ослуги) від ТОВ «Укрбуд Конса лтинг», не отримувало, а необґ рунтоване формування податк ового кредиту з ПДВ відбувал ось по безтоварних операціях .

В результаті проведення оп еративно-розшукових заходів було встановлено, що службов і особи ТОВ «Гідромакс-Інжин іринг» являючись службовими особами ТОВ «Гідромакс» про тягом 2010 року включали суми по датку на додану вартість до п одаткового кредиту підприєм ства по взаємовідносинам з Т ОВ «Укрбуд-Консалтинг», та ін шими СГД, що входять до «конве ртаційного» центру.

Дослідивши матеріали дано ї справи, приходжу до висновк у, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскіл ьки в КФ ПАТ «Унікомбанк» м. До нецьк (МФО 394675, м. Донецьк, вул. Ар тема, 112) можуть знаходитись до кументи та інформація, що має безпосереднє значення для в становлення істини по кримін альній справі.

Керуючись ст. 178 КПК України, Законом України «Про банки т а банківську діяльність» суд дя,

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл КФ ПАТ « Унікомбанк» м. Донецьк (МФО 394675 , м. Донецьк, вул. Артема, 112) на ро зкриття інформації, що місти ть банківську таємницю, щодо його клієнта - ТОВ «Торгівель на Компанія» (код за ЄДРПОУ 319064 33).

Надати дозвіл на проведенн я виїмки в КФ ПАТ «Унікомбанк » м. Донецьк (МФО 394675, м. Донецьк, в ул. Артема, 112) документів:

- документів юридично ї справи ТОВ «Торгівельна Ко мпанія» (код за ЄДРПОУ 31906433), пер едбачених «Інструкцією про п орядок відкриття, використан ня і закриття рахунків у наці ональній та іноземних валюта х», затвердженою Постановою Правління Національного бан ку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття вк азаного банківського рахунк у, а також зібраних в результа ті користування вказаним рах унком за весь період функціо нування рахунку;

- актів прийому-переда чі виконаних робіт по підклю ченню клієнта ТОВ «Торгівель на Компанія» (код за ЄДРПОУ 319064 33) до системи «Клієнт-Банк» (ак тів прийому передачі ключів електронного цифрового підп ису);

- довіреностей (доруче нь) від імені ТОВ «Торгівельн а Компанія» (код за ЄДРПОУ 31906433) на отримання від банку ключі в електронного цифрового під пису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк);

- виписки по рахунку (ру х грошових коштів) ТОВ «Торгі вельна Компанія» (код за ЄДРП ОУ 31906433), № 26005200008011 (980), відкритий в КФ П АТ «Унікомбанк» м. Донецьк (МФ О 394675, м. Донецьк, вул. Артема, 112) за період з 01.01.2009 р. по 03.06.2011 р. (в елект ронному вигляді та на паперо вих носіях), із зазначенням ре квізитів контрагентів (назва підприємства, код ЄДРПОУ), в т ому числі реквізитів їх раху нків (номер рахунку, МФО банкі вської установи), призначенн я і суми платежу, дати та часу здійснення платежів, відомос тей щодо документів, на підст аві яких здійснені такі плат ежі;

- первинних документі в, що свідчать про зарахуванн я на вказаний банківський ра хунок та зняття з нього грошо вих коштів (платіжні доручен ня, грошові чеки, платіжні вим оги та інші розрахункові док ументи) за період з 01.01.2009 р. по 03.06.2 011 р.

Всі документи надати в ориг іналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів , надати засвідчені копії вка заних документів та протокол ів виїмки, що підтверджують в илучення оригіналів. В разі в ідсутності будь-яких з вище п ерелічених документів, зазна чити письмово окремим листом про причину не надання докум ентів.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: М. В. Кузьмін