Постанова

від 17.06.2011 по справі 4-1270/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1270/11  

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 червня 2011 року

СУДДЯ НОВОЗАВОДСЬКОГО РАЙОННОГО СУДУ М. ЧЕРНІГОВА

Шипов І.М.

   розглянувши подання заступника начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Сало О.П., узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово – господарських та бухгалтерських документів ,-

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа №75/4419м, порушена за фактом підробки документів не встановленими особами, за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

            В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що ДПІ у м. Чернігові складено акт з питань достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ ТОВ «ДП «Завод Рапід» на рахунок платника у банку за жовтень 2009 року, №2/23/35779941 від 03.02.2010 року, згідно якого підприємством в порушення вимоги п.1.8, ст. 1 Закону України від 03.04.1997 року №168/97 «Про податок на додану вартість», завищено заявлену суму бюджетного відшкодування ПДВ за жовтень 2009 року в розмірі 47 299 грн., за рахунок проведення операцій з ТОВ «Штудіан».

Згідно листа ТОВ «ДП «Завод Рапід» №200 від 03.03.2009 року було отримано копії документів по взаємовідносинах з ТОВ «Штудіан», згідно яких в ТОВ «Штудіан» було придбано плетінку ПН 3*6, відповідно до сертифікату якості № 177 від 23.02.2009 року, згідно якого дана плетінка виготовлена ГУПУ ЯО-100 6 ГУИН Мінюста Росії по Смоленській області, сертифікат завірений печаткою ПП «Мотор - Технолоджі» (код 36263430, м. Боярка). Згідно пояснень керівника ПП «Мотор - Технолоджі» гр. ОСОБА_3, останній не має жодного відношення до реєстрації та діяльності ПП «Мотор -Технолоджі», сертифікат №177 не завіряв.

Відповідно до листа ГУПУ ЯО-100/6 ГУИН Мінюста Росії по Смоленській області сертифікат якості №177 від 23.02.2009 року на плетінку ПН 3*6 не виписувався.

При цьому, придбана плетінка та сертифікат якості №177 був використаний службовими особами ТОВ «ДП «Завод Рапід» в господарській діяльності при виробництві датчиків.

В ході обшуку офісного приміщення ТОВ «ДП «Завод Рапід» вилучені документи з реквізитами ПП «Лувітек» (код 35707162 м. Луганськ, вул. Краснодонська, 3-б) та ПП «Полімпекс» (код 32201900 м. Луганськ, вул. Карла Маркса, 3).

Відповідно до бази даних ДПА України ПП «Лувітек» мало фінансово – господарські взаємовідносини по постачанню на ДП "ЗАВОД "РАПІД" ВАТ "ЧЕЗАРА" (код 24835531, м. Чернігів, вул. Одинцова, 25), правонаступником якого фактично стало ТОВ «ДП «Завод Рапід», плетінки ПН 3*6.

  Таким чином, є достатні підстави, що документи, які мають значення для всебічного та повного розслідування, встановлення істини по кримінальній справі, знаходяться у службових осіб ПП «Лувітек» (код 35707162 м. Луганськ, вул. Краснодонська, 3-б), тому заступник начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Сало О.П. звертається до суду з поданням про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово-господарських  та бухгалтерських документів.

           Дослідивши матеріали справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання заступника начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Сало О.П. обґрунтоване та підлягає задоволенню.

               На підставі викладеного, керуючись  ст. 178 КПК України, –

ПОСТАНОВИВ:

   Подання заступника начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області Сало О.П. про проведення виїмки оригіналів первинних фінансово – господарських та бухгалтерських документів – задовольнити.

                Провести виїмку оригіналів документів у службових осіб ПП «Лувітек» (код 35707162 м. Луганськ, вул. Краснодонська, 3-б), що свідчать про взаємовідносини з ДП "ЗАВОД "РАПІД" ВАТ "ЧЕЗАРА" (код 24835531, м. Чернігів, вул. Одинцова, 25) та ТОВ «ДП «Завод Рапід» ( код 35779941 м. Чернігів, вул. Одинцова, 25), а саме: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, актів виконаних робіт, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в’їзду та виїзду автотранспорту, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів за період 01.01.2008 – 31.05.2011 рр.

          Службовим особам суб‘єкту господарювання всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

            Постанова оскарженню не підлягає.

        Суддя:                                                                     І. М.  Шипов