Постанова

від 16.08.2011 по справі 4-1728/11

НОВОЗАВОДСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЧЕРНІГОВА

Справа№4-1728/11

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2011 року м. Ч ернігів

Новозаводс ький районний суд м. Чернігов а

в складі : головуючого судд і Шипова І. М.

при секретарі Крохмальна Л. В.

з участю прокурора Похи лько Я.М.

розглянувши у відкритому с удовому засіданні в залі суд у в місті Чернігові подання с таршого слідчого з ОВС СВ ПМ Д ПА в Чернігівській області Очковської С.М., узгодженог о із заступником прокурора Ч ернігівської області про нак ладення арешту на грошові ко шти та зупинення видаткових операцій по рахунку, в зв' яз ку із розслідуванням криміна льної справи, -

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло пода ння, з якого вбачається, що в п ровадженні Слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чер нігівській області знаходит ься кримінальна справа № 902/223, я ка порушена відносно директо ра ТОВ «АПБ-Цегла» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передба ченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового слідств а встановлено, що директор ТО В «АПБ Цегла» (є правонаступн иком ЗАТ «Агропромбуд») (код ЄДРПОУ 03588301, м.Борзна, вул. Париз ької Комуни, 33) ОСОБА_2, шлях ом використання первинних бу хгалтерських документів «фі ктивних» суб' єктів господа рської діяльності від ТОВ «П ромінь АС» (код 36945262), ТОВ «Укрін екс ЛТД»(код ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «С учасні системи» (код ЄДРПОУ 3 7240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), забезпечуючи тим самим бе зпідставне штучне право підп риємства на формування подат кового кредиту з податку на д одану вартість, з корисливих мотивів, шляхом заниження об ' єкту оподаткування, за гру день 2010- березень 2011 року, умисно ухилився від сплати податкі в, внаслідок чого до державно го бюджету не надійшло подат ків на загальну суму 2 682406,00 грн. грн., що є особливо-великим роз міром.

При цьому, підприємства на я кі в подальшому перераховува лись грошові кошти ТОВ «АПБ-Ц егла», а саме ТОВ «Промінь АС » (код 36945262), ТОВ «Укрінекс ЛТД» (к од ЄДРПОУ 37193789), ТОВ «Сучасні сис теми» (код ЄДРПОУ 37240898), ТОВ «Екс ентор» (код ЄДРПОУ 37450667), фактичн о фінансово - господарську діяльність не здійснювали, а використовувались для незак онного переведення грошових коштів у готівку та забезпеч ення штучного права підприєм ств - легальних платників п одатків, в тому числі ТОВ «АПБ -Цегла», на формування податк ового кредиту з податку на до дану вартість.

Таким чином, ТОВ «АПБ-Цегла» товари (роботи, послуги) від Т ОВ «Промінь АС» (код 36945262), ТОВ «У крінекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 37193789), Т ОВ «Сучасні системи» (код ЄДР ПОУ 37240898), ТОВ «Ексентор» (код ЄД РПОУ 37450667), не отримувало, а необ ґрунтоване формування подат кового кредиту з ПДВ відбува лось по безтоварних операція х.

ТОВ «АПБ-Цегла» перерахову вало грошові кошти на рахуно к № 26003014843001 ТОВ «Ексентор» (код ЄД РПОУ 37450667), відкритий в КИЇВСЬКІ Й ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом' янсь ка, 2).

В результаті проведення оп еративно-розшукових заходів було встановлено, що службов ими особами ТОВ «АПБ-Цегла» т а іншими особами використов уються реквізити та банківсь кий рахунок підприємства з о знаками «фіктивності» ТОВ «Е ксентор» (код ЄДРПОУ 37450667) № 260030148 43001, відкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТ КБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320 876, м. Київ, пл. Солом' янська, 2).

Грошові кошти, що знаходять ся на вказаному поточному ра хунку, є предметом протиправ ної діяльності направленої н а мінімізацію податкових зоб ов' язань підприємствами ви годонабувачами, нажиті злоч инним шляхом та можуть бути з асобами для розкриття злочин у та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речови ми доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протип равним діям з використанням банківського рахунку, припин ення злочинної діяльності, в ідшкодування спричинених де ржаві збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивіл ьних позовів, виникла необхі дність у накладенні арешту н а рахунок № 26003014843001, відкритий в К ИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНКОМБАН К", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Соло м' янська, 2), який належить ТО В «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667).

В судовому засіданні слі дчий подання підтримав та пр осив його задовольнити.

Прокурор в судовому зас іданні подання підтримав та наполягав на його задоволен ні.

Дослідивши матеріали спра ви, вислухавши думку учасник ів процесу, оглянувши матері али кримінальної справи, суд приходить до висновку, що под ання обґрунтоване та підляга є задоволенню.

На підставі викладеного, ке руючись ст.ст. 125, 126 КПК України, ст.ст. 59, 60, 62 Закону України “Про банки і банківську діяльніс ть” ,-

Постановив:

Подання старшого слідчог о з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівськ ій області Очковської С.М. , про накладення арешту на гро шові кошти та зупинення вида ткових операцій по рахунку - задовольнити.

Накласти арешт на грошові к ошти, які знаходяться та можу ть надійти на рахунок ТОВ «Ек сентор» (код ЄДРПОУ 37450667) № 26003014843001, в ідкритий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ" ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м . Київ, пл. Солом»янська, 2).

Зупинити видаткові операц ії по рахунку ТОВ «Ексентор» (код ЄДРПОУ 37450667), № 26003014843001, відкрит ий в КИЇВСЬКІЙ ФПАТКБ"ПIВДЕНК ОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл . Солом' янська, 2), за винятком видаткових операцій по спла ті податків, зборів, інших обо в' язкових платежів до держа вного бюджету.

Зобов' язати КИЇВСЬКУ ФПА ТКБ"ПIВДЕНКОМБАНК", М.КИЇВ (МФО 320876, м. Київ, пл. Солом' янська, 2) надати виписку (довідку) банк у про залишок коштів на вказа ному рахунку № 26003014843001 ТОВ «Ексен тор» (код ЄДРПОУ 37450667) з моменту пред' явлення постанови суд у про накладення арешту та ко жну декаду місяця ініціатору винесення подання за адресо ю: 14000, м. Чернігів, вул. Комсомоль ська, 11, Слідчий відділ податк ової міліції ДПА в Чернігівс ькій області.

Оголошення постанов и суду доручити співробітник ам податкової міліції.

Постанова оскарженню не пі длягає.

Суддя: І.М. Шипо в