Постанова

від 22.07.2011 по справі 4-1728/11

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

Дата документу: 22.07.2011

Справа № 4-1728/11

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

ИМЕНЕМ УКРАИНЫ

о проведении выемки

22 июля 2011 года г.Запорожье

Судья Орджоникидзевского районного суда г. Запорожья М акаров В.А., рассмотрев предст авление старшего следовател я СО НМ ГНИ в Орджоникидзевск ом районе г. Запорожья майора налоговой милиции Близнюк Р.Е., о производстве выемки в помещении частного предприя тии (ЧП) «Хозрасчетное бюро «Э нергия»(ЕГРПОУ 19269348),

УСТАНОВИЛ:

Из предоставленны х суду материалов усматривае тся, что гр. ОСОБА_2, имея ум ысел на уклонение от уплаты Н ДС, путем необоснованного ув еличения налогового кредита , составил договор о поставке товаров № 55-09 от 22.06.09 согласно ко торого ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Тре ст «Севзапмонтажавтоматика »приобретает по безналичном у расчету у ООО «ВП «Изоспан» (ЕДРПОУ 36054375 г. Днепропетровск) т рансформатор ТРДН-63000/150/10. В подт верждение составленного дог овора ОСОБА_2 осуществил п еречисление денежных средст в с расчетного счета ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Трест «Севзапмонт ажавтоматика»в адрес ООО «В П «Изоспан», за якобы приобре тенный трансформатор, в резу льтате чего в состав налогов ого кредита по НДС ДП «Укр - СЗ МА»ЗАО «Трест «Севзапмонтаж автоматика»ОСОБА_2 была о тнесен сумма 1056833,34 грн.

В ходе следствия уста новлено, что трансформатора со стороны ООО «ВП «Изоспан» в адрес ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Тр ест «Севзапмонтажавтоматик а»не поставлялся.

Кроме этого, ОСОБА_2 составил договор поставки от 19.07.10 № 19-07/13, согласно которого ДП "УКР-СЗМА" ЗАО "Трест "СЗМА" п риобретает трансформатор ТР ДН 63000/150/10 у ЧП «Экспо-Групп-08»(г. О десcа).

В подтверждение сост авленного договора ОСОБА_2 осуществил перечисление д енежных средств с расчетного счета ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Трес т «Севзапмонтажавтоматика» в адрес ЧП «Экспо-Групп-08»( г. О десcа) за якобы приобретенный трансформатор, в результате чего в состав налогового кре дита по НДС ДП "УКР-СЗМА" ЗАО "Т рест "СЗМА" ОСОБА_2 была нез аконно отнесена сумма 1056833,34 грн .

В ходе следствия уста новлено, что трансформатора со стороны ПП „Експо-Груп-08" в а дрес ДП «Укр - СЗМА»ЗАО «Трест «Севзапмонтажавтоматика» н е поставлялся

Таким образом устано влено, что ДП «Укр - СЗМА»ЗАО « Трест «Севзапмонтажавтомат ика»фактически не приобрета ло при указанных обстоятельс твах трансформатор ТРДН 63000/150/10 ни у ЧП „Експо-Груп-08" ни у ООО « ВП «Изоспан», а денежные сред ства, за якобы приобретенный трансформатор, ОСОБА_2 пе речислены на ООО «ВП «Изоспа н»и на ЧП «Експо-Групп-08»т.е. на предприятия, имеющие призна ки фиктивности.

Таким образом ОСОБА _2 незаконно сформировал на логовый кредит по налогу на д обавленную стоимость ДП "УКР -СЗМА" ЗАО "Трест "Севзапмонтаж автоматика" в 2009 году на сумму 464674,34 грн. и в 2010 году на сумму 1634333,3 4 грн., а всего НДС на сумму 2099077,68 г рн., которая более чем в 5000 раз п ревышает установленный зако нодательством необлагаемый минимум доходов граждан и яв ляется особо крупным размеро м.

Следователь также ук азівает, что якобы приобрете нный у ЧП „Експо-Груп-08" и у ООО «ВП «Изоспан»трансформатор , ОСОБА_2, на основании дог овора ответственного хранен ия от 28.09.10 за №37/10, хранил его на Ч П «Хозрасчетное бюро «Энерги я».

В своем представлен ии следователь просит суд да ть разрешение на проведение выемки в помещении частного предприятии (ЧП) «Хозрасчетн ое бюро «Энергия»(ЕГРПОУ 19269348), р асположенного в г. Запорожье , по ул. Г.Сапожникова, 8-Б следу ющих документов: технической документации на трансформат ор ТРДН 63000/150-У1 заводской № 143623 в т ом числе паспорт предприяти я-изготовителя, сертификат к ачества, копия сертификата с оответствия производства тр ебованиям международного с тандарта ISO 9001; финансово-хозяй ственных и бухгалтерских док ументов на хранение трансфор матора ТРДН 63000/150-У1 заводской № 143623 согласно договора ответст венного хранения № 37/10 от 28.09.10 (до говора, спецификации, дополн ения к договорам, довереннос ти, акты выполненных работ, н акладные, налоговые накладны е, приходные накладные, плате жные поручения, и т.п.) докуме нтов по транспортировке тра нсформатора в адрес ЧП «Хозр асчетное бюро «Энергия».

Согласно ст. 178 УПК Украины выемка документов, составляю щих банковскую тайну, произв одится только по мотивирован ному постановлению суда.

Принимая во внимание, что в помещении частного предприя тии (ЧП) «Хозрасчетное бюро «Э нергия»(ЕГРПОУ 19269348), расположе нного в г. Запорожье, по ул. Г.Са пожникова, 8-Б находятся докум енты, которые имеют значения для установления истины по д елу, в целях более полного, объ ективного и всестороннего пр оведения досудебного следст вия, представление следовате ля подлежит удовлетворению.

Руководствуясь ст. 178 УПК Укр аины,-

ПОСТАНОВИЛ:

Представление старшего с ледователя СО НМ ГНИ в Орджон икидзевском районе г. Запоро жья майор налоговой милиции Близнюк Р.Е., о производств е выемки - удовлетворить.

Провести выемку в помещен ии частного предприятии (ЧП) « Хозрасчетное бюро «Энергия» (ЕГРПОУ 19269348), расположенного в г . Запорожье, по ул. Г.Сапожнико ва, 8-Б следующих документов:

· технической до кументации на трансформатор ТРДН 63000/150-У1 заводской № 143623 в том числе паспорт предприятия-и зготовителя, сертификат каче ства, копия сертификата соот ветствия производства требо ваниям международного стан дарта ISO 9001;

· финансово-хозяй ственных и бухгалтерских док ументов на хранение трансфор матора ТРДН 63000/150-У1 заводской № 143623 согласно договора ответст венного хранения № 37/10 от 28.09.10 (до говора, спецификации, дополн ения к договорам, довереннос ти, акты выполненных работ, н акладные, налоговые накладны е, приходные накладные, плате жные поручения, и т.п.)

· документов по тр анспортировке трансформато ра в адрес ЧП «Хозрасчетное б юро «Энергия».

Постановление обжалован ию не подлежит.

Судья: В.А.Макаро в