Постанова

від 15.06.2011 по справі 4-1728/11

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-1728/11

П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 червня 2011 року м. Рівне

Суддя Рівненського місь кого суду Музичук Н.Ю., розглян увши подання старшого слідчо го з ОВС СВ ПМ ДПА в Рівненскій області підполковника подат кової міліції Масник М.С. про проведення обшуку по міс цю проживання ОСОБА_2 за а дресою: АДРЕСА_1, який на пр аві власності належить ОСО БА_3, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий відділ податков ої міліції Державної податко вої адміністрації в Рівненск ій області звернувся до суду з поданням про проведення об шуку по місцю проживання ОС ОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1 , який на праві власності нале жить ОСОБА_3.

Як вбачається з подання, в п ровадженні СВ ПМ ДПА в Рівнен ській області знаходиться кр имінальна справа №51/391-08 поруше на за ознаками злочинів, пере дбачених ч.1, 2 ст.205 КК України.

22 вересня 2008 року прокуратур ою м. Рівне порушено кримінал ьну справу №51/391-08 з фактом фікти вного підприємництва ТОВ «Це нтуріон-Захід»за ознаками зл очину передбаченого ч. 1 ст. 205 К К України.

07 червня 2011 року СВ ПМ ДПА в Рівненській області по рушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємн ицтва ПФ «Бакс»за ознаками з лочину, передбаченого ч.2 ст.205 К К України, яку об' єднано в од не провадження з кримінально ю справою №51/391-08.

Встановлено, що 16 березня 2007 року зареєстрова но ТОВ «Центуріон-Захід»де з асновником та директором ста в ОСОБА_4.

Діяльністю підприємс тва ОСОБА_4 фактично не ке рував, документів бухгалтерс ького обліку та податкової з вітності не підписував, печа ткою та штампом підприємства не користувався, жодних фіна нсово-господарських операці й не здійснював.

Через розрахунковий рахунок підприємства, який в ідкрито в Рівненському відді ленні Волинської філії ВАТ « Кредитпромбанк»за період з 2 2 березня 2007 року по 21 квітня 2008 ро ку контрагентами було перера ховано 438675,9 грн., з яких 204 660 грн. зн ято готівкою з каси банку, реш та в сумі 231858,38 грн. перераховані іншим суб' єктам господарсь кої діяльності в результаті чого незаконно сформовані ва лові витрати на суму 365 564 грн. та податковий кредит на суму 73 112 грн. різним суб' єктам підпр иємницької діяльності.

17 вересня 2008 року ОСОБ А_4 пояснив, що він з 1993 року по 2004 рік проживав з дружиною та д ітьми в США, а коли термін пере бування там закінчився його депортували на Україну де по знайомився з ОСОБА_5 за по радою та з допомогою якого за реєстрував на своє ім' я ТОВ «Центуріон-Захід»без мети з дійснення фінансово-господа рської діяльності, оскільки ОСОБА_5 сказав, що для того щоб виїхати за кордон до своє ї сім' ї потрібно в Україні м ати фірму та рахунок. Всі доку менти та печатку ТОВ «Центур іон-Захід»ОСОБА_4 передав ОСОБА_5.

Крім того, встановлено, що 03 жовтня 1995 року громадянином ОСОБА_6 створено ПФ «Бакс» (код ЄДРПОУ 23300667 м. Рівне, вул. Д. Г алицького, 16), де в подальшому в ін виконував обов' язки дире ктора та бухгалтера.

В травні 2010 року у зв' язку з погіршенням стану здо ров' я та неможливістю вести фінансово-господарську діял ьність фірми ОСОБА_6 подав оголошення щодо продажу ПФ « Бакс».

01 липня 2010 року ОСОБА_ 6 призначив ОСОБА_7 дирек тором ПФ «Бакс»з покладенням на останнього прав та обов' язків визначених статутом ПФ «Бакс»та передав гр. ОСОБА _7 ПФ «Бакс», установчі докум енти, печатку, чекову книжку, ш тамп ПФ «Бакс».

При дачі пояснення 14.03.11 прац івникам УПМ ДПА в Рівненські й області гр. ОСОБА_6 повід омив, що з ОСОБА_8, який хоті в придбати ПФ «Бакс», його поз найомив давній знайомий ОС ОБА_9 біля адміністративног о приміщення ВАТ «Радіозавод ». Перед тим ОСОБА_6 були пі дготовлені проекти документ ів про призначення директоро м ПФ «Бакс»ОСОБА_7 з подал ьшою перереєстрацією фірми н а останнього. Зазначені прое кти документів від передав д ля ОСОБА_9, який з ОСОБА_8 пішли в офіс до гр. ОСОБА_5 для оформлення на комп' юте рі всіх необхідних документі в щодо оформлення на роботу н а ПФ «Бакс»ОСОБА_7 В той же час ОСОБА_6 домовився з ОСОБА_8 та ОСОБА_9 про те, щ о фірма в найближчий час офіц ійно буде перереєстрована на ОСОБА_7 з внесенням відпо відних змін до державного ре єстру, однак, як виявилось піз ніше, ОСОБА_8 ніяких змін д о реєстраційних даних ПФ «Ба кс»внесено не було.

В подальшому, придбане ОС ОБА_8 ПФ «Бакс»ОСОБА_7 фа ктично будь-якою господарськ ою діяльністю не займалось, в икористовувалось для прикр иття незаконної діяльності п о конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легаліза ції та мінімізації податкови х зобов' язань для ряду підп риємств і організацій на тер иторії Рівненської області.

В період з 01.11.2010р. по 18.03.2011р. на рах унок ПФ «Бакс»надійшли кошти в загальній сумі 401 221,78 грн. за фі нансово-господарські операц ії, які фактично не проводили сь, з яких кошти в сумі 313 200 грн. б ули конвертовані в готівку.

В ході проведення оп еративних заходів та за резу льтатами проведеного аналіз у податкової звітності з ПДВ ПП «Бакс»липень-листопад 2010 - с ічень 2011 роки, одержано відомо сті щодо розбіжності суми за декларованих податкових зоб ов' язань з ПДВ ПП «Бакс»та п одаткового кредиту підприєм ств Рівненської, Житомирсько ї областей, м. Києва з цього ж п одатку. Також згідно баз дани х ДПА у Рівненській області П П «Бакс»взагалі не подано до ДПІ у м. Рівне декларації з ПД В та додатки до них за грудень 2010р., січень 2011р.

Також, ОСОБА_7, діючи по вторно, з метою прикриття нез аконної діяльності по конвер тації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мі німізації податкових зобов' язань для ряду підприємств і організацій на території Рі вненської області створив фі ктивне підприємство шляхом з дійснення державної реєстра цію ТОВ «Авіста Сервіс»(код Є ДР 37302297, м. Рівне) зареєструвавши себе засновником та директо ром. Для здійснення зазначен их операцій використовували сь реквізити та банківські р ахунки №26001060480761, №26051060300653 відкр иті ТОВ «Авіста Сервіс»в Рів ненській філії ПАТ КБ «Прива тбанк» МФО банку 333391.

Проведеними оперативно-ро зшуковими заходами встановл ено, що за вказаною адресою мо жуть знаходитись фінансово-г осподарські документи ПФ «Ба кс», ТОВ «Авіста Сервіс», а так ож документи «чорнової»бухг алтерії, що мають значення дл я встановлення істити у спра ві.

Згідно листа КП «Рівненськ е міське бюро технічної інве нтаризації»№1043/1 від 16.05.11 на житл овий будинок, що знаходиться по вул. Грушевського, 3 в смт. Го ща Рівненської області зареє стровано право власності за ОСОБА_3.

У відповідності до ч. 5 ст. 177 К ПК України, обшук житла чи інш ого володіння особи, за винят ком невідкладних випадків, п роводиться лише за вмотивова но ю постановою судді, суддя в иносить постанову про провед ення обшуку за наявності під тверджених матеріалами крим інальної справи відповідних підстав для проведення обшу ку.

За наведених обставин, суд п риходить до висновку, що пода ння старшого слідчого підляг ає до задоволення.

Враховуючи те, що по місцю п роживання ОСОБА_2 за адрес ою: АДРЕСА_1, який на праві в ласності належить ОСОБА_3 , можуть знаходитись знарядд я злочину, речі й цінності, здо буті злочинним шляхом, а тако ж інші предмети і документи, в тому числі комп' ютерна тех ніка, які мають значення для в становлення істини в справі чи забезпечення цивільного п озову, керуючись ст. 177 КПК Укр аїни, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на пр оведення обшуку по місцю про живання ОСОБА_2 за адресою : АДРЕСА_1, який на праві вла сності належить ОСОБА_3.

Постанова остаточна, оска рженню не підлягає.

Суддя Рівненського мі ського суду Музичук Н.Ю.