Постанова

від 18.01.2011 по справі 4-36/11

СЛОВ'ЯНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДОНЕЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

18.01.2011

ПОСТАНОВЛЕНИЕ Дело №4-36-2011г.

18 января 2011 года гор. С лавянск

Славянский горрайсуд До нецкой области в составе: пре дседательствующего судьи - П рофатило П.И. при секретаре - Хмиль О.Н. с участием прокурор а - Винникова Н.В.

рассмотрев представлен ие старшего следователя СО Н М ГНИ в гор. Краматорске Ерм аковой И.А. о проведении вые мки' оригиналов первичных фи нансово-хозяйственных и бухг алтерских документов, в связ и с возбуждением уголовного дела № 44-05-11-0008 по факту уклонения от уплаты налогов в особо кру пных размерах директором ЧП «Люкс-Ресурс»ОСОБА_2, по п ризнакам преступления, преду смотренного ч.З ст.212 УК У краины,

УСТАНОВИЛ:

В Славянский горрайсуд п оступило представление стар шего следователя СО НМ ГНИ в г ор. Краматорске ОСОБА_3, со гласованное с прокурором гор . Славянска, о проведении выем ки оригиналов первичных фина нсово-хозяйственных и бухгал терских документов у служебн ых лиц ООО «Макстиль-Союз»(ЕГ РПОУ № 34900020).

В выше названном предста влении указано, что период с ф евраля 2008 года по октябрь 2010 год а ОСОБА_2, являясь директо ром ЧП «Люкс- Ресурс»(ЕГРПОУ № 35298954), состоящего на учете'плате льщиков налогов в Артемовско й ОГНИ с 15.01.2008 г. и зарегистриров анного по юридическому адрес у: АДРЕСА_1, действуя умышл енно, путем необоснованного включения в состав валовых з атрат и налогового кредита п о НДС сумм стоимости товарно - материальных ценностей в ви де деревянного бруса и поддо нов, якобы поставленных для Ч П «Люкс-Ресурс»со стороны : в 2 008 году - ООО «Макстиль Союз»го р. Макеевка и ООО «Мега-Лидер-С В»гор. Луганск; в 2009 году - ООО «М ега-Лидер-СВ»гор. Луганск, ООО «Провимакс-Торг» гор. Донецк и ООО «ЮВК-Центр»гор. Киев; в 201 0 году - ООО «Провимакс-Торг»го р. Донецк и ООО «Донбас Нафто Т рейд-2009»гор. Донецк, из которых фактически объемы деревянно го бруса были приобретены сл ужебными лицами ЧП «Люкс-Рес урс»за наличный расчет у физ ических лиц - предпринимател ей в Сумской области, а деревя нные поддоны самостоятельно изготовлены силами ЧП «Люкс -Ресурс» посредством наемных рабочих и арендованного обо рудования, с использованием поддельных документов бухга лтерского и налогового учето в, оформленных от имени вышеп еречисленных предприятий - п оставщиков, в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украины «О налог е на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и д ополнениями), завысил налого вый кредит по налогу на добав ленную стоимость за 2008-2010 года н а сумму 454377 грн. и, в нарушение п. 5.1 ст.5 Закона Украины «О налого обложении прибыли предприят ий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениям и и дополнениями), занизил нал оговые обязательства по нало гу на прибыль за 2008- 2010 года на су мму 567972 грн.

Кроме того, в период с март а по сентябрь 2008 года директор ЧП «Люкс- Ресурс»ОСОБА_2, д ействуя умышленно, осуществл ял реализацию деревянного бр уса покупателям за наличный расчет без отражения указанн ых финансово -хозяйственных операций в бухгалтерском и н алоговом учетах предприятия и, соответственно, не включил данные операции в общий объе кт налогообложения, сокрыв и х от декларирования , в резуль тате чего, в нарушение п.п.7.3.1 п.7. 3 ст.7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№ 168/97-ВР от 03.04.97 г. (с изменениями и д ополнениями), занизил налого вые обязательства по'НДСза м арт - сентябрь 2008 года на сумму 128600 грн. и, в нарушение п.п. 4.1.1 п. 4.1 с т.4, п.п. 11.3.1 п. 11.3 ст. И Закона Украин ы «О налогообложении прибыли предприятий»№283/97-ВР от 22.05.97 г. (с и зменениями и дополнениями), з анизил налоговые обязательс тва по налогу на прибыль за 2008 г од на сумму 160750 грн.

Таким образом, в результате преступной деятельности дир ектора ЧП «Люкс-Ресурс»ОСО БА_4 период 2008- 2010 годов не начи слено и не уплачено налогов в общей сумме311699 грн., что повлек ло фактическое не поступлени е в бюджет Украины денежных с редств в указанной сумме и чт о является средствами в особ о крупных размера

В выше указанный период фин ансово - хозяйственные взаим оотношения между ЧП Люкс-Рес урс»и ООО«Макстиль-Союз»гор . Макеевка подлежали оформле нию ;окументами бухгалтерско го и налогового учетов, харак теризующими хронологию, объе мы и ущность указанных взаим оотношений.

У служебных лиц ООО «Максти ль-Союз»могут находиться дог оворные, первичные ухгалтерс кие документы, которые харак теризуют взаимоотношения с Ч П «Люкс-Ресурс»за ериод с фев раля по декабрь 2008 г.: договора, накладные, налоговые наклад ные, акты ыполненных работ, ре естры выданных налоговых нак ладных, банковские документы эанковские выписки, платежн ые поручения), которые имеют з начение для дела.

Суд, изучив материалы уголо вного дела, выслушав старшег о следователя СО НМ НИ в гор. К раматорске Ермакову И.А., заключение прокурора, поддер живающего редставление, счит ает, что указанное представл ение подлежит удовлетворени ю.

Руководствуясь ст. 177, 178 ч.4 УПК Украины,-

ПО СТАНОВИЛ:

Провести выемку следующ их документов у служебных ли ц ООО «Макстиль-Союз»^ГРПОУ № 34900020, юридический адрес: гор. Ма кеевка, Кировский р/н, ул. Дуна йская, 42, актический адрес: гор . Макеевка, Червоногвардейск ий р/н, пер. Сенной,7):

• оригиналов до говоров, первичных документ ов бухгалтерского и налогово го учетов

по взаимоотноше ниям с ЧП «Люкс-Ресурс»(ЕГРПО У № 35298954, юр. адрес: гор.

Артемо вск ул. Привокзальная,4/3) в п ериод с февраля по декабрь 2008 года

включительно (дог овора с приложениями, наклад ные, налоговые накладные, сче та, • >

акты приема - пе редач ТМЦ и выполненных рабо т, корешки к приходным кассов ым

ордерам, платежные докум енты: выписки, платежные пору чения и др.); ;

• реестров выдан ных налоговых накладных за п ериод с февраля по декабрь 2008 г ода

включительно;

· иных документо в, в изъятии которых возникне т необходимость, где бы таков ые не находились

Копию настоящего постан овления направить в СО НМ Сла вянской ОГНИ

Постановление обжаловани ю не подлежит

Постановление обжалов анию не подлежит.

Судья С лавянского порайонного су да Профатило П.И .