Постанова

від 16.08.2011 по справі 4-1108/11

СУВОРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХЕРСОНА

Справа № 4-1108/11

ПОСТАНОВА

іменем України

16.08.2011 Суворовський р айонний суд м. Херсона у склад і:

Головуючого судді І.В . Склярської

при секретарі В .Ю. Козачок

за участю прокурора К.В . Філімонова

розглянувши подання в.о. зас тупника начальника СВ ПМ ДПА у Херсонській області старш ого лейтенанта податкової мі ліції Литвиненко С.А., про розкриття банківської таємн иці клієнта ПУАТ КБ «Акордба нк»(МФО 380634) - ТОВ „Анадор” (код Є ДРПОУ 37630162) та проведення виїмк и документів, що становлять б анківську таємницю, суд , -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні СВ ПМ ДП А у Херсонській області знах одиться кримінальна справа № 330205-11, порушена за фа ктом фіктивного підприємниц тва, що заподіяло велику мате ріальну шкоду, за ознаками ск ладу злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

Розслідуванням по справі в становлено, що група невстан овлених слідством осіб, з мет ою отримання незаконного дох оду від зайняття фіктивним п ідприємництвом, без наміру з дійснювати діяльність, пов' язану з виробництвом та прод ажем товарно-матеріальних ці нностей, виконанням робіт аб о наданням послуг, в порушенн я встановленого законодавст вом порядку здійснення підпр иємницької діяльності, орган ізували створення та придбан ня ТОВ „Анадор” (код ЄДРПОУ 376301 62), ПП „Галлєн і Ко” (код ЄДРПОУ 34285777).

В подальшому отримавши мо жливість здійснювати контро ль над діяльністю вище зазна чених підприємств, вказані в ище особи використали дані п ідприємства для прикриття вл асної незаконної діяльності , пособництва в умисному ухил енні від сплати податків лег ально діючим підприємствам р ізних областей України, зокр ема Херсонської області. При цьому, учасниками угрупуван ня для досягнення вказаної з лочинної мети розроблено зло чинні схеми, згідно яких між п ідприємствами-вигодонабува чами та підконтрольним вказа ним особам ТОВ „Анадор” (код Є ДРПОУ 37630162), ПП „Галлєн і Ко” (код ЄДРПОУ 34285777) документально офо рмлювались операції з купівл і - продажу товарів (надання по слуг, виконання робіт). Однак ф актично вказаними підприємс твами постачання товарів, ви конання робіт та надання пос луг не здійснювалось. Фактич но ж невстановлені особи над авали послуги по „конвертаці ї” грошових коштів з безготі вкових в готівкові

Таким чином, дії невстановл ених осіб, які направлені на п рикриття, з допомогою придба них та створених ними суб' є ктів підприємницької діяльн ості - ТОВ „Анадор”, ПП „Галлєн і Ко” незакон ної діяльності по умисному у хиленню від сплати податків, призвели до заподіяння держ аві великої матеріальної шко ди у вигляді ненадходження д о бюджету податку на додану в артість за період з 28.04.11 по 29.07.11 на загальну суму 4 900 000 грн.

Крім того, встановлено, що при здійсненні вище вказано ї діяльності ТОВ „Анадор” (ко д ЄДРПОУ 37630162) використовувавс я відкритий у ПУАТ КБ «Акордб анк»(МФО 380634) поточний рахунок № 26001004596001 (українська гривня), зад іяний в схемі мінімізації по даткових зобов' язань вказа ного підприємства. З матеріа лів кримінальної справи вбач ається, що на вказаному рахун ку акумулюються грошові кошт и, які належать службовим осо бам ТОВ „Анадор” (код ЄДРПОУ 37 630162).

Також, для встановлення о бставин про те, яким чином та к им здійснювалося керування р ахунками ТОВ „Анадор” (код ЄД РПОУ 37630162) необхідно дослідити угоди про використання сист еми віддаленого доступу до р ахунків типу „клієнт-банк”.

Згідно матеріалів кримі нальної справи, при здійснен ні вище вказаної діяльності ТОВ „Анадор” (код ЄДР ПОУ 37630162) використовувався пот очний рахунок № 26001004596001 (українська гривн я), відкритий у ПУАТ КБ «Акордб анк»(МФО 380634).

Заслухавши думку слідчог о та прокурора, вивчивши мате ріали кримінальної справи, с уд вважає можливим задовольн ити подання слідчого про роз криття банківської таємниці по поточному рахунку клієнт а ПУАТ КБ «Акордбанк»- ТОВ «Ан адор»та проведення виїмки до кументів, що становлять банк івську таємницю.

На підставі викладеного, ке руючись ст. ст. 178, 179 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання в.о. заступника н ачальника СВ ПМ ДПА у Херсонс ькій області старшого лейтен анта податкової міліції Ли твиненко С.А. - задовольнит и

Надати ПУАТ КБ «Акордбанк» (МФО 380634) дозвіл на розкриття ін формації стосовно його клієн та - ТОВ „Анадор” (код ЄДР ПОУ 37630162), яка містить банківськ у таємницю.

Провести в ПУАТ КБ «Акордба нк»(МФО 380634) за адресою: м.Херсон , вул.К.Маркса,29, виїмку первинн их документів, що містять заз начену вище інформацію та ст ановлять банківську таємниц ю та які призвели до заподіян ня державі великої матеріаль ної шкоди у вигляді ненадход ження до бюджету податку на д одану вартість за період з 28.04.1 1 по 29.07.11., а саме:

· інформації, як на паперових, так і електро нних носіях про рух коштів з р озшифровкою контрагентів, пр изначенням платежу, датою пл атежу, часом проведення плат ежу, номером платіжного доку мента, сумою платежу, а також і з зазначенням вхідного та ви хідного залишків коштів на р ахунку на початок і кінець ко жного дня, референс кожного п латіжного документу (номер а бо інші символи, що використо вуються для ідентифікації тр ансакції) з 01.01.2011 року по 08.08.2011 року , що свідчить про обіг грошови х коштів по рахунку № 26001004596001 (укр аїнська гривня), який належит ь ТОВ „Анадор” (код ЄДРПОУ 37630162);

· документів, щод о внесення (повернення) готів ки на розрахунковий рахунок № 26001004596001 (українська г ривня), за період з 01.01.2011 року по 0 8.08.2011 року;

· інформації, яка міститься в повідомленнях б анком органів податкової слу жби про відкриття вищевказан их рахунків;

· карток зі зразк ами підписів та відбитком пе чатки, наказів про призначен ня службових осіб ТОВ „Анадо р” (код ЄДРПОУ 37630162), довіреносте й, наданих до банку уповноваж еними особами підприємства;

· видаткових орд ерів та корінців касових чек ів про отримання службовими особами ТОВ „Анадор” (код ЄДР ПОУ 37630162) готівкових грошових к оштів через касу ПУАТ КБ «Ако рдбанк»(МФО 380634), довіреностей на отримання готівкових кошт ів з рахунків підприємства;

· угод та інших до кументів, на підставі яких ТО В „Анадор” (код ЄДРПОУ 37630162) вико ристовувалася система відда леного доступу типу „Клієнт- банк”, технічної документаці ї щодо проведення працівника ми банку інсталяції на комп' ютери вказаної електронної с истеми (включаючи місце пров едення вказаної операції), ви писок з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;

· кредитних дого ворів та документів, які скла дались під час виконання кре дитних договорів,

· зовнішньоекон омічних контрактів та докуме нтів, які складались під час ї х виконання та оплати.

Постанова оскарженню не п ідлягає.

Суддя: І. В. Склярська